中央银行经理国库业务概述_阐述中央银行的业务
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2010级金融1班《中央银行学》期中考查
姓名：段乃康
学号：P100210038
我国中央银行经理国库业务的概述
摘要：我国中央银行的主要业务活动除了负债，资产，支付清算业务以外，还包括其他的重要业务活动，其中经理国库业务就是一项极为重要的业务活动。本文将围绕我国中央银行经理国库业务来展开，具体从国库制度含义，我国国库制度的确立发展，我国国库的职责与权限，我国中央银行经理国库的重大意义及我国中央银行经理国库存在的问题及解决办法五个方面详细对我国中央银行经理国库业务进行概述。
关键词：中央银行 经理国库
一、我国国库制度的确立与发展
（一）国库制度和国库的含义
国库制度系指对国家预算资金的保管、出纳及相关事项的组织管理与业务安排。一般而言，国家根据其财政预算管理体制和金融体制，确立和实施相应的国库制度。
国库从字面上讲是国家储藏财富的仓库。但实质上，国库是负责办理国家财政预算收支的部门，担负着国家预算资金的收纳和库款的支拨，代理政府债券的发行与兑付，反映国家预算执行情况等重任。国库是随着社会进步和社会生产力的发展而形成的，随着社会经济发展，国家职能和财政金融体制的改革，现代意义的国库慢慢形成完善。
（二）我国国库制度的确立与发展
我国国库发展大体上经历了两个阶段:一是以实物形式为主的国
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使中央银行职能，1985年7月27日，国务院发布了第二个有关国库的条例《中华人民共和国国家金库条例》，废除《中央金库条例》。这个条例对国库性质、任务、职责、权限做出了规定，确定由中国人民银行具体经理国库，负责办理国家预算收支，进一步明确我国的国库委托制及中央银行对国家金库的经理职责。1995年颁布的《中国人民银行法》，首次以立法的形式明确了“经理国库”是中国人名银行的职责之一，从而为《中华人民共和国金库条例》的实施奠定了法律基础根据。2003年12月27日第十届全国人名代表大会常务委员会第六次会议《关于修改（中华人民共和国中国人名银行法）的决定》，2004年2月1日起实施的《中国人名银行法》（修正）规定中国人名银行依照法律、行政法规的规定经理国库。
中国人名银行通过经理国库，保证了国家预算执行的顺利进行，对国库资金的及时收付，准确核算及安全维护发挥了重要作用。具体表现为：
1、强化经理国库制度建设，中国人名银行负责拟定国库管理相关规程与制度，并组织实施。
2、强化国库管理体制建设。1994年，国家财政全面实行分税制体制，在国库建设上来调整，组建了中央金库和地方金库。
3、强化国库的信息化建设。随着我国金融科技的开发与应用水平的提高，国库管理的电子化建设开始起步，2002年10月，中国现代化支付系统开通运行。
4、强化国库的监督管理职能。有效的国库监督管理对保证国家预算
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根据《中华人民共和国国家金库条例》的规定，国库权限包括： 1.各级国库有权监督、检查征收部门所收款项是否按规定及时全部入缴国库，发现拖延或者违反不缴的，应及时查究处理。
2.各级财政机关要正确执行国家财政管理体制规定的预算收入划分办法和分成留解比例；对于擅自变更各级财政之间的收入划分范围、分成留解比例，以及随意调整库款账户之间存款余额的，国库有权拒绝执行。
3.各级财政、征收机关应按照国家统一规定的退库范围、项目和审批程序办理退库，对不符合国家规定要求办理退库的，国库有权拒绝执行。
4.监督财政存款的开户和财政库款的支拨，对违反财政制度规定的任何开户和库款支拨，国库有权拒绝执行。
5.国库对任何单位和个人强令办理违反国家规定的事项，有权拒绝执行，并及时向上级报告。
6.国库的各种缴库、退库凭证，须按国库条例实施细则和银行会计基本制度规定办理。国库有权拒绝受理不合规定的凭证。
三、我国中央银行经理国库的重大意义
从实行委托国库制国家的国库管理体制来看，政府多是将国家金库委托给本国中央银行。原因在于，由于中央银行经理国库，可利用其政府特殊身份及便利条件，对提高国库管理效率及宏观经济政策的制定与实施具有重要意义。
1.国库资金是国家行使各项权利及管理职能的物质保障，国库工作效
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（一）中央银行经理国库存在的问题
1、传统意义上以“库藏管理”为中心职能已经不能适应加强国库管理的需要。
从法规层面来看，《国库金库条例》与《中华人民共和国预算法实施条例》对国库的定义及职责规定基本相同，说明我们对国库职能的认识长期停留在预算的收支及一些简单的管理职能上，仅仅是对财政收支进行会计核算的机构，扮演着政府财产的保管者和出纳员的角色，而不具备预算的计划和控制职能。中央银行国库部门对预算编制情况不了解，对编制后的预算方案亦知之不多，难以对预算的执行实施有效控制。资金收纳未涵盖预算外部分，国库资金不能真实反映政府的全部财力。
2、财政国库和央行国库存在着与激励不相容相关的问题
财政国库和央行国库存在着与激励不相容相关的问题在国库制度的委托代理关系中，财政部门与中央银行国库既有目标相一致的地方，也有不尽相同之处。从总体上说，财政部门和中央银行都在国务院领导下展开工作，两者之间的长远目标、根本利益是一致的。但是，在具体操作层面，两者之间也存在着与激励不相容相关的问题。一是国库管理机构的职能定位尚未达到完全合理。二是央行国库与财政国库信息不对称。三是财政国库与央行国库运行中的目标存在差异。
3、中央银行经理国库业务能力与发展的要求存在一定的差异
目前的国库在业务处理能力和手段存在较大的差距。一是管理信息系统落后，难以实现对国库资金的实时监控。二是在对进出国库财
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4、努力构建适合我国国情的现代国库管理系统，提高中央银行经理国库的管理水平。对计算机网络体系的开发运用是重要的技术条件。国库集中收付制度的建设，需要强大的计算机网络支持。
参考文献：
1、任建军，对我国中央银行经理国库改革与发展的思考，经济研究导刊，20102、王广谦，中央银行学（第三版），高等教育出版社，2011.6
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