企业内部控制_内部控制企业
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企业内部控制 单项选择题包括岗位职责和人力资源计划、招聘、培训等一系列有关人事的活动和程序的是（A）。
A人力资源政策 B财务政策 C企业政策 D企业规划 2变更经济合同的协议在未达成或未批准之前，原合同的效力（A）。A仍有效 B视情况而定 C以上都不对 D无效
3对企业内部控制的健全性、合理性和有效性进行监督检查与评估涉及内部控制的哪个要素（C）。
A信息与沟通 B绩效考评控制 C监督检查 D风险评估 4负责制定公司人力资源的战略规划的是（D）。
A总经理 B董事会 C财务部经理 D人力资源部经理 5合同的授权审批制度不包括（A）。
A合同审核制度 B合同授权委托代理制度 C合同分级管理制度 D合同归口管理制度 6决定公司提供给员工的福利和服务的岗位是（D）。A培训与发展 B招聘与录用 C劳资管理 D薪酬管理
7随时间的推移和市场条件的变化而自行延伸并进行同步调整的预算属于（B）。A弹性预算 B滚动预算 C零基预算 D固定预算 8我国制定企业内部控制规范主要参考了国外的（A）。
A《内部控制—整合框架》 B《证券法》 C《萨班斯法案》 D《国际法》 9企业年度预算方案的编制时间是（D）。
A预算年度中间编制 B预算年度开始时编制 C预算年度编制与执行同步 D预算年度开始前编制完毕 10概率预算适用于（B）。A季度预算的编制
B难以预测变动趋势的预算项目
C不经常发生的或者预算编制基础变化较大的预算项目 D固定费用或者数额比较稳定的预算项目
11内部控制“三要素”阶段的三要素不包括（A）。
A信息与沟通 B会计制度 C控制环境 D控制程序 12整个内部控制标准体系中，处于统驭作用的是（D）。A鉴证指引 B评价指引 C应用指引 D基本规范 13安然事件的根本原因是（B）。
A巨额债务 B内部控制缺失 C管理层素质低 D隐藏负债 14关于合同专用章，下列正确的是（C）。A只要得到授权任何人都可以刻制、使用
B合同专用章遗失后，不用追究有关人员的经济责任 C合同专用章由企业统一刻制、编号和颁发 D合同专用章可以混用
15预算管理工作的负责人是（B）。
A股东大会 B预算管理委员会 C生产部门 D董事会
16好的企业文化营造好的内部控制环境，海尔的售后服务观念是（A）。A用户永远是对的 B卖产品而不是信誉C市场有淡季 D市场是最重要的17根据预算内正常的、可实现的某一业务量水平编制的预算属于（D）。A弹性预算 B零基预算 C滚动预算 D固定预算 18会计系统控制要求企业制定企业会计制度的依据是（D）。A《证券法》 B《公司法》
C《企业会计准则》 D《中华人民共和国会计法》 19下列不包括在预算调整程序内的是（D）。
A批准 B审议 C申请 D执行
20通过考核提高每个个体的效率，最终实现企业的目标的是（B）。A绩效检查 B绩效考核 C效率考核 D效率检查 21当违约金不足以弥补企业损失时，企业应当（A）。A要求对方赔偿损失 B追就相关当事人责任 C不履行合同 D放弃追索权
判断题
1薪酬政策的基本原则和目标就是有效、公平、公正。（N）
2内部控制是整个企业控制系统中一个十分重要、不可缺少的子系统。（Y）3合同的谈判与审批应相互分离。（Y）
4内部控制是指由企业董事会、监事会、经理层和全体员工实施的、旨在实现控制目标的过程。（Y）
5预算控制岗位的工作，企业任何岗位的员工都可以做。（N）6内部控制是企业管理当局履行受托责任的内在要求。（Y）7企业正式下达执行的预算，一般不予调整。（Y）
8提高预算的科学性和严肃性是预算应用指引的目的之一。（Y）9我国内部控制规范包括基本规范和指引两个层次。（Y）
10企业可以根据自身经营管理实践经验，对易发生舞弊行为的岗位实行轮岗制度。（Y）
11财务预算主要以现金收支预算、预计资产负债表和预计损益表等形式反映。（Y）
12合同专用章应由专人保管和收回。（Y）2008年5月22日，中央银行发布了《企业内部控制基本规范》（N）
14对于预算执行差异，应当客观分析产生的原因，提出解决措施或建议，提交企业决策机构研究决定。（Y）
15任何人不得以任何形式泄露合同的商业秘密和技术秘密。（Y）16合同专用章应由专人保管和收回。（Y）17内部控制是提高管理效率的需要。（Y）18 内部控制是制度管理思想的产物。（Y）19企业对预算的执行环节不用多加控制（N）。
20对方当事人提出变更、解除合同的，应从维护本企业合法权益出发，从严控制。（Y）
21企业正式下达执行的预算，一般不予调整。（Y）
22企业与外部之间进行有效沟通，是实施内部控制的重要条件。（Y）23美国会计师协会首次对内部控制做出了明确定义。（Y）
多选题1企业的招聘方式通常有（ABC）。
A内部选拔 B外部招聘 C委托第三方招聘 D外部选拔 E内部招聘 2预算编制的方法包括（ABCDE）。
A固定预算 B弹性预算 C滚动预算 D零基预算 E概率预算 3属于单位内部应加以分离的不相容职务有（ABCE）。
A业务的执行与记录 B业务的执行与审核 C记录明细账与记录总账 D业务的授权与记录 E业务的授权与执行 4合同专用章制度内容应包括（ABCD）。A合同专用章由专人保管和收回
B印章管理部门不得对缺少授权委托书的合同用印 C合同用印后应及时收回并妥善保管 D合同应采用防伪印记 E财务部门对合同进行审核
5合同协议管理的风险包括但不限于（ABCDE）。
A合同协议纠纷导致企业权益受损处理不当，可能导致的损失 B合同协议信息安全措施不当可能导致商业秘密泄露 C合同协议条款为恰当履行或监控不当可能导致的损失 D合同协议权利义务不明确可能导致的损失 E合同协议内容不完整可能导致的损失 6预算编制的方法包括（ABCDE）。
A概率预算 B固定预算 C弹性预算 D滚动预算 E零基预算 7预算编制程序为（ABCDE）。
A下达执行 B审议批准 C审查平衡 D编制上报 E下达目标 8人员培训的原则有（BCDE)。
A因材施教原则 B严格考核和择优奖励原则 C全员培训和重点提高相结合的原则 D理论联系实际，学用一致的原则 E知识技能培训与组织文化培训兼顾的原则
9内部审计部门对合同中涉及资金、资产的来源和使用程序进行抽查审核，应重点关注的是（ABCDE）。
A资金结算、酬金的支付方式明确、具体、合法 B价款、酬金的确定正确、合理、合法 C资金、资产的用途及使用方式合法 D资金使用和资产动用的审批手续合法 E资金来源合法，资产的所有权明确、合法 10内部控制的基本原则有（ABCDE）。
A成本效益原则 B制衡性原则 C重要性原则 D全面性原则 E适应性原则 11市场调查的内容包括（ABCDE）。
A、标的物的生产商 B、标的物的价格及变化趋势 C、标的物的质量 D、标的物的市场分布 E、标的物的供货期
12在美国，人们都内部控制的认识先后经历了哪几个阶段（ABCD）。A、八要素论 B、两要素论 C、三要素论 D、五要素论 E、四要素论
