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关于“规范财务会计基础工作专项活动”的整改报告

根据深证局发[2010]109 号《关于在深圳辖区上市公司全面深入开展规范财务会计基础工作专项活动的通知》的有关精神，公司董事会、审计委员会非常重视此项工作的开展，并以HND（审）字

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[2010]001号文下达通知，要求企管部、财务部、各子公司财务部、内审部等相关部门根据通知要求，积极组织公司管理人员、财务人员认真学习，及时安排自查工作，并依据《中华人民共和国会计法》、《企业内部控制基本规范》、《会计基础工作规范》、《会计电算化管理办法》、《会计档案管理办法》等相关规定，结合《调查问卷》和《常见问题》中的全部项目内容进行自查，形成自查报告，并制定了相关措施进行整改。现将整改情况报告如下：

一、会计人员管理和会计机构岗位人员设置

1、财务人员未及时到位，造成财务经理、会计主管岗位空缺。

整改情况：已招聘具有财务专业水平及资格的人员2人，增强了财务人员力量，同时根据公司现有财务人员工作情况综合评价及考核，公司管理层提名崔洁担任财务部副经理职务，兼会计主管工作，配合财务总监，加强公司财务会计基础管理工作。另外，根据公司强化提升管理水平，进一步修订、完善财务人员岗位的责任制，明确各财务岗位的职责、权限，公司财务负责人、会计机构负责人及其他会计工作人员将严格按照相关要求履行各自的职责和义务。

2、存在会计人员未取得会计上岗资格证。

整改情况：未取得会计证人员已于 2010 年 6 月底参加深圳市会计证资格考试，通过会计基础、财经法规的考试，10 月底将参加财会电算化考试，预计年底取得会计资格证书。

3、公司对会计工作负责人及会计人员考核制度不健全，考核的主要内容、考核频率不完善，尚未对会计工作负责人、会计人员进行考核。

（三）、会计核算基础工作规范性方面存在的问题

现金或银行存款日记帐的编制不规范，出纳以电子表格代替日记帐记录现金往来，存在对记录的完整性和真实性控制不到位。

整改情况：出纳现金日记帐已采用帐簿手工记录，保证对记录的完整和真实。

通过此次规范财务会计基础工作整改及完善过程，纠正了对财务会计基础工作规范要求的一些误解，明确了财务会计基础工作规范的标准，使企业每个管理者都认识到规范管理的重要性，并进一步实行更有力的措施，力求将各方面的工作做得更好。

八、锐拔科技（深圳）有限公司整改情况

（一）财务收支情况

在财务工作过程中，公司严格按照《会计法》的规定，依法设置会计账簿，并保证其真实完整，根据本单位实际发生的业务事项进行会计核算、填制会计凭证、登记会计账簿、编制财务会计报告。严格执行国家有关财务法规，所发生的各项业务事项均在依法设置的会计账簿上统一登记、核算，依据国家的会计制度的规定进行会计核算，确保数据真实、有效。

（二）单位内部控制制度建立和执行情况

根据公司实际情况，在建立并实施内部监督和控制制度过程中，制定了《财产管理制度》。建立和完善各项制度的同时，相关人员在工作过程中严格遵守这些规章制度，有效地实施了内部监督和控制，保证了会计工作的真实性、完整性以及单位财产的安全，加强了对本单位财产物资的监督和管理，杜绝了各种漏洞的发生。

公司财务岗位现已设专职会计一名，出纳一名，符合了公司财务管理组织架构需要，保证本公司财务会计工作职能清晰明确。

销售部门已建立一系列管理考核制度，对销售业务往来设置了销售台账管理系统，将合同、订单、发货、开票、付款等要素一一对应，区分销售方式，明确

-发出商品对应合同，明确应收账款催收，对账事项的跟进责任人，建立合同档案，规范销售合同的签订及管理，避免审计、稽查风险。

完善与母公司关联交易的制度建设，杜绝货、帐不符，明确库房人员工作职责，定期与总公司对账，核对仓库账簿、辅助账簿、检查领料单据，定期对原材料进行监督盘点，留存各类检查、盘点文档。

九、南京浩宁达仪表股份有限公司

由于南京浩宁达仪表股份有限公司募投项目尚未启动，公司目前未开始生产经营活动，公司在财务管理和财务工作过程中还存在一些不足。下一步公司将根据《会计基础工作规范》、《企业会计准则》、《企业内部控制基本规范》等相关规定，建立、健全相关制度，配备财务软件，加强财务核算工作。

深圳浩宁达仪表股份有限公司

二〇一〇年十月二十五日