财务科科室职责管理标准_科室管理人员岗位职责

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1范围

本标准规定了电业局财务科的管理职责、管理内容与方法。

本标准适用于财务科的管理工作。

2引用标准

下列标准包含的条文，通过在本标准中引用而构成为本标准的条文，其均为当前有效。所有标准都会被修订，在使用过程中应注意最新条文的发布。

国电财[1997]57号印发《关于加强财务管理工作若干暂行规定》的通知

云电司财[1998]3号关于印发云南省电力公司预算、投资管理办法的通知

滇东电财[1999]03号关于下达1999年度成本费用控制指标的通知

滇东电财[1999]02号关于印发“奖金与售电量电费回收率挂钩考核办法”的通知

云电司[1997]21号关于印发《云南省电力公司关于会议费等有关费用开支标准》的通知

计价管理[1997]437号《国家计委、电力部关于1997年电价调整方案有关问题的通知》

3职责

3.1负责对本企业未来期的财务活动进行规划和安排。

3.1.1

1分析和预测企业未来期财务情况。掌握有关资料和主客观条件，分析企业自身的财务情况，和外部条件对企业财务情况的影响，预测未来期财务情况的发展趋势。

3.1.2确定企业财务管理目标。财务管理目标包括企业未来期财务管理发展目标和近期目标，实现目标需要遵循的财务战略方针和途径等。

3.1.3设计实施目标方案，作出决策。对各种可供选择的方案进行可行性研究和论证，为财务决策提供依据。通过财务决策，运用科学的方法，选择和确定实现财务目标的最优方案。

3.1.4抉择方案，编制计划。根据最优化原则选出最佳方案后，利用报表、预算、定额等资料编制财务计划，并把财务计划与经济效益结合起来。

3.1.5贯彻执行财务计划。

3.1.6广泛应用计算机等现代管理手段、现代化财务管理方法和技术，增强计划的科学性和正确性。

3.2根据财务活动的历史资料，考虑现实的要求和条件，对企业未来的财务活动和财务成果作出科学的预计和测算。

3.2.1测算各项生产经营方案的经济效益，为决策提供可靠的依据。

3.2.2预测财务收支的发展变化情况，确定经营目标。

3.2.3测定各项定额和标准，为编制计划、分解计划服务。

3.3为完成财务计划目标，合理组织财务管理活动中的各个要素、各个环节和各个方面，进行合理的分工与协作，形成科学的管理体系。

3.3.1建立合理的组织机构。

3.3.2按照财务管理的需要进行分工，确定各岗位职责范围，建立责任制，明确其各自的责任与相应的权力。

3.3.3建立信息沟通渠道。

3.3.4确定财务管理方式。

3.3.5正确的选择和配备财务管理人才，搞好培训、调配、考评、奖惩，保证财务工作管理的需要和充分调动财务人员的积极性。

3.4财务管理人员应根据财务管理目标和财务决策的要求，运用组织权力和适当手段，指导和监督下属财务机构和人员实现决策目标。

3.4.1按照财务计划和确定的标准，对企业的财务活动进行监督、检查，将财

务活动的实际成果与财务计划目标对照，发现差异，找出原因，采取措施纠正财务计划执行中的偏差，以确保财务计划目标的实现。

3.5以会计核算资料为主要依据，对企业财务活动的过程和结果进行调查研究，评价计划完成情况，分析影响计划执行的因素，挖掘企业潜力，提出改进措施。

3.6以会计核算资料为主要依据，对企业经济活动和财务收支的合理性、合法性和有效性进行检查。

3.7利用价值形态对企业生产经营活动进行控制和调节。

4管理内容与方法

4.1管理内容

4.1.1资金筹集的管理，主要包括资金筹集的概念、必要性，资金成本和投资风险价值的计算，资本金的筹集与管理，以及企业负债的管理。

4.1.2流动资产的管理，主要包括现金和各种存款的管理、应收及预付款的管理、坏帐准备金制度的建立、存货的管理，以及低值易耗品的管理。

4.1.3固定资产的管理，主要包括固定资产折旧管理、在建工程管理和国家资产的清查盘点。

4.1.4无形资产、递延资产、其他资产和在建工程的管理。其中在建工程的管理主要包括投资计划管理、预算管理、财务管理。

4.1.5成本费用的管理，主要包括成本开支范围、管理费用管理、财务费用管理和销售费用管理。

4.1.6销售收入、利润及分配的管理，主要包括销售收入管理、利润和分配管理。

4.1.7会计电算化管理，主要包括计算机软硬件系统的维护，电算化操作制度以及电算化后会计档案的管理等。

4.1.8财务报告和财务说明，主要包括资产负债、损益表、现金流量表和财务情况说明书的管理，以及财务分析。

4.2管理制度

4.2.1资金管理制度

4.2.1.1资金管理应当遵循集中管理、综合平衡、统筹调剂、合理使用的原则。

4.2.1.2资金的开支必须符合资金审批程序。凡5万元以上的开支必须由局长批准，凡1万元以内的开支须经分管局领导批准，10

sp;4.2.5.8按照《供用电营业规则》的规定，严格实行电费迟纳金制度。

4.2.6成本费用的管理制度

4.2.6.1严格执行成本开支范围和标准，划分收益性支出和资本性支出，生产性支出和非生产性支出的界限，不以乱挤、乱摊成本、资本性支出不准列入成本。成本开支范围要严格执行国家规定，不能政出多门。

4.2.6.2对于各种费用按一定标准考核到科室、班组，奖惩结合，把成本费用控制在省集团公司下达年度计划内。

4.2.6.3坚持抵制地方自行出台的各种集资、摊派和不合理的加价收费。

4.2.6.4加强企业自我约束，贯彻稳健性原则，按权责发生制核算成本，不得以少进成本，少列财务费用，搞虚盈实亏，套取消费基金。

4.2.6.5优化成本结构，合理控制成本。要适应形势的变化，重点加强对购电成本的控制，加大各种消耗性费用的控制力度。

4.2.6.6建立成本预算控制制度，强化费用预算计划的刚性，实行成本管理和资金管理相结合，严格按预算和时间进度使用经费。

4.2.6.7加强技改、大修、业扩等专项工程管理，努力降低工程成本。

4.2.6.8业务招待费要严格控制，合理使用，报销实行主管一支笔签字，一支笔验收，谁经办谁签经手。

4.2.7会计电算化管理制度

4.2.7.1会计凭证应审查无误后，方可输入计算机，经复核无误后，方可进行汇总记帐、产生报表等工作。

4.2.7.2计算机操作人员在操作中若发现机器故障，应立即时向财务负责人或系统管理员汇报，并作好记录，尽快恢复。

4.2.7.3未经财务负责人同意，禁止使用外来软件软盘。

4.2.7.4未经财务负责人同意，不得将财务计算机设备借出。

4.2.7.5会计软件，会计电算化资料应由专人严格管理，财务会计电算化的备

份盘，应统一编号，登记入册，各盘标签上应注明数据目录和日期，并作双备份，分开地点保管。

4.2.7.6非财务科人员查阅财会电算化资料，须经财务负责人同意，由财会电化操作员查询提供资料，非财务科人员不得擅自运行计算机查询资料。

4.2.7.7计算机系统管理员和操作员应严格按操作权限进行计算机操作，不得越权操作。

4.2.8财务分析制度

4.2.8.1财务科每季进行一次财务分析，并向局领导提供经营活动分析报告。

4.2.8.2财务务分析活动，全科人员应全部参加。

4.2.9培训学习制度

4.2.9.1财务人员应加强业务知识及新政策法规的学习，对新事务、新政策要花时间、花精力去学习、去掌握，并在工作中去运用。

4.2.9.2在日常财务会计业务工作中严守财经法纪，在办理财会业务的过程中自觉地遵守国家有关规章制度。

4.3销售收入管理制度

4.3.1销售收入的实现应遵循权责发生制原则，据实入帐，并适时进行帐龄分析，区分出不良资产，并采取有效措施对不良资产进行处置。

4.3.2对电费的回收工作，实行奖金与电费回收率挂钩考核的办法，责任落实到个人