黑龙江开发票 开会务费发票说明？_长春开会务费发票开具

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关关于于 关于哪里 开发 票要求 【徴 / 电 135～ 3787 ～6227 刘 经 理】 发票的开具要求1 发票的基本联次： 增值税专用发票包括发票联、记账 联、抵扣联；增值税普通 发票包括发票联和记账联；发 票联和抵扣 联交由付款方； 记账 联留存作为记账原始凭 证。2 发票启 用前，应行清点，如有缺联、少份、缺号，错号等，应即时 与领购税务机关 进行 联系 解决。

3、开具发票必须在发 生营业业务确认营业收入时，未发生 经营业 务一律不准开具 发票。上海发票开会务费票 4 公司 各部门和员工申 请开具发票，由经 办人员填写《开 具发票申请表》，各栏须填写齐全，经部门主管、财务部签署意 见后，由各 项目发票 管理员开 具 发票。所有需要 开发票 的单位，由我公司 客户专员统 一提供对方单位全称、体检人 数、人员名单（需跟前台信息核对无误）、金额。

5、开具 发 票时，必须按照规定的时限，按号码顺序逐一填开，填写项目 齐全，内容真实，完整，字迹清楚，包括日期、客户名称、客 户税号、开户行及账号、地址电话、产品 名称、规格型号、数 量、单价、大小写金额一致等，经 办人需在票据上签字确认。全部联次需一次性填开、打印，内容完全一致，并在发票联和抵 扣联加盖公司发票 专用章，印制必须清晰、完整。对于不符合 要求或情况 不明的应拒绝开具发票并即时向上级主管领导反应 情 况。（1）填写货物名称或收入项目，应该按货物名 称、金额逐项填写，不能怕麻烦而从简。填写规格、计 量单位、数量、单价时，必须按实际或标准填写。如型 号必须是销售货 物的实际型号，计量单位是套或台或个 须填写清楚。（2）小 写金额数字的填写规范：填 写发票时，大小写金额必须一致，不能填写小写，不写 大写，也不能填写大写，不写小写。填写 大写遇到金额 为零时，例： ￥100.50 元,中间有 0 或末尾有 0, 均不可 用 代替,正确的填如下：壹佰零拾零元伍角零分。小 写 金额栏阿拉伯数字末填写到最高位的，在数字的前一 位填写人 民币符号“￥”。（3）不准大头小尾。所谓 “大头小尾”是 指发票填开人将发票分联分别填开，发 票或付款报销联开大金 额，而存根联、记账联则开小金 额（4）不准转借代开。所谓 转借代开，是指填开始 票单位或个人之间相互转借发票或超越 工作职责范围，徇私情违章替别人开具发票。（5）不准“卖 甲开乙”。所谓卖甲开乙，是指发票填开 人为了迎合顾客的要 求，故意将甲写成乙，帮助他人弄 虚作假。（6）不准拆本使 用。所谓拆本使用，是指 用票部门将整本发票拆开零星使用。它 极易造成发票丢 失，不易管理。（7）不准涂改套用，所谓 涂改套用，是指开票部门由于填写错误，为了简化工作而自行 在原 发票上作涂改。（8）未经批准，不得携带、邮寄、运输开具空白发票（9）不准处自行开具公司经营业务 范围以 外的发票。

6、单据在填写过程中出现错误，不得撕毁单据，必须保持单据完整，联次齐全，并加盖 作废章，并将作废发票 的所有联次全部保存归档。如发 票开具后因购货方过期不索取 的发票也一并进行归档 保存。

7、开具发票后，发生销货退回 或销售折让的 会计处理:(1)如果未将记帐联作帐务处理，应在 发票联 及有关存根联、记帐联上注明“误填作废”字样，并依次 粘贴在存根联后面，作废票处理。(2)如果已将记帐联 做了帐 务处理，应开具相同内容的红字发票，将红字发 票的记帐联撕 下作为抵减当期收入的凭证，发票联不得 撕下。将从购买方 收回的原发票联粘贴在红字发票联后 面，作为开具红字发票的 依据。另外，属于销售折让的，在作上述处理后，按折让后 的货款重开发票。(3)在购 买方货款已付，或者货款未付，但 已作帐务处理，发票 联无法退回的情况下，按下列要求处理: 要 求购买方 向其主管税务机关申请并取得加盖主管税务机关印章 的进货退回或索取折让证明单送交我方，作为开具红字 发票的 合法依据。

8、财务部门应当按照税务机关的 规定存放和保管 发票，不得擅自损毁。已开具的发票存 根联和发票领用登记簿，应当保存五年。保存期满，报 经税务机关查验后销毁。

9、个 检已付费未开具发票的 客户，应在一周内凭收据换取发票。营销人员无收款收 据向公 司申请开发票的，一律视为多开票