朱伟元做的最新拍卖师考试(拍卖实务教程)_拍卖师考试法律教程

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第一章：拍卖市场

一、我国拍卖市场的形成我国拍卖业恢复于20 世纪 80 年代中期，起步由公物拍卖开始。92年国务院48号令《关于公物处理实行公开拍卖的通知》下发后，海关、公安、工商等执法部门查获的走私物资开始进入拍卖渠道。

初期拍卖的特点为：

1、标的含义不清，标的组成较为混乱，既有执法部门委托的缉私物品，又有国有资产参杂其中；

2、主持拍卖的企业不明确，任何拍卖行，只要有关系，就可以取得标的拍卖；

3、佣金支付不规范，一般由委托方和拍卖人决定，双向收取；

4、处置渠道多样华，拍卖行、执法部门本身、有关商店均在处置，拍卖、变卖、收购各显神通。

1997 年 1 月 1 日实施的《中华人民共和国拍卖法》首次明确了公物范畴，规范了公物处理程序、佣金标准和相应的法律责任，从此，公物处置走上法制化轨道，拍卖逐渐成为公物处置的唯一形式，此类拍卖即在沿海城市铺开，并向中西部扩散，成为行业最主要的拍卖标的，拍卖行业由此起步。

拍卖市场的第一次转折

围绕公物拍卖标的的竞争最终导致了我国拍卖行业的第一转折，从以公物拍卖转为司法强制拍卖为主的市场。

拍卖公司参与司法拍卖的意义：

1、拍卖的出现，提供了由中介机构按照市场运行规则、在委托人授权的范围内经营的市场处置机制，即符合司法强制执行标的必修通过拍卖方式的原则，也改变了人民法院从事商业行为的尴尬状况。

2、极大的推进了我国拍卖业的发展，同时也实现了行业自恢复以来的第一次转折。

我国早期拍卖市场的特点：

1、标的主要涉及公物和涉案物品；

2、拍卖标的已涉及到不动产和无形资产；

3、行业缺乏主动拓展的能力。

目前我国拍卖市场的构成及特点：

1国有资产拍卖市场；2破产企业财产拍卖市场；3金融资产拍卖市场；4房地产拍卖市场；5国有建设用地使用权拍卖市场；6机动车拍卖市场；7文物艺术品拍卖市场；8无形资产拍卖市场；

（加上司法强制拍卖、公物拍卖、产权、股权、债权、二手物资、无形资产、慈善拍卖、农产品拍卖）

特点：1政策性拍卖占主导地位；2拍卖活动技术含量不高；3拍卖形式比较单一；4新的市场拓展乏力，行业较多的依赖政府和政策。

我国拍卖市场现状与行业发展的关系：1市场适合行业发展初期人员结构和企业规模；2为行业发展奠定了经济实力和人才基础；3形成了较为完善的拍卖体系。

我国拍卖市场面临的主要问题：1行业业务存在差异性；2市场拓展乏力（缺乏应对市场变化的能力）；3拍卖的专业化、大众化水准低，市场细分不够（无形资产拍卖市场空间大）。拍卖行业应采取的对策：1进一步做好传统的拍卖市场业务;2提高行业专业化运作水平;3努力打造学习型的行业，提高行业素质，从而保持行业的可持续发展。拍卖行业的发展方向：

虽然处于发展中阶段的拍卖行业存在技术含量不高，行业普遍管理粗放，专业水准不高，行业企业重复建设等问题，但应该肯定的是通过反思和总结，中国拍卖行业一定会从中吸取教训，调整策略，强化企业管理，提高行业专业化运作水准，并引进新的拍卖方式，从而使拍卖市场更加趋于规范，发展思路逐渐明朗，策略逐渐正确，我国的拍卖行业必定会后来居上，立于世界拍卖行业之林。第二章：强制拍卖 强制拍卖：

指人民法院在民事诉讼强制执行程序中，依法将查封、扣押、冻结的被执行财产委托商业性拍卖机构予以拍卖的活动。法定拍卖：

指转让有关财产，依照法律规定必须采用拍卖的交易方式。强制拍卖属于法定拍卖，但还包括公物拍卖，国有资产，破产企业财产拍卖，国有建设用地使用权出让拍卖等。强制拍卖五个特点

1国家强制性;2标的非自有性;3主体特定性;4目的利他性;5权利义务不对等性。强制拍卖的三个基本原则：

1法院处置权限定原则（1、当被执行人自动履行了义务后应该及时主动的终止拍卖程序；

2、应该有保留价；

3、如果案外人对拍卖标的提出异议，法院应该中止拍卖，审查情况，维护案外人的利益);2禁止无保留价拍卖原则;3法院主导拍卖程序原则。（1、包括对整个拍卖程序的启动、进行、中止、终结、拍卖结果裁定都由法院决定）。

强制拍卖和其他拍卖的区别：

1强制拍卖与公物拍卖：强制拍卖强调的是拍卖行为本身的性质，而公物拍卖强调拍卖的财产和财产权利的性质，公物拍卖成交后价款上缴国库，而强制拍卖成交价款主要用于清偿债务（最大区别）。2强制拍卖与任意拍卖：在于决定拍卖的意志是否具有国家强制性。

3强制拍卖与法定拍卖：强制拍卖属于法定拍卖，法定拍卖是其上位范畴，它包括范围更广，目的在于增加有关财产变现程序的透明度和公正性。

4强制拍卖和国有资产拍卖：进入强制拍卖程序的标的可能是国有资产，而国有资产中的一部分处置时拍卖不是唯一方式，如产权交易等也是途径。强制拍卖的主体：

指在强制拍卖活动中形成的委托拍卖合同法律关系的当事人：委托人和拍卖人，即人民法院、商业性拍卖机构。强制拍卖标的三个构成要件：

1必须为被执行人所有或依法享有处分权的财产，强制拍卖标的不得为案外人的财产（两种特殊情形）2未经采取控制性措施的被执行人的财产和财产权利，人民法院不得强制拍卖 3必须为人民法院委托拍卖人进行拍卖的财产。强制拍卖中应该注意的重要问题：

1拍卖佣金按《拍卖规定》只能向买受人单向收费

2拍卖次数的规定，动产的拍卖以两次为限，不动产、其他财产可拍三次，在三次仍流拍情况下，还应当在60天内再进行一次变卖

3遇到特殊情况时人民法院可中止、终结、暂缓拍卖（有下列情况终止拍卖程序：

1、据以执行的法律文件被撤销；

2、申请执行人及其他执行债权人撤回执行申请；

3、被执行人全部执行了法律文书确定的金钱义务的；

4、当事人达成了执行和解协议，不需要拍卖财产的4避免超标的查封、扣押、冻结和拍卖；

5、案外人对拍卖财产提出确有理由异议的；

6、拍卖机构与竞买人恶意串通的；

7、其他应当撤回拍卖委托的情形的。）5优先购买权的保护

6买受人资格的限制，申请执行人和被执行人都可以参加竞买，但被执行人参加必须预交保证金 7拍卖被执行人在有限公司的投资权益时，注意其他股东有优先购买权 8拍卖上市公司国有股和社会法人股应注意按有关规定操作

9当拍卖成交后出现执行回转时，已执行的标的物系特定物的，应当退还原物。不能退还原物的，可以折价抵偿，拒不返还的则强制执行。第三章：公物拍卖

公物拍卖：

指拍卖企业为了协助国家行政机关和司法机关将依法没收的物品，充抵税款、罚款的物品和其他物品以及人民法院依法没收的物品，充抵罚金罚款的物品以及无法返还的追回物品，通过拍卖方式变现并上缴国库而进行的一种拍卖活动。公物拍卖的范围：

主要有两个部分，分别指向国家行政机关和人民法院，主要包括：罚没、充抵税款、罚款的物品和其他物品；人民法院没收犯罪人所有的财产及充抵罚金、罚款的物品，依法追缴的无法追回物品。公物拍卖的主体地位的确立：

公物拍卖的主体资格即拍卖人，按《拍卖法》规定，由财产所在省、自治区、直辖市人民政府和设区的市的人民政府指定。

公物拍卖的六个特点： 1公开拍卖公物是我国司法队伍廉政建设的重大举措，有利于堵住公物处理中的漏洞，增强了处置的透明度，便于有关部门和社会公众的监督，从而有效避免了公共财产的流失，有力防范了腐败的发生

2公务的拍卖是国家行政部门或执法机关处罚执行程序的重要组成部分，直接关系到所涉案件的审结质量和执行结果

3成交是公物拍卖的前提和目的，是公物以物转换成货币形态并上缴国库的唯一途径 4公物拍卖的标的一般是较为紧俏的物品

5公物的拍卖人必须经省、自治区、直辖市和设区的市的人民政府指定

6公物拍卖的佣金只能向买受人单方收取，即成交后向买受人收取不超过成交价5%的佣金；海关拍卖中，如果在定向拍卖中有罚没香烟拍卖，无论成交额多少，拍卖人每笔只能收取人民币20万元佣金。公物拍卖应注意的三个重要问题：

1拍卖前的标的需评估；2公物拍卖具有一定的公益性，因此也影响到公物拍卖佣金的收取标准；3现阶段进入拍卖渠道的公物也需要加强招商；4公物拍卖尤其要防范竞买人之间的恶意串通、围标、串标等行为。第四章：破产企业财产拍卖 破产：

一指债务人不能清偿到期债务的事实状态（两类：债务人丧失了继续经营的能力和债务人发生了债务清偿不能的财务危机）；二指法律意义上的，即旨在挽救濒临破产企业的重整程序。

2006年8月27日，十届全国人大常委会第二十三次会议以高票表决通过了｛中华人民共和国企业破产法｝，这部历时12年、经过3次审议的新破产法共12章136条，于2007年6月1日起实施，它对于规范企业破产程序，公平清理债权债务，保护债权人和债务人的合法权益，特别是保护破产企业职工合法权益，维护社会主义市场经济秩序都具有十分重要的意义。法律特征：

1前提是债务人出现了不能清偿到期债务的状态；2目的是清偿债务并使债权债务关系归于消灭；3原则是债务人公平受偿。破产程序：

广义指为了使债权人获得公平清偿而对不能清偿到期债务的债务人所进行的一种特别程序，包括破产清算程序、和解程序和重整程序。

狭义即破产清算程序。指债务人不能清偿到期债务时，为使各债权人获得公平清偿，而依法对债务人的财产进行保管、清理、估价、处理和分配的程序。破产程序特征：

1破产程序是因债务人出现破产原因，不能清偿到期债务而引起的总括债务清偿程序；2以公平清偿债务为宗旨；3以债务人全部财产为执行客体；4具有诉讼和执行的双重性质。破产的主要程序：

1由当事人提出申请，破产案件由债务人所在地人民法院管辖，审查受理并同时指定管理人接管破产企业；

2、破产案件的管辖；

3、破产案件的审查与受理；

4、指定管理人接管破产企业；

5、宣告与公告；

6、召开债权人会议、7、破产财产的变价和分配；

8、破产程序的终结。

＜企业破产法＞第113条规定：破产财产在优先清偿破产费用和公共债务后，依照下列顺序清偿：

1、破产人所欠职工的工资和医疗伤残补助、抚桖费用，养老金、基本医疗保险费用、补偿金；

2、除上面的以外的社会保险费用和破产人所欠税款；

3、普通破产债权。破产企业财产的概念和法律特征：

包括企业在法院宣告其破产时和在破产宣告后至破产程序终结前取得的所有的或经营管理的一切财产或财产权及其他财产权利。

两个特征：1必须是破产人的责任财产2由管理人占有和支配。认定破产企业财产时应把握的五个问题：

1专属于破产企业的人身权利包括法人的人格权、荣誉权等原则上不属于破产企业财产范;2破产企业职工因保险合同所产生的请求权不能列入破财;3破产企业的股东、职工的个人财产不能列入破财;4占用但无所有权的财产应当由所有人或经营管理人收回;5破产企业兴办的公益事业和职工福利事业等不属于破财。破产企业的财产拍卖的四个特征： 1属于强制拍卖的范畴;2是资源得以重新配置的过程;3是资产保值的可靠途径;4是维护破产程序中有关各方利益的好方式。

破产企业财产拍卖的原则：

1法定委托人原则;2以人民法院裁定宣告企业破产为依据的原则;3拍卖活动依法进行的原则;4鼓励整体拍卖的原则;5人民法院依法监督的原则。破产企业财产拍卖的程序：

1洽谈并签订《委托拍卖合同》;2编制拍卖目录;3协商拍卖方式;4拍卖公告与展示;5竞买人登记;6举行拍卖会;7标的物移交。

破产企业财产拍卖方式有3种：整体拍卖、分拆拍卖、捆绑拍卖。

破产企业的债权人可以作为竞买人，但破产企业的股东、董事、经理原则上不能作为竞买人，一防止其有意规避法律、损害他人利益。

破产企业财产拍卖应注意的问题：

1国有资产拍卖的限制（评估是国有企业产权拍卖的前置条件，但不要经过国资管理部门的确认了，实行备案就可以啦）。

2各种情况的土地使用权拍卖的限制 3禁止或限制流通物拍卖的限制 4管理人不承担瑕疵担保责任

5破产企业可能存在尚未知的欠费等情况。

在拍卖破产企业的财产时要注意提醒竞买人防范风险：因为：管理人不承担瑕疵但保责任；破产企业可能存在尚未知道的欠费的情况。

目前破产企业财产拍卖存在的问题有：

1、破产企业财产拍卖相关法律、法规不健全；

2、破产企业财产拍卖的地方政策不一致；

3、破产企业财产拍卖行为需要进一步规范；

4、协助做好维护社会稳定的工作。第五章：慈善拍卖 慈善：

指公众以捐赠款物、志愿服务等形式关爱他人、奉献社会的自愿行为。

慈善事业的概念：是指私人或社会团体基于慈悲、同情、救助等观念，在自愿的基础上所从事的一种无偿的，为灾民、平民及其它生活困难者举办的施舍、救助活动的统称。慈善事业的活动对象、范围、标准和项目，由施善者确定。公益：

即公共利益。人们通过各种公益活动、公益基金、公益网站等途径，通过捐赠、义工、公益广告、公益歌曲等方式参与到公益中来，以表示对公众或弱势者的一种爱心。

公益的基本原则：

1、有益原则；

2、现实原则；

3、多数人受益原则。慈善与公益的关系：

慈善的含义略比公益窄小一些，基本被公益所涵盖。慈善事业主要功能

指慈善组织或个人的慈善行为及产生的积极影响:1社会保障功能,2社会稳定功能;3财富或资源的分配功能;4思想教化功能;5.弥补政府和市场失灵功能。慈善事业的五个特点：1组织性2自愿性3民办性（本质属性）4救助性5规范性。

慈善事业的五个基本原则：

1扶贫救济原则；2自愿无偿原则；3公开公正原则；4政府推动原则；5民间实施原则。

慈善事业存在的基础：

1、以社会成员的爱心为道德基础；

2、以贫富差别的存在为社会基础；

3、以社会捐赠为经济基础。

慈善组织：慈善组织是从事慈善事业的非营利组织，它的特点：

1、组织性；

2、民间性；

3、非营利性；

4、志愿性。

慈善组织的类型：1综合型、2混合型、3、专一型；

4、协调型，5、附属型。

中国慈善事业的发展模式：

1、政府主导；

2、民间兴办

3、社会参与；

4、科学管理。公益营销：企业抛开单纯为营销而销售的行为，从消费者的内心出发，搭建一个能让消费者认同具有社会公信背景的平台，用营销手段从事公益活动。

共有传播的意义:公益传播通常是指针对特定公众设计开展公益、慈善活动，与目标受众产生情感上的共鸣，起到很好的示范效益应取得行动的合法性，进而唤起更大范围的公民参与。

买家参与慈善拍卖的几个目的：

1、捐钱以回报社会或者救助弱势群体，买什么东西并不重要；

2、想捐钱，但也想买一些有用、有收藏或者保值的物品；

3、目的不是为了 募捐，只是来买自己喜欢的物品。

慈善拍卖会的主持：慈善拍卖会和一般拍卖会不同:1拍卖标的由社会捐赠而来，真品的含量较高；

2、捐赠品的标价往往不高，甚至是无保留价；

3、慈善买家往往是为募捐、献爱心，常不在乎是否很喜欢某件标的或者是否划算；

4、慈善拍卖往往不收保证金，公告、预展、拍卖会的程序也十分灵活、简便；

5、拍卖师主持慈善拍卖会的语言、控场方式及主持风格上与平常商业拍卖有所不同。

我国慈善事业存在的问题：1慈善意识滞后；2慈善组织和机构数量较少；3社会动员能力较弱；4慈善法规政策不健全；5慈善组织行政化色彩浓厚；6慈善组织缺乏公信力。

慈善拍卖标的三个来源：

1慈善机构或其他组织整体拿出的善品;2社会各界捐献的物品;3不完全捐献的物品，如成本返还提供者。慈善拍卖的策划和组织：

1选择适宜的拍卖标的（易受大众欢迎，定价低，有成交把握）;2借助会议活动、慈善组织的力量来组织拍卖和寻找竞买人;3不收取竞买保证金，公告预展等程序灵活简便;4主旋律是献爱心，拍卖师应多些热情煽情和幽默。

第六章：文物艺术品拍卖 艺术品：

指凝聚有人类各种形式的艺术劳动的、有某一具体表现和特定的经济价值、文化价值、审美价值、科学价值的物品，是人类精神活动和物质劳动的结晶。文物：

指1949年以前生产制作的具有历史、艺术、科学价值特征的物品。

艺术品的特性：1非统一性；2非实用性；3非再生性；4非确定性（价值）。艺术品的价值：

艺术价值、历史价值、收藏价值、经济价值。四中价值统一在艺术品上，互为因果、互为条件，形成一个整体。

艺术品和文物的关系：

相互交叉，既有联系又有区别。艺术品可以是文物，但文物不完全等于艺术品，文物的范围更宽泛。我国对文物的规定：

国家文物局颁布实施的《文物出境审核标准》规定：凡在1949（含）年以前生产、制作的具有一定历史、艺术、科学价值的文物，原则上禁止出境，其中1911（含）年以前生产、制作的文物一律禁止出境。艺术品的种类：

艺术品是人类精神活动和物质劳动的结晶，艺术品是指凝聚有人类各种形式的艺术劳动的、有某一具体表现和特定的经济价值、文化价值、审美价值、科学价值的物品，是人类精神活动和物质劳动的结晶。一般意义上艺术品具有个性（艺术审美）、民族性、历史性和社会性。

文物的概念：是指1949年以前生产制造的具有历史、艺术、科学价值特征的物品。

2007（文物出境审核标准）规定：凡在（1949年以前（含1949年）生产、制作具有一定历史、艺术、科学价值的文物，原则上禁止出境，其中1911年以前（含1911年）生产、制造的文物一律禁止出境。

国家上对文物的规定：根据1930年美国关税条列的规定，凡1830年以前制作的艺术品免收税金，在国际上一般把这个年限为文物的下限。

我国对文物的规定：

1、具有历史、艺术、科学价值的古文物遗址、古墓葬、古建筑、石窑祠和石刻、壁画；

2、与重大历史事件、革命运动和著名人物有关的及具有重要记录意义的、教育意义或者史料价值的近代现代重要史迹、实物、代表性建筑；

3、历史上各个时代珍贵的艺术品、工艺美术品；

4、历史上具有历史、艺术、科学价值的手稿和图书资料等；

5、反映历史上各个时代、各个民族社会制度、社会生产生活的代表性实物。

1西方艺术品分纯艺术品（绘画、雕塑、摄影、唱片、邮票、海报），和亚艺术品（钻石、钱币、各种纪念品）西方的油画：------古典绘画；印象派油画；现代派油画。

（达芬奇＜马上骑士＞1140万美元，凡高的＜向日葵＞2475万英镑成交。

2中国艺术品分：书画（古代近代现代）瓷器、杂件、西画。

古代书画（宋代米（研山铭）2999万；

近代书画（任伯年＜花祝多三多图＞2860万；

当代书协（陈佩秋、范曾、刘旦宅）瓷器（青花红彩如意耳葫芦尊8344万）艺术品拍卖的效应：

投资效应、（美国在1991年----2001年间的投资盈利率分别为房地产4.7%，股票17%，艺术品24%）、文化效益、广告效益。

艺术品拍卖的实施：主要有以下：

一、征集拍品（①对艺术品进行基本的鉴定，以便决定取舍；②商谈底价；③洽谈委托拍卖条件。

二、专场或专题拍卖会组织。

三、拍卖品终审。

四、制作（1、每件拍品表明估价，2、全部拍品编号排序，3、表明文物鉴定的级别，4、图录的技术性工作）。

五、推介和招商（1、向客户寄曾拍卖图录，2、举办拍卖品展示和巡回展览，3、开展新闻宣传和评论，4、组织拍卖会）。

艺术品拍卖市场的区位优势：1经济发达市场宽松；2丰富的艺术品存量；3优越的地理位置和国际化程度高；4文化传统和人才优势。

判断文物艺术品价值的主要因素：

1真与伪是第一因素；2名家与非名家是第二因素；3精品与非精品是第三因素4少于多是第四因素；5保存是否完好是第五因素；6玩赏性强与弱是第六因素。判断文物艺术品价格的主要依据：

主要从一下几个方面分析：1要分析艺术品自身的价值；（从艺术品的真和伪，名家和非名家，精品和非精品，少和多，品像好和品像差，玩赏性强和玩赏性弱6个方面分析），2要参考市场的价格行情；（参考以前的行情和当前的行情）（同一件或者同一类艺术品，在审美风气、经济环境和供求规律的影响下，价格落差很大，今不如惜和今胜过惜的情况都是存在的。3要充分考虑委托人的意愿，三点综合把握，形成整体并灵活应用，追求实效。第七章：机动车拍卖 机动车的分类：

二手车是指:从办理完机动车注册登记手续到报废年限一年之前进行所有权变更的车辆的总称。

1按社会属性分：公务车、罚没车、抵押车、海关监管车、法人或自然人拥有的各种车辆破产企业清算车、国外捐赠车。

2按管理办法分：大型汽车和小型汽车

大型汽车：总质量>或者等于4500KG,或者车长大于或者等于6m，乘坐人数（不含驾驶员）大于等于20人的汽车为大型汽车；

3案进入流通体系的渠道分：国内厂家生产车和进口车辆。机动车五个特征：

1标的的易转移性；2使用的时效性；3价值的不稳定性；4车辆的唯一性；5价格的不确定性。机动车拍卖的特点：

1横跨新车和二手车两个范畴；2拍卖已成为缉私罚没车辆的唯一处理渠道；3专业的机动车拍卖市场正在逐渐形成并快速发展；4网上拍卖已成为机动车拍卖的新方式；5机动车评估日趋规范和专业。机动车拍卖的具体实施：

1拍卖委托：①接受委托时的检查登记；②签订《机动车委托拍卖合同》；③调查车辆相关手续； 2公告和展示：①发布机动车拍卖公告；②车辆展示。3拍卖会 4车辆移交。

机动车拍卖应注意的问题：

1相关证件验收及合同签署；2核实资料及车况；3车辆移交和货款结算。核实资料及车况对拍卖的重要性： 在于尽可能明确的向竞买人作出必要的解释说明，以争取更多的买家，体现企业的诚实信用及服务质量，同时也对拍卖有关瑕疵和应注意问题作了告知，从而拍卖公司也能规避交易的法律风险。

目前我国机动车管理基本上实现了计算机化，办事效率高，正常情况下2日内可以办理完所有手续。第八章：房地产拍卖 房地产：

指房屋及其附属物和承载房屋及附属物的土地，及与它们相应的各种财产权利，含与房地产相关的小区建筑附着物和相关林木）房地产的特征：

1不可移动性（位置固定性）；2耐用（耗）性；3异质性（差异性）；4高价值性；5供给有限性；6投资与消费双重性；7房地产实体构成的二元性。房地产的类型：

1按用途分：住宅房地产、商业、办公、旅馆、餐饮、娱乐、工业和仓储、农业、特殊用途房地产、公益及文化类性质房地产

2按开发程度分：生地、毛地、熟地、在建工程项目、建成后物业 生地:通常指将用于房地产开发的农地。

毛地：指将进行开发改造的旧城区土地，即地上有待拆迁安置房屋的土地。

熟地：是指对生地进行基础建设，道路维修，从而增加了效用并且可以进行房地产建设的土地。

3、按房屋所有权分：国有房产、集体所有房产、私人房产、涉外房产、其他房产。房地产市场概念：

房地产的买家和卖家在某个特定的地理区域内于某一特定时间段内达成的所有交易总和。房地产市场特征：

1地区性；2供给调节滞后性；3垄断竞争性；4投机性；5交易形成多样性；6交易复杂性；7受金融市场的强烈影响性；8市场效率低；9政府干预性。我国的房地产产权类型：

1土地所有权；2土地使用权；3地役权；4房地产抵押权；5房屋所有权；6房地产租赁；7房地产共有；8建筑物区分所有权。

居住用地70年，工业用地50年，教育、科技、文化卫生、体育用地50年，商业、旅游、娱乐用地40年；综合或者其他用地50年。

建设用地使用期间届满，建设用地使用人要继续使用土地的，应当同在期间届满前1年申请续期，除因为公共利益需要收回该土地的除外，应当同意。

地役权：是指为了自己土地的便利而使用他人土地的权利，它属于一种为增加自己土地的利用价值而使用（保消极使用）他人土地的用益物权。

乡(镇)、村企业的土地使用权不得单独抵押。以乡镇、村企业的厂房等建筑物抵押的，其占有范围的土地使用权一并抵押。

不得抵押的的房产包括：土地所有权、耕地、宅基地、自留地、自留山等集体所有的土地使用权，但法律规定除外；学校、幼儿园、医院等以公益为目的的事业单位、社会团体的教育实施；所有权有争议的房地产；依法被查封、扣押、监管的房地产。

建筑物区分所有权是指在多个区分所有权 人共同拥有一栋区分所有建筑物时，由各区分所有权人（即业主）对建筑物专有部分所享有的专有所有权，与对专有部分以外的共有部分享有共有和共同管理的权利。

基准地价、标定地价。基准地价是指在城镇规划区范围内，对现状利用条件下不同级别或者不同均质地域的土地，按照商业、居住、工业等各类用途，分别评估确定的某一估价时点上法定最高出让年期土地使用权区域平均价格。

房地产价格影响的因素有；一般因素、区域因素、个别因素。

房地产拍卖的特征：

1、标的拍卖的数量大、价值高；

2、房地产拍卖法律性、政策性强；

3、房地产拍卖标的复杂、过程时间长；

4、成交后需要办理的手续多。

同一房地产向两个以上债权人抵押的，拍卖、变卖抵押房地产所得的价款按照下列规定清偿：抵押权已登记的，按照登记的先后顺序清偿；顺序相同的，按照债权比例清偿；抵押未有登记的，按照债权比例清偿；抵押权已经登记的先于未登记的受偿。对于有共有人的房地产，必须有共有人的书面同意转让意见，同时，共有人享有优先购买权。

在建工程项目的拍卖注意的问题：

一、要详细的调查在建工程的情况：①出让方式取得的土地使用权，是否已经支付了全部出让金，并经依法登记，取得产权证书。②发改委、规划、土地、施工管理部门的批准文件是否齐全。③房地产建设开发总投资有没有完成25%。

④政府各有关部门的市政配套和基础实施的协议，以及配套费用的支付情况。⑤如果有多个债权人，最好将债权人联合起来，共同处理拍卖事宜，有利于拍卖的完成。⑥在建工程是否存在抵押行为。⑦在建工程项目是否预售。

二、在建房地产拍卖需要审核和申请；

三、拍卖成交后的手续处理。房地产价格及其影响因素：

1按用途分：住宅价格、写字楼价格、商业楼价格、工业厂房价格等。

2还可分：市场价值、市场价格、总价格、单位价格、课税价格、征用价格、抵押价格、评估价格等；商品房价格、经济适用房价格；标准价和成本价。影响因素：

1一般因素：指对整个社会和地区房地产价格水平具有决定性影响的宏观因素 2区域因素：指房地产所在地区的特性对房地产价格的影响因素 3个别因素：指具体影响房地产价格的微观因素，位置、现状等。房地产拍卖及其特征：

房地产拍卖的不仅是物质实体更是房地产的权益。特征：

1标的数量大、价值高；2法律性、政策性强；3标的复杂、过程时间长；4成交后需办理的手续多。房地产拍卖业务的主要来源：

1法院司法强制拍卖委托；2债权人委托拍卖的抵押房地产；3政府部门委托拍卖的房地产； 4法人委托其所拥有的房地产；5自然人委托拍卖得房地产。房地产拍卖条件及主要交易规则：

1法律法规禁止买卖和转让的下列房地产通常不得拍卖（8条）

2以出让方式取得的建设用地使用权及其地上建筑物拍卖条件和交易规则（3条）3以划拨方式取得的建设用地使用权及其地上建筑物拍卖条件和交易规则（3条）4以租赁方式取得的建设用地使用权及其地上建筑物拍卖条件和交易规则（2条）5农村集体所有土地上建成的房屋拍卖转让条件和交易规则（2条）6已设定抵押权的房地产拍卖规则（7条）。房地产拍卖应当注意的问题：

1做好房地产拍卖前的各项准备和审查工作，对拍卖过程和产权转移有重大意义，拍卖的房地产有否重复查封 2产权人为国有单位和集体单位时，房地产委托拍卖需要取得上级部门的书面许可意见

3对于发生用途转换的房地产，为了保证拍卖成交后的产权变更，补办规定的用途转性手续，必须进一步收集取证原始产权证办理过程的必要文件

4有共有人的房地产必须有共有人的书面同意转让意见，同时，共有人有优先购买权，如果公告前已签订租赁合同并到房产部门进行了登记，则应该将租赁行为告知买受人，将拍卖行为告知承租人，承租人享有优先购买权

5房屋分层、分套拍卖时，该房屋占有范围内的使用权不可分隔，该房地产买受人要按照分屋、分套的建设面积分摊取得相应比例的土地使用权，按照房屋建筑设计为成套的房屋，一般不得分隔拍卖

6房地产在建工程项目的拍卖，标的状况需详细核查，在建房地产拍卖需申请和审核，经审批取得书面批准文件后方可拍卖

7建成在售房地产拍卖，应首先了解房地产所属物业的土地产权状况和商品房销售许可证办理情况，否则会影响过户。房地产权属经确认后，还要了解房地产的当前使用和租赁及费用拖欠情况，同委托人明确欠债责任。第九章：二手物资拍卖 二手物资：

指曾经使用过的、旧的各类物品、经过一次或多次交易的淘汰商品、尚有利用价值的积压存货等。生产资料：用来满足人们各种生产和制造所需要的原料资料。生活资料：用来满足人们物质和文化生活需要的那部分社会产品。二手物资的三个特点 1市场流通性

（①处置必然性②消费可能性③交易可行性）2价格低廉性

（①低价普适性②谋利驱动性）3材质效用性

（①机电产品的通用性②材料利用性）二手物资的三种分类： 1按交易方式分类：

公开拍卖的、旧货市场的、产权交易所的二手物资 2按数量质量分：

大宗、批量的、少有包装的、老旧报废的 3按市场需求分：

可直接使用的、需修配再用的、拆解零件配件的、作为原料再利用的。二手物资拍卖的三个特点： 1拍卖的政策性强 2参拍人数多 3竞价方式多。

二手物资拍卖的四个条件： 1需要有专业人员支撑 2应拥有较好的储运条件

3应具备较为固定宽敞的拍卖场地 4应强调标的瑕疵说明提示的重要性。二手物资拍卖应注意的问题： 拍卖前：

1注重拍卖标的的勘察

2重视竞买人资格的审核确认 3要明确标的装运费用承担方； 拍卖时：

1拍卖参考价的设定（专家指导法、预判实验法、低保留价引导法）2拍卖保留价的确认（书面定价法、现场启封法）

3拍卖保留价的调整（打破串通及时调整法、适度降价法）。第十章：农产品拍卖

农产品拍卖：指利用公开竞价的方式实现农、林、牧、副、渔产品的交易。

所谓对手交易是指：批发商与农产品生产者、批发商和批发商之间、批发商与零售商之间、零售商与消费者之间通过面对面的讨价还价达成交易的一种买卖方式。农产品拍卖的五个特点：

1易损耗性；2数量比较大；3需相应的储运条件；4具有明显的分散性和季节性；5拍买价格的不确定性；6拍卖的高科技含量性。

农产品拍卖的方式：

1、现货移动拍卖；

2、电子钟拍卖；

3、样品拍卖。拍卖在农产品流通中的作用：

1为农产品批发市场的健康成长创造了有利条件；2可以扩大农产品交易的规模；3能实现农产品价值的最大化；4对生产有很强的指导性；5有利于形成农产品产业链。农产品拍卖的实施：

1拍卖公告的发布和保留价确定（市场信息发布系统、农产品公告发布的特殊性）2建立农产品残留农药检测系统。农产品拍卖的程序：

拍卖前进行检测把农药含量超标的排除，提供无公害产品。供货商参与步骤：

1拍卖人对产地供货商资格进行考察、筛选出合格的产地供货商 2签订短期供货合同

3按照合同规定的供货品种到达市场，按指定区域卸货

4对标的分级分品种理货、挂标牌、注明产地、数量、代码编号 5领取《委托拍卖合同书》协商制定保留价

6成交后，凭合同和成交确认书到财务结算并领取货款； 承销商参与步骤：

1凭有效证件办理竞买登记手续，交付保证金，领取竞买号牌 2凭证在拍前一小时对标的了解查看并选择 3在拍卖师主持下参与竞价 4口头宣布成交

5签订《成交确认书》

6付款结算、完成交割、提货。农产品拍卖应注意的问题：

1加强农产品拍卖的宣传和示范工作 2重视供货商的选择

3改进农产品运输中的保鲜 4努力发展有实力的承销商 5完善市场配套设施

6建立高效的拍卖服务机制。

农产品拍卖通组织体制通常有三种形式：

1、生产者自发形成农会、联合会自律组织，由农会、联合会开办拍卖市场，荷兰的鲜花市场就是这样的组织；

2、有实力的批发商组织的；

3、由生产者和批发商联合组建的公司，建立拍卖市场。

所谓供销分离：是指来自产地的农产品供应商参加拍卖市场的拍卖只能充当供货人的角色，通过委托拍卖人公开拍卖，而不能直接参与销售；供货人只能参与拍卖市场的供货，不能作为竞买人，承销人只能作为竞买人，不能作为委托人。

农产品拍卖标的的保留价的确定：产地收购价+运输费+拍卖佣金+毛利，就可以算出委托拍卖的保留价。一般把产地供货商提供的价格作为参考，而拍卖市场昨日成交价和周边批发市场的批发价格，则作为制定拍卖保留价的重要依据。

第十一章：无形资产拍卖

无形资产：指客体并不一定占有空间、不能运用一般的价值规律确定价格，但可以进入流通领域交易、并能为权利人产生具体经济利益的资产。

无形资产的特征：客体的无形性、权利的多元性、垄断性、独创性、时间性、地域性、价格的不确定性、法律程序的确认性、获利功能的特殊性。

无形资产与无形资产的载体在拍卖中的关系：

拍卖标的是无形资产客体的有形载体 而不是无形资产，该载体作为有形物在性质上属于有形财产。因此这种拍卖的性质严格说不属于无形资产的拍卖。拍卖标的本身就是无形资产，不管权利如何划分，都属于无形资产的拍卖。

适宜拍卖的无形资产：

1文字类作品的首次出版、发行权2影视作品的制作权、发行权、复制权等3音乐戏曲和舞蹈作品的首演权4文字作品的影视制片权5计算机软件的复制权和发行权6获得专利权的发明创造7商标专用权的转让或独家实施许可8冠名权9商业秘密中的专有权技术。

注册商标的有效期为10年，自核准注册之日起计算，有效期满前，权利人需要继续使用的，应当在期满前6个月内申请续展，否则注册商标因为没有续展而终止。

保护发明创造性权利的专利有3种：专利发明+实用新型+外观设计。授予专利的实质条件：应当具有新颖性、创造性、实用性。

发明专利20年，实用新型和外观设计为10年从申请日起计算。著作权包括：人身权和财产权；人身权是指发表权、署名权、修改权、保护作品完整权；财产权是指使用权和获得报酬权（即以复制、表演、播放、展览、发行、摄制电影、电视、录像或者改编、翻译、注释、编译等方式使用作品的权利）以及许可他人以上述方式使用作品，并由此获得报酬的权利。

一般公民的作品，其发表权、使用权和获得报酬权的保护期为作者终生加死亡后50年，从作品完成之日起受到保护。法人的作品或者影视作品，权利保护期为50年，从发表之日起计算。作品完成50年没有发表的，法律不在保护。

冠名权：是指一项赛事或专项活动或主持者对赛事或活动冠名的权利。各类无形资产的特点和价值构成： 著作权：

特点：原创性、合法性、可再现性；

价值构成：1作品的创作者因素；2市场因素；3社会认可感；4作品质量；5著作权保护的时间因素。商标专用权：

1商标的显著性；2使用商标的产品在市场的认可度；

3、商标在消费者心中的相关影响；4商标的使用历史。专利权：特点：新颖性、创造性、实用性；

构成：1专利技术的先进性；2专利实施的市场可行性；3是否具有较强的垄断性；4专利保护的时间性。计算机软件权利： 特点：

开发难、复制却相当容易； 构成：

1计算机软件的功能和使用领域；2开发和改进的难易程度；3计算机软件保护的时间。商业秘密权：

特点：很难成为独立的拍卖标的，要与其他资产一起转移；

构成：

1、是否处于秘密状态；2是否具有实用性；3是否具有市场获利性。

特许经营权： 统一经营模式；

构成1特许经营品牌存在的历史；2特许经营市场的网点分布；3经营获得利润的空间。冠名权：

冠名权的价值所在是决定冠名权价格的关键； 构成1冠名事项的创新性；2冠名事项的历史和影响；3冠名事项的社会影响。无形资产拍卖项目的寻找与策划：

A做好无形资产拍卖项目的论证和评估：

1是否具有国家法律赋予的垄断权利；2是否稀缺；3是否具有获利的空间，是否马上就能实现获利或具备获利的可能性；4其定价对买家是否具有吸引力；5是否有合适的买家，搞清买家市场也很重要。B对无形资产进行准确的市场定位和拍卖结果预测： 1注重市场调查，选择适应市场需求的拍卖标的2合理制定保留价，力争做到价格与无形资产价值相符。冠名权的拍卖运作

1准确评估冠名权的价值；2成功招商寻找买家；3重视冠名权拍卖过程中的广告效应的策划；4重视市场定位的策划和预测；5冠名权标的的获得。商标专用权的拍卖运作

1注意商标的驰名性；2拍卖前应仔细审查竞买人的资格；3合理确定商标专用权的保留价； 4注意商标专用权的有效性和转移的合法性。

我国（商标法）规定：注册商标的转让必须由出让人与受让人共同提出转让申请，经过商标局的核准方可生效。

专利权拍卖的运作

1科技成果拍卖不太符合技术交易的基本规则 2买方用购进的科技成果创造利润需要经过建厂、设备购置、购买原料、培训技术员工和试生产的过程，存在未来市场开发与销售等一系列投入资金和占用时间的过程 3对新技术成果还没完善的价值评估和经纪代理体系。著作权拍卖的运作

1注意将作品本身的拍卖与著作权的拍卖区分开来

2将作品的著作权整体经济权利的转移与著作权经济权利中部分权利的转移或使用权的转移区别开来，以便合理定价

3注意权利的有效期限和委托人的资格，做好拍前的介绍和推广工作。

（专利法）规定：专利权的转让必须由出让人与受让人共同提出提出转让申请，经过公告后方可生效。

为什么讲商标专用权适合拍卖交易呢？

商标专用权的拍卖是属于典型的知识产权拍卖，它最合拍卖是因为商标从一定程度上讲是企业的化身，企业如果和商标分离会直接影响到商品或者服务在消费者中的影响，商标专用权的拍卖，要么用于抵债，要么是和持有注册商标的企业一起转让，以往主要是用于抵债，比如广州的”珠江牌”相机的拍卖，就是一个很好的里例子。

第十二章：国有建设用地使用权拍卖

土地：是地球陆地表面由地貌、土壤、岩石、水文、气候和植被等要素组成的自然历史综合体，包括人类过去和现在的种种活动结果。

地产：指作为财产的土地，包括自然土地和各种土地权利，具有商品属性，可以通过市场进行交换，具有使用价值和价值。

土地权利：指土地权利人对于特定土地占有、使用、收益、处分的权利，包括土地所有权、使用权、他项权利（如：抵押权、承租权、通行权、地上权等）。

国有建设用地使用权：是土地使用制度的法律体现形式，是依法对国有建设用地进行利用、管理并取得收益的权利。

土地具有的八个明显特点

1土地面积的有限性；2土地位置的固定性；3土地利用的永续性；4土地用途的多样性；

5土地用途变更的困难性；6土地自然供给和经济供给的稀缺性；7土地价格不是土地价值的货币表现，土地价格高低与生产成本无关；8折旧现象不同。

国有建设用地使用权划拨的概念：指县级以上人民政府依法批准，在土地使用者缴纳补偿、安置等费用后将该幅土地交付其使用，或将土地无偿交给使用者使用的行为。

划拨土地使用权的概念：指土地使用者通过行政划拨方式取得的土地使用权。

国有建设用地使用权出让的概念：指国家将国有土地使用权在一定年限内出让给土地使用者，由土地使用者向国家支付土地使用权出让金的行为。

出让土地使用权的概念：指土地使用者通过出让方式取得的国有土地建设用地使用权。国有建设用地使用权拍卖实施的十二个环节：

1拟定并公布政府土地使用权出让计划；2确定具体宗地的国有建设用地使用权拍卖方案； 3拍卖宗地的场地清理及市政配套与勘测；4编制国有建设用地使用权拍卖出让文件；

5发布国有建设用地使用权拍卖出让公告；6确定拍卖出让保留价和起拍价；7组织现场踏勘和提供拍卖宗地信息咨询；8竞买申请及竞买资格审查；9现场拍卖与买受人签订成交确认书；10拍卖结果公布和签订《国有土地使用权出让合同》及颁发《建设用地批准书》；

11协助办理有关土地开发建设的证照；12支付土地使用权出让金和办理土地登记及取得出让土地使用权。国有建设用地使用权拍卖应注意的问题

一、营造良好的外部市场环境：①强化建设用地集中统一管理和严格限制土地供应总量；②严格限定划拨和协议出让范围，规范协议出让程序；③公开土地市场信息。

二、拍卖宗地的选择必须以市场为中心；

三、部门协调与配合；

四、出让宗地应做到净地拍卖；

五、提高业务人员素质和选好拍卖师；

六、拍卖会前做好宣传推介工作；

七、精心组织以确保拍卖成功。

国有建设用地使用权拍卖出让文件应当包括:拍卖出让公告、竞买须知、宗地图、土地使用条件、竞买申请书、成交确认书、建设用地批准书、建设用地规划书许可证、国有建设用地使用出让合同文本等。

拍卖须知主要内容应当包括：

1、拍卖时间、地点；

2、竞买资格及申请方式；

3、交付土地条件；

4、参与竞买应提交的文件及履约保证金说明；

5、竞买资格审查条件；

6、拍卖出让土地使用权程序及现场竞买注意事项；

7、成交确认书的签订；

8、出让合同书的签订；

9、违约处罚条款；

10、办理拍卖竞得地块的土地登记的条件等。

为什么讲出让土地最关键的是做到净地出让最好呢？

解：对于开发商来讲，最关心的是经济回报，最担心的是土地的产权、债权不清，开展拆迁、配套实施建设难以进行。而前期开发，协调各方面关系是政府的优势，因此，在慎重选择地块的基础上，应加大前期开发力度。有政府出面明确土地产权，组织对拍卖地块征地、拆迁赔偿安置和前期土地开发，保障水电路的接口等，使地块真正实现产权清晰，使买受人签订合同后就可以开工，这是对拍卖至关重要的。土地使用权拍卖时拍卖师应注意的问题有那些？

答：第一、要把拍卖会前的工作要做好做实，把工作做在前面，不至于在拍卖会上乱场；第二、拍卖师除具有一般拍卖师的素质外，还要根据土地的具体的情况，做到熟悉有关程序和通行做法，思维敏捷，表达能力强，善于把握竞买人的心里，创造竞价气氛，还要熟悉拍卖地块有关情况及土地经济、法律等相关知识，熟练并掌握土地拍卖的特点、规律。第三、做好拍卖会前的推介工作；第四、要精心组织拍卖会。拍卖师要熟悉宗地的一切情况，好向竞买人进行介绍和沟通，应付突然情况；第五、要注意拍卖师掌握节奏，注意调节气芬，注意介绍拍卖标的的情况，注意给竞买人时间空间。第六、要注意做好拍卖后续工作。

第十三章：股权拍卖 股权：

是股东权利的简称，指股份持有人由于对有限责任公司出资或向股份有限公司认缴股份而形成并享有的与其持股成正比例的相应权利及需承担的责任。

股权转让的限制：1封闭性限制；2对股权转让人的限制；3对受让人资格的限制4股权转让场所的限制；5特殊股份转让的限制；6取得自己股份的限制。封闭性限制：有限责任公司的股东之间可以相互转让全部或者部分股权。股东向原来公司股东以外人转让股权，应当经其他股东半数以上同意。股权转让事项书面通知其他股东征求同意，在30日后未答复的，视为同意。有限责任公司股东在50人以下；股份有限公司2—200人以下。

对股权转让人的限制：公司法142条：发起人持有的本公司股份，自公司成立起1年内不得转让。公司公开发行股份前已发行的股份，自公司股票在证券交易所 上市交易之日起1年内不得转让。

公司董事、监事、高级管理人员应当向公司申报所持有的本公司的股份及其变动情况，在任职期间每年转让不得超过起所持有本公司股份总数的25%；所持有本公司股份自公司股票上市交易之日起1年内不得转让。上述人员离职后半年内，不得转让其所持有的本公司股份。

对受让人资格的限制：商业银行不得向非银行金融机构和企业投资；法人股只能在法人之间转让，不能在自然人或者在其他非法人组织转让，中国公民个人不能作为中外合资（合作）有限公司的股东；

公司不得收购本公司的股份。但是，有下列情形之一的除外：

1、减少公司注册资本；

2、与持本公司股份的其他公司合并；

3、将股份奖励给本公司职工；

4、股东因对股东大会做出的公司合并、分立决议持异议，要求公司回购其股份。

人民法院执行股权，必须进行拍卖，不得直接将股权裁定给申请人。在方便执行其他财产时，应当先执行这些财产，不足以清偿时，才能拍卖股权。

拍卖的上市公司股权过户需要以下文件：人民法院向证券交易市场和证券登记结算公司出具的协助执行通知书、拍卖机构出具的成交证明和财政主管部门对股权性质的界定文件、评估报告、公告媒体原件等文件。办理机关为证券交易市场和证券登记结算公司。

上市公司股权拍卖的法律依据：人民法院生效判决、强制执行裁定和冻结股份确认书等三个法律文书。

上市公司股权拍卖保留价，应当按照评估值确定。第一次拍卖最高应价未达到保留价时，应当继续进行拍卖，每次拍卖的保留价应当不低于前次保留价的90%。经过三次拍卖乃然不能成交时，人民法院应当将所拍卖的股权按第三次拍卖的保留价折价抵偿给债权人。

人民法院可以在每次拍卖未成交后主持调解，将所拍卖的股权参照该次拍卖保留价折抵给债权人。

股权拍卖要在拍卖日前10天，在＜中国证券报＞、＜证券时报＞＜上海证券报＞三报之一进行公告。注意竞买人资格的审核：如竞买人累计持有该上市公司股份数额已经达到30%乃参与竞买的，必须依照（中华人民共和国证券法）的相关规定来办理，在此期间应当中止拍卖程序 股份有限公司股权转让中的法律特征：

1股份有限公司是企业法人依法独立承担民事责任；2股份有限公司是典型的资合公司，公司的信用完全建立在资本的基础上；3公司的资本总额平分为金额相等的股份，股东以其所认购的股份对公司承担有限责任，公司以其全部资产对公司债务承担责任；4股份有限公司的股份体现为股票形式。优先购买权的实施：

拍卖过程中有最高应价时，优先购买权人可以表示以该最高价买受，如无更高应价，则拍归优先购买权人；如有更高应价而优先购买权人不做表示，则拍归该应价最高的竞买人，顺序相同的多个优先购买权人同时表示买受的以抽签方式决定。

有限责任公司股权拍卖应注意的六个问题

1将股东优先购买权作为瑕疵告知竞买人；2书面通知其他股东；3查询标的股权公司章程

4确定去的标的股权的股东应具备的条件；5确定股东优先购买权的行使方式；6约定不违约责任。上市公司股权拍卖应注意的六个问题

1审查上市公司股权拍卖的法律依据；2确定拍卖保留价；3按照相关规定的要求发布拍卖公告；4注意竞买人持有股份的限制；5注意对竞买人资格的审核；6上市公司股权拍卖的移交。国有股权拍卖应注意的七个问题

1国有股权转让首先在产权交易机构公开挂牌；2拍卖是国有股权转让的重要方式之一 3对股权的转让方有一定要求；4委托人对受让方可以设定受让条件；5外商外资收购竞买国有股权要符合《外商投资产业指导目录》的要求；6注意与国有资产处置的其他环节相联系；7注意处理好职工安置和债权债务问题。

第十四章：债券拍卖 债：

指按照合同的约定或依照法律规定，在当事人之间产生特定的权利和义务关系，享有权利的人为债权人，负有义务的人为债务人。债权：

指特定的债务人一方有权请求作为特定的债务人的另一方为一定行为或不为一定行为的权利。债权特点：

是请求权（非支配权）；是相对权（非对世权）；具有平等性（无优先性）；有期限权利（非永久性）。债权的分类

1合同之债与法定之债2按份之债和连带之债3可转让之债与不可转让之债等。债权拍卖的概念：

是一种特殊形式的债权转让行为，拍卖成交后，买受人取得了原来属于委托人的债权人地位，获得了要求债务人履行义务的请求权。债券拍卖的意义

1吸引民间投资，调动社会力量2实现债权资产价值的最大化3维护社会信誉，树立法制权威。债券拍卖的特点

1债券的实现程度具有不确定性2买受人高效益与高风险并存3交接方式特殊性。债券拍卖的程序

1鉴别核实债权2签订委托拍卖协议3公告与展示4债权估价和保留价确定5拍卖推介 6债权移交。

债券拍卖应当注意的问题 1了解债权瑕疵的特殊性

（瑕疵有：迟延或部分履行合同；超过诉讼时效期间；超过申请执行期限；保证合同无效或超过保证期间；抵押质押没有办理相应的登记手续）2债权转让通知是债权转让的生效要件 3处理好“债权包”拍卖业务

4金融资产管理公司的相关规定：①通知义务简单化；②最高抵押所担保的主债权在特点后可以转让；③诉讼时效证据简化；④地方政府等有优先购买权；⑤转让国有企业债权的通知义务，（资产管理公司对持有国有企业（包括国有全资和国有控股企业的债权资产进行出售时，应提前15天书面告知国有企业及其出资人或者国有资产管理部门；⑥处置方式的变化;财政部（金融企业国有资产转让管理办法）第五条第二款：金融企业国有资产转让以通过产权交易机构、证券交易系统为主要方式；⑦。“债权包”拍卖业务的处理：

拍前充分了解打包债权的全面情况，进行宣传推介时在客观公正的前提下侧重好的债权，突出亮点卖点； 另外，要特别注意债权的瑕疵声明，尤其是不能忽略差的债权存在事实上的投资风险，应及时告知竞买人，从而避免引起竞买人的风险而致使拍卖人承担责任。

债权买受人的风险主要有：

1、资产调查失误；

2、主张权利滞后；

3、债务人破产；

4、资产难以执行或者无法实现。

债权拍卖交接方式的特殊性主要包括：

1、从权利角度来讲，债权拍卖的转移要有债权转让协议书、债权转让通知书。

2、从权利完整角度来讲，债权拍卖的移交要有移交债权文件的原件。

常见的债权瑕疵有如下几种：

一、迟延履行合同；

二、部分履行合同；

三、超过诉讼时效期间；

四、超过申请执行期限；

五、保证合同无效或者超过保证期间；

六、抵押、质押没有办理相应的登记手续。

第十五章：企业产权拍卖

企业国有产权的概念：

指国家对企业以各种形式投入形成的权益，国有及国有控股企业各种投资形成的应享有的权益，以及依法认定为国家所有的其他权益。企业国有产权的特征

1、所有权公有；

2、受国有资产管理制度辖制。企业国有产权的管理应当按照“国家所有，分级管理，授权经营，分工管理”的原则进行。企业国有产权的范围

1国有资产管理机构对国有独资企业、国有独资公司、国有控股公司、国有参股公司所享有的权益 2国有独资企业、国有独资公司、国有参股公司对下属全资、控股、参股企业享有的权益 3国有参股公司对重要子公司所享有的权益。企业国有产权与国有企业产权的区别与联系：

企业国有产权包括但不限于国有企业产权。国有企业产权指国家或政府可以根据资本联系，对其施加控制和控制性影响的各种企业中归属国有的部分产权； 企业国有产权不仅仅是国有企业产权，非国有控股企业中所包含的少部分国有产权也属于企业国有产权的管辖范围。

企业国有产权与破产企业财产的关系：

企业国有产权与破产企业财产有所重叠，也有所不同。

企业国有产权进行处置的原因包括却不限于对企业的破产清算，股本结构的调整、国家政策的要求等都会出现对企业国有产权的处置行为，这和企业因破产而清算并处置不同。

破产企业财产不仅仅限于国有产权，还包括了私营企业等其他所有权形式的破产企业财产。因为资产的性质不同、处置原因不同，企业国有产权和破产企业财产处置的过程和结果也不同。企业国有产权拍卖的特征

1交易方式市场化;2交易过程公开化;3交易行为规范化。

企业产权拍卖的程序有：

一、接受拍卖委托；

二、拍卖标的的调查；

三、公告及展示；

四、竞买人登记；

五、标的交接过户；

企业国有产权拍卖应注意的四个问题

1明确企业国有产权法律主体的资格;2企业国有产权处置行为的合法性;3企业国有产权本身是否存在法律纠纷;4拍卖程序的合法性。

第十六章：拍卖中的资产评估

资产评估：

指专业机构和人员，依据国家的相关法律法规和资产评估准则，根据特定目的，遵循评估原则，依照相关程序选择适当的价值类型，运用科学方法，对资产价值进行分析，估算并发表专业意见的行为和过程。资产评估的基本要素：

1资产评估的主体（评估人）；2资产评估的客体（评估对象）；3资产评估的依据；4资产评估的目的；5资产评估的原则；6资产评估程序；7资产评估价值类型；8资产评估方法；9资产评估假设；10资产评估基准日；11资产评估结论。资产评估的目的：

是由资产评估的性质及其基本功能决定的，只能是资产在评估时点的公允价值（一般目的）。资产评估的原则：

独立性、公平性、科学性、重要性、真实性。

资产评估中四个基本的假设方法：市场法、收益法、成本法、重置成本法。资产评估的假设：①交易假设；②公开市场假设；③持续使用假设；④清算假设。

公开市场假设是以资产在市场上可以公买卖u众多这一客观事实为基础，假定资产进入的是一个有众多自愿的买者和卖者的充分竞争性市场。

清算假设是假定被评估资产在非公开市场条件下被迫出售或者快速变现。在这种情况下，通常要用特殊的评估办法，评估值可能比平常的要低。

资产评估的一般目的：是资产在评估时点的公允价值。特殊的目的有：资产转让、企业兼并、企业出售、企业联营、股份经营、中外合资、合作、企业清算、担保、企业租赁、债务重组和其他引起资产评估的合法经营行为。

市场法也就是现行市价法，是指通过比较被评估资产与最近售出类似资产异同，并将类似资产的市场价格进行调整，从而确定被评估资产价值的一种资产评估方法。市场法是最简单、有效的评估法。

运用市场法必须具备两个前提条件：

1、一个活跃的公开市场；

2、公开市场有一个可比的资产及其交易活动。

成本法也称重置成本法，是指先估测被评估资产在评估基准日的重置成本，然后估测资产已经存在的各种贬值，并从重置成本中扣除贬损价值来确定被评估资产价值的一种资产评估方法。计算公式可以表达为: 资产的评估值=重置成本-实体性贬值-功能性贬值-经济性贬值。

收益法也称收益现值法，是指通过估测被评估测资产未来预期收益并折算成现值，借以确定被评估资产价值的一种评估方法。

收益法的三个要素是：预期收益+折现率+被评估资产取得预期收益的持续时间。资产评估方法的比较和选择：

资产评估中经常使用这几种方法各有特点，又相互关联，正确认识评估方法的特点，并分析比较各种方法之间的联系和区别，对于恰当选择资产评估方法、高效地进行资产评估具有非常重要的意义。选择：

1适应性；2适用性；3评估方法选择的制约性；4比较性。

资产评估报告书的种类:按照资产评估的范围分，可以分为单项资产评估报告书和整体资产评估报告书；按照国际惯例，根据评估报告的提供的内容和数据资料的简繁程度划分，可以分为完整型评估报告书、简明型评估报告书和限制性评估报告书。资产评估报告的主要内容：

标题及文号、声明、摘要、正文、附件（内容太多，看书吧）资产评估对拍卖的影响：

1资产评估对拍卖十分重要，法定拍卖、国有资产处置等，评估是拍卖必不可少的前置条件；2有利于规范拍卖行为和提高行业公信力；3有利于维护拍卖各方当事人的合法权益；4有利于防范交易风险；5评估结果是确定保留价的重要依据；6我国公物、国有资产、企业破产资产、司法强制执行、抵税财物拍卖、国有建设用地使用权出让等拍卖或交易均需对标的进行评估。

第十七章：拍卖的项目策划

策划是对某件事、某种项目采取计划和谋策，然后综合实施运行，使之达到较好效果的行为。策划常用的方法：

1、新闻策划、2、促销策划、3、广告策划、4、公关策划。

策划创意：是指对整个策划活动从构思到实施，从计划到统筹安排的一个完整的实施过程，使自己的策划活动和他人的不雷同，显示出某种创造性、独特性和新颖性，是策划活动达到满意的效果。

策划人员的基本要求：1：应该是通才：要有广博的知识，要懂得管理知识，了解经营，具备新闻广告、营销、公关等方面的知识；

2、应该是专才。策划人员一定要对被策划的项目有深刻的了解，应该是这方面的专家。

3、应该有敏锐的眼光，灵活的思维和独特的见解，同时还要有勤劳的、踏实、严谨的作风。

策划人员应具备的素质：

一、知识素质：①理论知识、②社会生活自知、③政策法规素质。

二、心里素质：①积极主动、②存疑和挑战；③独立与创造；④科学严竟；⑤宽容与灵活。

四、能力素质：①、洞察能力；②想象能力、③分析能力、④执行能力。

拍卖项目策划的程序：

1、明确策划重点策划主题；

2、市场调查与分析；

3、拍卖策划书；

4、拍卖项目的策划实施。

调查基础上的市场分析主要内容：

1、拍卖项目外部环境的调查与分析；

2、拍卖项目内部环境的调查与分析；

3、SWOT分析，即优势、劣势、机会与威胁分析。

拍卖策划书捐写的原则：

1、简洁朴实原则；

2、可操作原则；

3、创意新颖原则。

项目策划书的基本内容：

1、封面；

2、目录；

3、正文；

4、拍卖企业的简介及相关业绩；

5、附录。

拍卖项目策划书的作用：

1、帮助拍卖策划人员整理信息，全面、系统地思考项目拍卖中面临的营销问题；

2、帮助策划人员根据拍卖项目内容外部环境和企业营销问题，提出解决问题的方法及依据。

3、帮助拍卖项目策划人员与委托拍卖方进行沟通；

4、帮助拍卖企业管理者更有效的管理活动。

第十九章：网上拍卖

网上拍卖采用的拍卖方式有：

1、网上英式拍卖（像传统的英格兰式拍卖一样）；

2、杨基式拍卖（传统的荷兰式拍卖）；

3、网上荷兰式拍卖；（很多网上的拍卖都是网上荷兰式拍卖）。

4、威克式拍卖（则是第二价格拍卖）；5，团购和逆向拍卖。6：一口价。

网上拍卖有以下几个特征：

1、拍卖参与的对象范围更广泛；

2、投标、竟价过程复杂；

3、网络欺诈频频出现;

4、产品多，创新多。

目前我国网络拍卖存在的问题：

1、主体资格缺失；

2、网上拍卖程序不符合（中华人民共和国拍卖法）要求。

3、拍卖人、委托人、竞买人之间的关系不符合（拍卖法）的规定、4、网站所使用的拍卖系统技术还不成熟。

5、网上拍卖机制的理论研究缺泛。电子商务具有的优势：

1、具有全新的时空；

2、全方位展示产品及商务；

3、更加密切了用户关系，加深用户了解；

4、减少流通环节，降低交易费用；

5、拥有数目惊人的潜在的客户；

6、扩大了拍品的资源；

7、电子采购。

网上拍卖的利弊：优势：

1、网上拍卖加快了信息的传递；

2、网上拍卖增大了拍卖中买家、卖家信息传递的数量；

3、网上拍卖使异地拍卖变得非常简单；

4、网上拍卖打破了时间上上的限制；

5、网上拍卖能形成更合理的竞价；

6、网上拍卖扩大了拍品资源；

7、电子采购。在线采购拍卖具有成本、效率、时间等的优势。网上拍卖的弊端：

1、网上拍卖不是面对面的交易，容易让人怀疑交易的真实性；

2、软件技术不完美导致网上交易的安全性有待于进一步加强；

3、网上拍卖还没有健全的法律制约。

4、对欺诈行为缺乏有效的措施；

5、主题资格缺失，操作不规范。

网上拍卖双方要办理的程序：

一、卖房：

1、寻找潜在的客户；

2、向潜在的购买者展示商品；

3、议定价格；

4、收款。

5、发货。

二：买方通常要经历的程序：

1、寻找相关信息；

2、验看商品；

3、支付、4、收货。2005年4月1日起实施（电子签名法），标志着中国首部“真正意义上的信息化法律”正式诞生。