财务管理有关规定财字_党政机关财务管理规定

财务管理有关规定财字由刀豆文库小编整理，希望给你工作、学习、生活带来方便，猜你可能喜欢“党政机关财务管理规定”。

财务管理有关规定

近几年随着深圳投资公司投资行业的不断拓展，涉及的行业由房地产开发、物业经营、咖啡厅经营、商贸经营的管理，逐渐向酒店经营、资产整合及营运等新的领域发展，由此相应成立了一批新公司，设置了相应的新会计机构。为了保证公司资产的完整、安全、促进深圳投资公司所属企业合法经营、规范操作、保证各行各业稳健发展，实现更大的投资回报，投资公司拟组建统一的财务管理体系。为此理顺会计核算、财务管理工作是当务之急。

由于目前财务机构实行区域管理的方式，在会计核算和财务管理的具体做法上各具特色，为了尽快形成财务管理体系，便于财务体系的统一管理和，财务领导小组特对会计核算和财务管理的相关具体事项初步作出有关规定，请严格遵照执行：

一、会计核算方面

1、严格按照财政部颁发的会计制度和准则执行，按照行业特点结合行业会计核算制度组织各公司的会计核算。

2、会计核算实行电算化，统一选用金蝶软件。

3、不同区域同行业要求设置相同种类的辅助台帐。

例：房地产行业要求设置：销售台帐、成本台帐、应交税金台帐、资金收支计划（执行）情况表。

4、财务报表及编制说明按月编制。

5、同行业会计机构的人员设置、各岗位的职责、工资待遇应基本相同。

二、资金管理方面

1、根据需要以区域为主对外融资，力求区域资金收支总的平衡。财务小组行使对各区域资金统一协调，灵活调度的权力。

2、各区域年度资金收支计划、新项目（包括房地产、物业等所有行业）整体投入产出预测、资金收支计划，在区域审计的前提下，报财务领导小组审核后，报董事会（或董事长）批准后执行。

3、资金使用严格按公司规定的审批权限流程、计划、合同规定付款条件，费用开支标准等要求执行（各区域、各公司的费用开支标准先收集、备案，后逐渐统一）。

4、投资（包括：对内对外投资或被投资、固定资产购置或处置）、非经营性借款（含对内、对外借入，借出款）、外协费用支出单笔在5000元以上（含5000元）及非经营业务所需资金支出，区域总经理审核后报董事长批准。

5、其他：

①、银行开设帐户需经区域财务总监，总经理批准。

②、现金严格按人民银行现金管理办法执行，严格执行收支两条线，严禁公款私存。

③、库存现金由各公司财务经理核定额度报区域财务总监（总经理）审批，库存现金额度控制在2000~5000元。由于经营业务的原因当天收款来不及存入银行，超过现金库存额度，须报财务总监并作相应处理，否则超库存现金的所有损失责任由责任人负责。

④、建立现金抽查制度，要求每周抽查1至2次，并作好抽查记录。⑤、财务印鉴按财务岗位职责分开管理，其中一枚由公司财务部门的主要负责人保管使用。

三、财务部门建设方面

1、总公司对财务机构实行垂直管理模式，财务机构的设置、人员定编由总公司总会计师提交财务领导小组商议确认后报董事长批准。

2、财务人员的选用：须由相关用人公司向区域财务总监、总经理报告，审核后报财务领导小组批准，部门经理级以上财务人员（含部门经理级）的录用，须报董事长批准。财务人员异动，也按此程序办理。

3、财务人员的录用，采用基本条件与实际工作能力相结合的考核办法。基本条件如下：

（1）一般会计人员：财会专业大专以上毕业，相同工作岗工作1-3年以上。

（2）主管级人员：财会专业大专以上毕业，助理以上职称，在相同及以上工作岗位工作2-3年以上。

（3）部门经理级人员：财会专业大专以上毕业，中级以上职称，在相同及以上工作岗位工作3-5年以上。

（4）财务总监级人员：财会专业大专以上毕业，高级以上职称，在相同工作岗位工作5年以上。

能力：指与其就岗的岗位相适应的应知，应会的专业水平和思想素质。

四、会计信息传递方面

会计信息各区域内部报送程序、要求，按原规定不变。对财务领导小组及董事长报送信息要求如下：

1、月度财务报表（含编制说明）和月度台账（包括：房屋销售台账、税金台账等）于次月15日前报送，成本台账于季度后的15日内报送。年报及经济活动分析于次年2月底前报送。

2、资金收支计划及执行情况表，当月资金收支计划及上月资金收支计划执行情况表分别于当月5日前报送。

年度资金收支计划、上年度资金计划执行情况，分别于当年、次年2月底前报送。

3、新项目（房地产开发项目、物业项目、其他投资项目）投入产出、资金收支计划随同可行性预测报告一并报送。

4、银行存款余额表按周报送，对其中大额支出〔现金支出单笔5000元（含）以上，非现金支出单笔10万元（含）以上〕加以说明，要求按银行名称编制并于下星期一报送。

5、其他重大，重要财务事项可随时报送。

报送财务所有信息资料，必须真实、准确、完整。若发生弄虚作假，一经查出则严肃处理。

五、财务团队建设方面

1、以区域为单位，结合工作重点、需要。每月进行一次区域全体财务人员专业培训会（要求做好文字记录）。并以不同形式进行考试、考核，作为财务人员异岗、晋升等的考核依据。

2、部门经理以上人员每月一次业务会，向财务领导小组汇报各单位财务情况、共商财务工作中疑难问题的解决方法、商议资金运行中急需解决事项、进行专业工作互检、交流等工作。

3、每年进行一至两次全体财务人员的财务工作会议及联谊活动。

六、内部考核、外部审计方面

1、对本规定执行情况按季进行考核、评比。即由财务领导小组组织区域财务经理以上人员，对深圳投资公司投资的公司和投资的关联公司进行财务工作检查，总结成绩、找出问题、提出改进措施。并结合检查情况对各公司财务工作进行名次排序，作为对财务部门工作奖、罚和财务人员晋升、异岗的考核依据。对连续两次排序名次最后的财务部门将给予处罚和限期整改。整改不到位的则由财务领导小组拿出处理意见报董事长批准后进行相应处理。

2、聘请外部审计机构（会计或税务事务所），为区域财务机构的常年审计、咨询的顾问单位。外部审计承担会计工作的日常审计、年度报表审计、税务清算、高管人员离任审计、所需的专项经济业务的审计等工作。

七、其他：本规定的解释权由总公司总会计师负责。