高管人员法律法规知识测试(卷A)_法律知识测试题及答案
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高管人员法律法规知识测试（卷A）
一、单项选择（每题1分，共40分）
1、商业银行对一个关联方的授信余额不得超过商业银行资本净额的（B）。商业银行对一个关联法人或其它组织所在集团客户的授信余额总数不得超过商业银行资本净额的（C）。A、5%
B、10%
C、15%
D、20% E、50%
2、抵债资产收取后应尽快处置变现。不动产和股权应自取得日起（B）年内予以处置，动产应自取得日起（A）年内予以处置。
A、1 B、2 C、3 D、4 E、5 ＃
3、银行业案件专项治理工作应把握好六个环节，以下环节中（B）不属于六个重点环节中的内容。A、授权卡环节
B、岗位分离环节 C、印鉴密押环节
D、轮岗休假环节
4、对每一营业机构的风险评估每（A）年至少一次，审计每（B）年至少一次。A、一
B、二
C、三
D、四
E、五
5、农户信用评定等级为较好档次，其贷款本金逾期120天的抵押贷款应划分为（C）A、正常
B、关注
C、次级
D、可疑
E、损失
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6、对农村小额信用贷款额度，发达地区可提高到（D）万元，欠发达地区可提高到（A）万元。A、1－5
B、2－10
C、10－20
D、10－30
E、20－307、商业银行实施有条件授信时应当遵循（C）的原则，授信条件未落实或条件发生变更未重新决策的，不得实施授信。
A、先调查后落实
B、先评估后审查 C、先落实条件后实施授信
D、先调查和授信
8、商业银行应当建立贷款（D）制度，规范贷款质量的认定标准和程序，严禁掩盖不良贷款的真实状况，确保贷款质量的真实性。
A、审查
B、审批
C、尽职调查
D、风险分类
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9、商业银行下级机构会计主管的变动应当经上级机构（D）同意。A、股东大会
B、董（理）事会
C、行长（主任）
D、会计部门
10、商业银行对客户调查和客户资料的验证应以（A）为主，间接调查为辅。A、实地调查
B、贷前调查
C、公安机关提供的资料
D、贷审会认可的资料
11、商业银行授信决策应在（B）授权范围内进行，不得超越权限进行授信。A、董（理）事会
B、书面
C、领导
D、口头
12、（A）应对商业银行经营活动的合规性负最终责任。
A、董（理）事会
B、高级管理层
C、监事会
D、合规管理部门
13、商业银行合规管理职能应与内部审计职能（B），合规管理职能的履行情况应受到内部审计部门定期的独立评价。
A、协调
B、分离
C、配合D、独立
14、合规是商业银行所有员工有共同责任，并应从商业银行（C）做起。A、董（理）事长
B、行长（主任）
C、高层
D、所有员工
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15、监管评级中要坚持的一个原则是：定性因素得分/相应的权重（A）定量指标得分/相应的权重。A、小于
B、小于等于
C、大于
D、大于等于
16、客户现金流出现问题是其（B）变化信号。
A、财务状况
B、履约能力
C、银行帐户
D、客户品质
17、敏感性测试旨在测量（A）重要风险因素或少数几项关系密切的因素由于假设变动对银行风险暴露和 1 银行承受风险能力的影响。
A、单个
B、多个
C、一组
D、小概率
18、（C）是假设分析多个风险因素同时发生变化以及某些极端不利事件发生对银行风险暴露和银行承受风险能力的影响。
A、压力测试
B、敏感性测试
C、情景测试
D、有效性测试
19、流动性缺口率为90天内表内外流动性缺口与90天内到期表内外流动性资产之比，不应低于（A）。A、10%
B、－5%
C、5%
D、10% 20、（C）类指标衡量商业银行风险变化的程度，表示为资产质量从前期到本期变化的比率，属于动态指标。A、不良贷款率
B、不良资产率
C、风险迁徙率
D、风险水平
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21、商业银行应于每个会计年度终了后的（B）个月内披露年度财务会计报告。A、3
B、4
C、5
D、6 ＃
22、单个自然人投资入股比例不得超过农村商业银行股本总额的（A）,职工自然人合计投资入股比例不得超过农村商业银行股本总额的（D）。
A、2%
B、5%
C、10%
D、20% ＃
23、设立县（市、区）农村合作银行应当符合条件之一是，注册资本为实缴资本，最低限额为（B）万元人民币。
A、1000
B、2000
C、5000
D、1000024、商业银行的附属资本不得超过核心资本的（D）。A、25%
B、50%
C、75%
D、100%
25、（D）的指标越高，则流动性越差。A、资产流动性比例
B、备付金比例 C、国债占总资产比例
D、中长期贷款比例
26、银行业金融机构虚报、瞒报、伪造、篡改及无理拒报银行业监管统计资料，由国务院银行业监督管理机构责令改正并处以（B）罚款。
A、30万元以上50万元以下
B、20万元以上50 万元以下 C、10万元以上30万元以下
D、10万元以上50万元以下
27、按照，《商业银行内部控制指引》的规定，被审贷委员会两次否决的贷款申请，（B）内不得提交审贷委员会审议。
A、三个月
B、半年
C、九个月
D、一年
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28、任何单位和个人购买商业银行股份总额（D）的，应当报国务院银行业监督管理机构批准。A、百分之十以上
B、百分之十五以上
C、百分之八以上
D、百分之五以上
29、抵押合同生效日期为（D）
A、抵押合同签订日
B、抵押物移交日 C、借款合同签订日
D、抵押物登记日
30、借款人的还款能力出现明显问题，依靠其正常经营收入，已无法保证足额偿还本息的贷款为（B）类贷款。
A、关注
B、次级
C、可疑
D、损失
31、《银行业监督管理法》规定，银行业金融机构未经任职资格审查任命董事、高级管理人员的，由国务院银行业监督管理机构责令改正，并处（B）罚款；情节特别严重或者逾期不改正的，可以责令停业整顿或者吊销其经营许可证；构成犯罪的，依法追究刑事责任。
A、五万元以上二十万元以下
B、二十万元以上五十万元以下 C、五十万元以上一百万元以下
D、五十万元以上二百万元以下
32、《商业银行内部控制指引》规定，商业银行应当对会计账务处理的全过程实行监督，会计账务应当做 2 到（D）的相符。
（1）账账（2）账据（3）账款（4）账实（5）账表（6）内外账 A、（1）（2）（3）
B、（1）（2）（3）（4）
C、（1）（2）（3）（4）（5）
D、（1）（2）（3）（4）（5）（6）
33、内部控制应当以防范风险、审慎经营为出发点，商业银行的经营管理，尤其是设立新的机构或开办新的业务，均应当体现（B）的要求。
A、效益优先
B、内控优先
C、服务优先
D、客户优先
34、商业银行应当确保会计工作的（A），确保会计部门、会计人员能够依据国家统一的会计制度和本行的会计规范独立地办理会计业务。
A、独立性
B、权威性
C、排他性
D、公正性
35、《农村合作金融机构信贷资产风险分类指引》规定，（A）定义为借款人能够履行合同，没有足够理由怀疑贷款本息不能按时足额偿还。
A、正常类贷款
B、关注类贷款
C、次级类贷款
D、可疑类贷款
36、《商业银行风险监管核心指标（试行）》规定，信用风险指标包括（C）。A、单一集团客户授信集中度、全部关联度 B、不良资产率、全部关联度
C、不良资产率、单一集团客户授信集中度、全部关联度三类指标 D、不良资产率、单一集团客户授信集中度
37、银行业金融机构的审慎经营规则，可以由国务院银行业监督管理机构依照（C）制定。A、法律
B、行政法规
C、法律、行政法规、D、规章制度
38、从商业银行税后利润中分配的项目是（C）。A、业务管理费
B、营业税 C、弥补以前年度亏损
D、利息支出
39、作为理性经济人，如果预期利率上升，则（C）。A、买入债券、少存货币
B、买入债券、多存货币 C、卖出债券、多存货币
D、卖出债券、少存货币
40、农村合作金融机构待处理抵债资产在风险分类时应采取（C）分类。A、风险分类法
B、账面价值法
C、可变现净值法
D、成本与市价孰低法、二、多项选择（每题1分，多选少选错选均不得分，共30分）
1、商业银行的关联交易应当符合（BD）的原则。
A、行政法规
B、公允
C、法律
D、诚实信用
E、法规
2、商业银行资本应抵御（AD）.A、信用风险 B、操作风险 C、政策风险 D、市场风险 E、声誉风险
3、核心资本包括（ABCDE）
A、实收资本
B、普通股
C、盈余公积
D、资本公积
E、未分配利润和少数股权
4、商业银行计算资本充足率时，应从资本中扣除以下项目（ACD）A、商誉
B、商业银行对未并表金融机构资本投资的50% C、商业银行对未并表金融机构资本的投资 D、商业银行对非自用不动产和企业的资本投资 E、商业银行对非自用不动产和企业资本投资的50%
5、以物抵债管理应遵循（ABDE）的原则。A、严格管理
B、合理定价
C、公开拍卖 C、妥善保管
D、及时处置
6、董事会对内部审计的（BD）承担最终最终责任。
A、独立性
B、适当性
C、客观性
D、有效性
E、正确性
7、农村合作金融机构信贷资产风险分类的原则是（ABCDE）.A、风险原则
B、真实原则
C、审慎原则
D、灵活原则 E、动态管理原则
8、出现下列（BCE）情况的贷款应划分为次级类。A、借款人经营管理存在重大问题或未按约定用途使用贷款 B、借款人不能偿还其他债权人债务
C、借款人在其他金融机构的贷款被划分可疑类 D、借款人在其他金融机构的贷款被划分次级类
E、本金或利息逾期91天至180天的贷款或表外业务垫款31天至90天
9、农村合作金融机构对不同的非信贷资产相应使用（ABCDE）等分类方法进行质量分类。A、风险分类法
B、账面价值法
C、可变现净值法 D、成本与市价孰低法
E、专家判断法
10、非信贷资产风险分类一般分为（BCD）等程序。A、统计
B、初分
C、初审
D、讨论
E、认定
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11、操作风险是指由不完善或有问题的（ACD）以及外部事件所造成损失的风险。A、内部程序
B、法律法规
C、信息科技系统
D、员工 E、宏观政策
12、商业银行应当制定适用于全行的操作风险管理政策。操作风险管理政策应当与银行的（ACDE）相适应。
A、业务性质
B、客户特点
C、规模
D、复杂程度
E、风险特征
13、发展农村小额贷款业务要坚持以下原则（ABCDE）。A、坚持为农民、农业和农村服务与可持续发展相结合B、坚持发挥正规金融主渠道作用与有效发挥各类小额信贷组织的补充信用相结合 C、坚持市场竞争与业务合作相结合 D、坚持发展业务与防范风险相结合 E、坚持政策扶持与增强自身支农能力相结合＃
14、内部控制是商业银行为实现经营目标，通过制定和实施一系列制度、程序和方法，对风险进行（ABCE）的动态过程和机制。
A、事前防范
B、事中控制
C、事后监督
D、董（理）事会评价
E、纠正
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15、内部控制应当包括以下要素（ABCDE）.A、内部控制环境
B、风险识别与评估
C、内部控制措施 D、信息交流与反馈
E、监督评与纠正
16、（BD）应当对内部控制的有效性负责，并对内部控制失效造成的重大损失承担责任。A、股东大会
B、董（理）事会
C、监事会 D、高级管理层
E、内部审计部门
17、商业银行风险监管核心指标分为三个层次（ACE）。
A、风险水平
B、风险计量
C、风险迁徙
D、风险控制 E、风险抵补
18、识别客户的产品风险应关注（ACD）A、产品定位、分散度与集中度、产品研发 B、原材料来源，对供应商的依赖度 C、产品实际销售，潜在销售和库存变化
D、核心产品和非核心产品，对市场变化的应变能力 E、设备状况
19、盈利能力指标包括（BCE）。
A、费用率
B、成本收入比
C、资产利润率 D、收息率
E、资本利润率
＃20、商业银行应遵循（ACDE）的原则，规范地披露信息。A、真实性
B、及时性
C、准确性
D、完整性
E、可比性
21、农村合作金融机构员工岗位轮换的范围包括：（ABCDE）。A、会计人员
B、信贷人员
C、资金清算人员 D、计算机科技管理人员
E、票据业务人员
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22、银行业监督管理部门根据内部控制评级结果及评价报告所反映的情况，针对被评价机构内部控制体系存在问题的性质及严重程度，可采取以下几项监管措施（ABCDE）。A、延期批准或拒绝受理增设分支机构、开办新业务的申请。B、取消有关人员一定期限或终身银行业从业资格。C、要求被评价机构对内部控制体系存在的问题限期整改。D、责令整顿或暂停办理相关业务。E、建议调整管理层
23、银行业金融机构审慎经营应包括以下内容（ACDE）。A、资产质量
B、存款准备金
C、风险管理 D、内部控制
E、关联交易
24、商业银行对集团客户授信应遵循以下（ACD）原则。A、统一
B、安全
C适度
D、预警
E、效益
25、农村合作金融机构呆账准备包括：（ABCDE）。A、贷款专项准备
B、贷款特种准备
C、坏账准备 D、长期投资减值准备
E、一般准备
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26、关于农村合作金融机构的股权结构以下表述正确的是（BD）。A、单个自然人投资最高不得超过股本总额的5% B、职工持股总额不得超过股本总额的20% C、农户持股总额不得低于股本总额的30% D、单个企业法人及其关联企业持股总和不得超过总股本的10% E、企业集团持股总和不得超过总股本的15% ＃
27、农村合作金融机构社员（股东）持有的股份，可依法（BCD）A、买卖
B、转让
C、继承
D、赠与
E、退股
28、会计内部控制风险评价应遵循的原则（ABCD）。
A、全面性
B、同一性
C、公证性
D、重要性
E、有效性
29、资产负债管理理论的基本要求是，通过资产、负债项目的共同调整，协调资产、负债项目在（BCDE）方面的搭配，以实现安全性、流动性、效益性的最佳组合。
30、《商业银行内部控制指引》规定，商业银行应当建立有效的核对、监控制度，包括（ACD）.A、对各种账证、报表定期进行核对 B、对各种账证、报表不定期进行核对
C、对现金、有价证券等有形资产及时进行盘点D、对柜台办理的业务实行复核或事后监督把关 E、贷款余额的不定期逐户走访走访核对
三、判断题（每题0.5分，共10分）
1、商业银行的关联交易应当按照商业原则，以不优于对关联方同类交易的条件进行。（N）
2、商业银行不得向关联方发放贷款。（N）
3、一般关联交易是指商业银行与一个关联方之间单笔交易金额占商业银行资本净额1%以下，或该笔交易发生后商业银行与该关联方的交易余额占商业银行资本净额5%以下的交易。（N）
4、商业银行对企业、个人住房抵押贷款及其他资产的风险权重均为100%（N）
5、交易账户总头寸高于表内外总资产的1%且超过85亿元人民币的商业银行，须计提市场风险资本。（N）
6、抵债金额超过贷款本金和表内利息的部分，在未实际收回现金时，暂不确认为利息收入，待抵债资产处置变现后，再将实际可冲抵的表外利息确认为利息收入。（Y）
7、银行业金融机构应建立独立垂直的内部审计管理体系。（Y）
8、商业银行可购买保险以及与第三方签订合同，并将其作为缓释操作风险的一种方法，但不应因此忽视控制措施的重要作用。（Y）
9、商业银行应当按照银监会关于商业银行资本充足率管理的要求，为所承担的操作风险提取充足的资本。（Y）
10、商业银行设立新的机构或开办新的业务，应当事后制定有关政策、制度和程序，对潜在的风险进行计量和评估，并提出风险防范措施。（Y）
11、授信审查委员会审议表决应当遵循集体审议，明确发表意见，多数同意通过的原则，并对反对意见记录存档。
12、未经上级机构批准，一般情况下下级机构不得开展任何未设权限的资金交易。（N）＃
13、商业银行授信决策应依据规定的程序进行，不得违反程序或减少程序进行授信。（Y）
14、合规风险是指商业银行因没有遵循法律、规则和准则可能遭受法律制裁、监管处罚、重大财务损失和声誉损失的风险。（Y）
15、商业银行可授权授信审查人员一定的授信权，经授信调查、审查后，授信审查人员和客户经理可在权限内决定是否予以授信，并实现双签制。（Y）
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16、资产规模少于15亿元人民币的农村信用社可不经过会计师事务所审计披露年度财务会计报告。（N）＃
17、一般情况下，银行业监管管理人员有权查询涉嫌违法的金融机构及其工作人员以及关联行为人的帐户。（N）
18、商业银行应当明确划分相关部门之间、岗位之间、上下级机构之间的职责，建立职责分离、横向与纵向相互监督制约的机制。（Y）
19、金融机构针对传统业务风险制定的审慎性风险管理原则和措施等，同样适用于电子银行业务。（Y）
四、论述题（每题10分，共20分）
1、请结合你的岗位工作和你联社（合行）内控管理工作现状情况，谈谈如何增强内部控制管理工作的有效性。
答案要点：（1）个人岗位及主要工作职责。
（2）联社（合行）的内部控制管理工作现状。
（3）针对现状应采取的主要工作措施。
2、请结合你的岗位工作和你联社（合行）2008年9月份主要风险现状，谈谈如何做好风险化解工作。
答案要点：（1）个人岗位及主要工作职责。
（2）联社（合行）的主要风险状况（能量化的指标，应尽量量化反映）
（3）针对现状应采取的主要风险化解措施。
需要说明的问题：
1、请做好保密工作，考试时千万不能将“整个答案”被共军缴获。
2、此卷中带“＃”号的题，是可能考试时变动的题。
3、以下各题也是需要关注的！
1、商业银行内部控制的目标
一、确保国家法律规定和商业银行内部规章制度的贯彻执行；
二、确保商业银行发展战略和经营目标的全面实施和充分实现；
三、确保风险管理体系的有效性；
四、确保业务记录、财务信息和其他管理信息的及时、真实和完整。
2、内部控制应当包括以下要素
一、内部控制环境
二、风险识别与评估
三、内部控制措施
四、信息交流与反馈
五、监督评价与纠正
3、商业银行内部控制应承担的责任
董事会负责保证商业银行建立并实施充分而有效的内部控制体系；负责审批整体战略和重大政策并定期检查、评价执行情况；负责确保商业银行在法律和政策的框架内审慎经营，明确设定可接受的风险程度，确保高级管理层采取必要措施识别、计量、监测并控制风险；负责审批组织机构；负责保证高级管理层对内部控制体系的充分性与有效性进行监测和评估；
监事会负责监督董事会、高级管理层完善内部控制体系；负责监督董事会及董事、高级管理层及高级管理人员履行内部控制职责；负责要求董事、董事长及高级管理人员纠正其损害商业银行利益的行为并监督执行；
高级管理层负责制定内部控制政策，对内部控制体系的充分性与有效性进行监测和评估；负责执行董事会决策；负责建立识别、计量、监测并控制风险的程序和措施；负责建立和完善内部组织机构，保证内部控制的各项职责得到有效旅行。
4、操作风险的要素
一、董事会的监督控制
二、高级管理层的职责
三、适当的组织架构
四、操作风险管理政策、方法和程序
五、计提操作风险所需资本的规定
5、操作风险的定义是指由不完善或有问题的内部程序、员工和信息科技系统，以及外部事件所造成损失的风险。本定义所指操作风险包括法律风险，但是不包括策略风险和声誉风险。
