货币资金的宏观管理的目标和内容_货币资金管理的重要性

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货币资金的宏观管理的目标和内容

在一个中型企业或大型企业集团，货币资金管理和核算更为复杂，如何根据企业的实际情况采用适合企业特点的货币资金管理模式，是企业管理当局应当考虑的一个重要问题。

（一）宏观管理的目标

加强资金的筹集和计划管理，化对资金流向的管理监控，降低资金成本，防止资产流失，充分发挥资金整体效益。企业资金管理应遵循统筹安排、合理使用、保值增值、提高效益的原则。

（二）宏观管理的内容

（1）货币资金集中管理。

货币资金集中管理是货币资金宏观管理的重要内容，只有将分散的资金集中管理，才能通过财务集权整合企业资源尤其是现金资源是提高现代企业资源配置能力和规模效益的体制保障。货币资金集中管理要考虑以下因素:企业的组织结构、人员配置、业务处理流程、监督机制。

（2）货币资金管理的集权和分权的界限。

企业在考虑资金的集中管理的同时，根据现代企业组织理论，要处理好资金管理集权和分权的关系。货币资金的集权管理是从公司的战略高度提高公司货币资金整体运营能力，这一原则性不可动摇;另外，公司的各级单位是实现企业目标的重要组成部分，只有各级单位在公司的领导下，充分发挥其积极性和创造性，才有利于实现公司目标。因此，货币资金集中管理要有利于各级单位工作顺利开展，赋予各二级单位的一定的货币资金的经营权和决策权，要具有一定的灵活性。因此货币资金集中管理是原则性和灵活性的统一。现对货币资金集中管理的五种模式作一论述。