中澳雅纳河谷酒业成本分析_中澳自贸区建立分析

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中澳雅纳河谷酒业成本分析

一、成本分析说明

本分析由三部分组成，一是酒业公司从开业至十月份的全部成本，二是由公司对目前的酒品定价而构成的销售收入，三是根据实际成本预计成本和销售收入构成的盈亏平衡点。

二、酒业公司截至十月份的所有成本：

1、酒品

国内进酒：10万元 澳洲进酒：50万元

2、办公室装修：22万元

太平会所装修：55万元 酒窖装修：25万 办公家具：10万元 窗帘：2万元 灯饰：7万元

3、人工工资：30万元

4、奖金提成：

5、宣传设计包装：5万元

6、出差等行政费用：2万元

7、其他：3万元

8、合计：221万元（除去装修合计为100万元）

三、酒业公司收入

根据酒业公司所定的价格体系，公司从澳洲进过来得五款酒的总销售收入为： 384*318=122112万元 1536*218=334848万元 1536*178=273408万元 360*888=319680万元 1920*128=245760万元

122112+334848+273408+319680+245760=105万元。

四、酒业公司盈亏平衡分析

1如果按实际发生额计算，目前酒业公司的利润率为：（105－221）／221*%=-52.49%（不含税）（105－100）／100*%=5%（不含税不含装修）以上数据都没有计算奖金

2如果按酒业公司所定的奖金分配率来计算盈亏平衡分析：

2008利润率：（318*50%－100）／318*%=18.6% 2010利润率：16.1% 两位老人利润率：15.7% 皮尔拉利润率：9.4% 平均利润率：（18.6%+16.1%+15.7%+9.4%）／4=14.95% 工资一年暂定60万元，不含税金一年的销售平衡点为：60／14.95%=401万元。