基于BSC的总行对支行的内部控制指标体系_bsc指标体系
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基于BSC的总行对支行的内部控制指标体系
运用BSC工具设计了总行对支行实施控制的内部控制体系，四个维度的指标控制值（可容忍度）和业绩计分值分别如下：
一、财务维度（55分）
（一）安全性（23分）。从不良贷款情况、担保措施、分散化情况及贷款期限进行评分。（1）贷款可能损失率＝贷款专项准备金/贷款余额
（4分）以贷款五级分类原理揭示支行贷款隐含的风险，进行横向比较，反映各支行信贷资产风险状况。贷款专项准备金＝关注类贷款×2%＋次级类贷款×25%＋可疑类贷款×50%＋损失类贷款×100% 贷款可能损失率≤0.5%不扣分，每高0.25个百分点扣减0.25分。（2）不良贷款下降率＝上年不良贷款率－本年不良贷款率
（4分）以期限管理（四级分类）对贷款进行分类，衡量支行对不良贷款占比的控制压缩水平。不良贷款下降率≥0不扣分，每不到0.5个百分点扣减0.5分。（3）低风险贷款占比＝（抵押贷款＋质押贷款＋担保公司保证贷款）/贷款余额×100%
（5分）抵押贷款、质押贷款及担保公司保证贷款的风险相对较低（动产抵押贷款风险大，但为便于统计，不剔除动产抵押贷款），鼓励提高该三类贷款占比。该指标可衡量贷款的风险锁定情况即第二还款来源。低风险贷款占比≥65%不扣分，每不到5个百分点扣减0.25分。（4）工商企业户均贷款＝工商企业贷款余额/贷款工商企业户数
（4分）
反映支行“做小做散”原则的贯彻状况。
工商企业户均贷款≤150万元/户不扣分，每高10万元/户扣减0.1分。（5）中长期贷款占比＝中长期贷款余额/贷款余额×100%
（2分）贷款期限越长利率越高但风险也越大，从安全性角度出发应控制中长期贷款的占比，但剔除土地权利证书质押贷款。中长期贷款占比≤1%不扣分，每高0.5个百分点扣减0.25分。
（6）最大一户贷款占比＝最大一户贷款总额／贷款余额×100%
（2分）控制贷款垒大户现象，提倡贷款做小做散。集团客户、关联企业贷款合并计算。最大一户贷款占比≤10%不扣分，每超过1个百分点扣减0.25分。（7）最大十户贷款占比＝最大十户贷款总额／贷款余额×100%
（2分）
控制贷款垒大户现象，提倡贷款做小做散。
最大十户贷款占比≤50%不扣分，每超过1个百分点扣减0.25分。
（二）效益性（24分）。从资产利用率、单位资金（资产）创利水平、人均创利水平进行评分。（1）不生息资产占比＝占用不生息资产/占用总资产×100%
（3分）
控制不生息资产的占用，提高资产利用效率。
不生息资产包括现金、应收账款（含表内应收利息和其他应收款）、固定资产、无形资产、长期待摊费用以及待处理、待清理的各类资产等。不生息资产占比≤3.5%不扣分，每高0.5个百分点扣减0.1分。（2）日均低成本存款占比＝日均低成本存款/日均存款×100%
（3分）鼓励提高低成本存款占比，降低存款组织成本。日均低成本存款占比≥50%不扣分，每不到5个百分点扣减0.25分。（3）人均创利贡献度＝支行人均创利/总行平均人均创利×100%（3分）
横向比较支行人均创利水平。
人均创利贡献度≥100%不扣分，每不足10个百分点扣减0.25分。（4）人均创利增长率＝当年人均创利/上年人均创利×100%
（3分）
纵向比较支行人均创利水平。
人均创利增长率≥150%不扣分，每不足10个百分点扣减0.5分。（5）百元存款利润率＝利润总额/日均存款×100
（3分）
体现资金利用效率。
百元存款利润率≥2元不扣分，每不到0.1扣减0.25分。（6）百元贷款收息率＝利息收入/日均贷款×100
（4分）
体现单位贷款创利水平。
百元贷款收息率≥7.5元不扣分，每不到0.1元扣减0.25分。（7）中间业务贡献度＝中间业务收入/营业收入×100%
（3分）鼓励提高中间业务收入，如代理保险、代发工资、代收水电费等。中间业务贡献度≥0.3%不扣分，每不到0.05个百分点扣减0.25分。（8）可控固定成本预算完成率＝实际完成数／预算数×100%
（2分）促使支行“可控固定成本”在预算范围内支出，控制超预算支出“可控固定成本”的行为。可控固定成本预算完成率≤1不扣分，每超预算一次扣减0.5分。该指标每季度考核一次，按每季末实际执行情况考核。
（三）流动性（8分）。从存贷比率、流动比率及现金流量进行评分。
（1）超核定存贷比率天数
（4分）控制超核定存贷比率发放贷款的行为。每超核定存贷款比率一天扣减0.25分。
（2）流动比率＝流动资产/流动负债
（4分）反映支行的偿债能力。
流动比率≥1不扣分，每不到0.1扣减0.5分。
二、顾客维度（20分）
（一）客户满意度（3分）。（1）客户投诉
（1.5分）
被媒体曝光一次以上扣减1.5分即不得分，总行接到客户投诉并经核实确认，每次扣减0.25~0.5 分，由总行根据事件性质确定。（2）业务量增长率＝（本年会计业务量－上年会计业务量）/上年会计业务量×100%
（1.5分）业务量增长率≥12%不扣分,每不到5个百分点扣减0.25分。业务量统计按综合业务系统《业务量统计表》为准。
（二）客户忠诚度（14分）。
（1）存款增长率＝（当年存款余额－上年存款余额）/上年存款余额×100%
（5分）
存款增长率≥12%不扣分，每不到1个百分点扣减0.25分。（2）贷款增长率＝（当年贷款余额－上年贷款余额）/上年贷款余额×100%
（4分）
贷款增长率≥10%不扣分，每不到1个百分点扣减0.25分。（3）黄金客户增加数＝当年黄金客户数－上年黄金客户数
（1分）
黄金客户指日均存款在50万元以上的对公存款客户。每不到25户扣减0.25分。
（4）对公客户净增数＝当年新开户对公账户－当年销户对公账户
（1分）每不到30户扣减0.25分。
（5）200万元以上贷款基本账户率＝基本账户户数/贷款企业数×100%
（1分）
提高该指标有助于支行培育稳定的客户群体。
贷款基本账户率≥90%不扣分，每不到5个百分点扣减0.25分。（6）外汇业务指标完成率＝实际完成数/指标数×100%
（1分）
设置该指标旨在促进我行外汇业务的发展。
外汇业务指标完成率≥100%不扣分，每不到5个百分点扣减0.25分。（7）定期存款占比＝（单位定期存款＋定期储蓄存款）/贷款余额×100%
（1分）
在遇其他银行营销时定期存款具有相对稳定性。定期存款占比≥40%不扣分，每不到5个百分点扣减0.25分。
（三）规范化服务（3分）。规范化服务执行情况
（3分）规范化服务是支行对外形象的体现。
按规范化服务检查中被罚款情况，每人均罚款10元捐款减0.1分。
三、内部业务流程维度（20分）
（一）内控遵循性（17分）。
（1）预算完成均衡率＝实际完成数/预算数×100%
（2分）促使支行认真执行预算，确保支行业务年度预算和财务年度预算的完成。以“支行边际贡献”、“存款业务”、“贷款业务”为三项指标，该三项指标的预算完成率均在[80%，150%]范围则不扣分，每项指标的预算完成率每超范围一次扣减0.25分。该指标按每季末实际执行情况考核。
（2）信贷报表准确性、及时性
（1分）每发生一次差错或迟报、漏报扣减0.1分。（3）信贷规范化操作
（2分）
按罚款（用于捐赠）记录，每次扣减0.2分。（4）会计报表准确性、及时性
（1分）每发生一次差错或迟报、漏报扣减0.1分。（5）会计规范化操作
（2分）按罚款记录，每次扣减0.2分。
（6）财务费用列支的合规性
（3分）按罚款记录，每次扣减0.2分。（7）安保检查情况
（3分）按罚款记录，每次扣减0.2分。（8）案件
（3分）
当年未发生案件不扣分,有案件的发生扣3分即不得分。
（二）流程有效性（3分）。
（1）机构岗位设置、人员配备
（1.5分）由总行职能管理部门进行评定、打分。（2）授权、授信管理
（1.5分）由总行职能管理部门进行评定、打分。
四、员工成长与学习维度（5分）
（一）员工学习（2分）
（1）员工参加培训学习情况
（1分）
员工参加总行职能部门、行业管理部门等组织的业务培训及考试情况，对应参加而未参加培训的以及考试成绩较差的支行由总行根据实际情况扣分。
（2）制度学习、考试情况
（0.5分）
以支行组织员工学习、考试的记录为准，要求每年不少于四次学习和两次考试，每年少组织一次学习或考试扣减0.25分。
（3）信息报道完成情况
（0.5分）
以总行通讯报道考核为准，每未完成任务一篇扣减0.25分。
（二）员工成长（2分）
（1）中级职称以上员工占比＝取得中级以上技术资格证书员工数/员工总数
（0.5分）以取得中级以上技术资格证书为准。
中级以上职称员工占比≥10%不扣分，每不到2个百分点扣减0.1分。（2）高学历员工占比＝（大专学历人数×1＋本科学历人数×2＋研究生学历人数×3）/员工总数
（0.5分）
以年末有正规学历证明为准。
高学历员工占比≥85%不扣分，每不到5个百分点扣减0.1分。
（3）员工辞退情况
（1分）发生员工因违法违纪现象，不得分。
（三）员工满意度（1分）（1）员工辞职情况
（0.5分）
保持员工队伍稳定性，有员工辞职现象不得分。（2）组织业余活动次数
（0.5分）
如体育比赛、文娱活动、旅游等，丰富职工生活，增进团结。组织二次以上得满分即0.5分，一次得0.25分，未组织不得分。
