生产企业出口退税申报系统_生产企业出口退税申报

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生产企业出口退税申报系统

『采集日期』 2011-12-06

一、系统简介

二、软件操作

（一）系统登录

（二）系统配置

（三）数据录入

（四）收齐前期单证

（五）生成预审软盘

（六）预审反馈情况处理

（七）如有进料的企业要出具进料加工免税证明，在第七步进行操作（如图8）。

（八）申报表数据采集

（九）汇总表数据生成（十）生成汇总盘

（十一）打印申报报表

（十二）特殊步骤

三、常见问题解答

一、系统简介

生产企业出口退税申报系统适用于生产企业“免、抵、退”税申报。企业通过出口退税申报系统对退税进货凭证、退税申报明细及各种单证等基本数据的录入，生成退税申报数据并向退税机关进行出口退税申报。

温馨提示：

（一）生产企业在货物出口并按会计制度的规定在财务上做出口销售后，在增值税法定纳税申报期内办理增值税日常申报，在增值税日常纳税申报次月的15日前办理“免、抵、退”税申报。

（二）生产企业当月无“免、抵、退”税出口销售的，必须向主管税务机关进行“免、抵、退”税零申报，如有免税购进原材料的，并入以后第一个有“免、抵、退”税出口销售的月份进行申报。

（三）生产企业如果当月无“免、抵、退”税出口销售，但是有前期出口当期收齐单证销售额的，仅就单证齐全的销售进行申报，免税购进原材料比照上述规定处理。

纳税人可以通过以下方式下载生产企业出口退税申报系统：（1）登录深圳国税门户网站（www.daodoc.com）的下载中心。

二、软件操作

（一）系统登录

系统登录用户名为sa，密码为空（如图1所示）。

进入界面，选择所属期，所属期是指为申报所属期（注：不是当时申报的日期，是所属期）

图1 系统登录界面

（二）系统配置 1.系统配置与修改

选择系统维护菜单，点击系统配置设置与修改（如图2所示）。其中，企业代码是指即海关代码，技术监督局代码填写组织机构代码证号码，计税计算方法选择1，进料计算方法选择2，分类管理代码选择B（如为新办企业选C，12个月的审核期满后选B），税务机关代码和税务机关名称按规定填写。

图2系统配置与修改界面

2.系统参数设置与修改

选择系统维护菜单，点击“系统参数设置与修改”。其中，应注意“功能配置”和“业务方式”等设置（如图3所示）。

图3系统参数设置与修改界面

（三）数据录入

1.点击向导第二步（如图4）。向导第一步为外部数据采集功能，提供电子口岸出口报关单数据读入和处理功能。纳税人可以自行选择是否使用。

图4 向导界面

2.点击进入“进料加工手册登记录入”（如企业贸易方式均为一般贸易，无需录入相关进料加工的模块）。

其中，进料登记册号：虚拟为C+申报属期；复出口商品码：扩展码按所列示的征退税率定，只需录入一个主要商品代码。

3.点击进入“进口料件明细申报录入”

进口报关单号：18位报关单号+0+2位项号（即21位数）；汇率：以元为单位录入，登录“深圳国税门户网站（http:/www.daodoc.com）的下载中心下载“打印*号字体补丁”。

（四）商品代码库更新后，用户如何在生产企业出口退税申报系统中操作更新？ 1.打开申报系统，进入系统维护——代码维护——海关商品码模块。

2.进入“代码读入”功能模块，选择下载解压缩后的商品代码库文件（CMCODE.DBF），点击“确定”后读入。并选择 “是”，选项以替换旧版本，并清空代码中的原数据，然后读入。

3.代码读入完毕后会在右上角提示“读入完毕”，并显示最新的商品代码版本为“XXXXXX”。

4.设置 “自用商品”：选择“当前筛选条件下所有记录” 并选择“设为自用代码”，完成海关商品代码库的升级。

5.再进入系统维护——代码维护——标准海关商品码模块。6.进入“代码读入”功能模块，选择下载解压缩后的商品代码库文件（STDCM.DBF），点击“确定”后读入。并选择 “是”，选项以替换旧版本，并清空代码中的原数据，然后读入，直至系统右上角提示“读入完毕”。

企业也可使用在“系统维护——代码维护”菜单下的“一键升级商品码”模块，一步便能完成退税率库的升级。

（五）用户在更新生产企业出口退税申报系统商品代码库时提示“命令中含有无法识别的短语或关键字”该如何处理？

造成出现错误提示的原因是：纳税人在下载并解压代码库文件后，习惯性地将该文件存放于“桌面”或“我的文档”，在真正运行、安装代码库时，由于路径过于冗长，导致电脑出现该错误提示。解决方法：将下载并解压的代码库文件存放于C盘的根目录下，再进行安装就可以了。

（六）间接出口数据（转厂出口销售额）是否需要在生产企业出口退税申报系统中录入？ 纳税人在所属期内发生间接出口业务应通过生产企业出口退税申报系统“向导”——第三步“免税货物明细数据采集”——“间接出口货物明细录入”编辑数据。注意：间接出口数据不参与生产企业出口“免抵退”计算，不能通过生产企业出口退税申报系统“向导”——第二步“免抵退税明细数据采集”编辑数据。

（七）生产企业出口退税申报系统中“所属期”该怎么填写？

所属期为纳税人申报出口业务实际的税款所属期，采用六位阿拉伯数字用年月表示。目前深圳国税生产企业出口退税申报采用隔月申报方式，当月应申报上月已确认出口的数据。即：若申报当月为2011年6月，所属期应填写“201104”

（八）生产企业出口退税申报系统中“进料登记册号”该如何填写？

目前深圳国税生产企业出口退税申报采用虚拟手册登记及核销。用户在编辑“进料登记册号”时不需填写海关核发手册的实际号码，而是统一按“C+所属期”的方式填写。比如：若申报当月为2011年6月，所属期应为“201104”，对应的进料登记册号应填写“C 201104”。

（九）当月免抵退申报期内未收齐退税申报单证，在生产企业出口退税申报中该如何处理？

纳税人当月免抵退申报期内未收齐退税申报单证，可通过生产企业出口退税申报系统“向导”——第二步“免抵退税明细数据采集”——出口货物明细申报录入“单证不齐标志”项目设置信息。设置的信息主要有“B”（无报关单）、“H”（无核销单）、“D”（无代理证明）。注意：设置单证不齐标志的出口数据不参与当期生产企业“免抵退”计算。

（十）纳税人本期申报时发现前期申报的免抵退数据有误，现该如何在生产企业出口退税申报系统中处理？

纳税人应在当月免抵退申报时通过生产企业出口退税申报系统“向导”——第二步“免抵退税明细数据采集——生成出口货物冲减明细”选择索引窗口中需要冲减的明细记录，点击“冲减出口”按键。于是该条记录将自动生成在本月所属期免抵退出口货物明细中，且以负数金额形式出现。

（十一）用户在生产企业出口退税申报系统中录入数据，生成汇总表时提示与增值税纳税申报表有差额，该如何处理？

汇总表与增值税纳税申报表出现差额将导致无法生成正式申报数据。由此，建议纳税人检查增值税纳税申报表是否存在错报或漏报的情况，比照汇总表重新编辑填写增值税纳税申报表，直至两者没有差额。

（十二）生产企业出口退税申报系统是否支持远程申报？

目前，深圳市内已开通生产企业出口退税远程预申报，远程正式申报尚未开通。远程申报属于收费项目，远程申报系统是大连龙图公司开发，授权中成海华税务师事务所进行维护管理。中成海华税务师事务所应与已办理远程申报业务的生产企业签订协议，并提供相应的技术服务。服务热线电话是0755-82985888。