重点税源企业报表注意事项_重点税源报表填报说明

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2011年重点税源任务填报注意事项

一、表式指标变化情况

1、信息表企业工商登记注册类型代码增加700个体经营和800非企业单位代码，以后个体经营企业选择700一下的代码，不要再填成个人独资或个人合伙企业。

2、税收表企业所得税指标利润总额改成实际利润额，本指标填报按会计制度核算的利润总额减去以前年度待弥补亏损以及不征税收入、免税收入后的余额。“据实预缴的纳税人”和“按照上一年度的应纳税额的平均数预缴的纳税人”按照企业所得税月（季）度预缴纳税申报表的“实际利润额”指标填写。

3、工业产品表指标没有变化，细化了产品代码，将产品类别从原有的163个增加到2930个，产品代码组按照下拉菜单方式进行选择，由企业在初次填报相关产品时进行选择，以后报表期由软件任务自动展现。所有工业企业均需填写工业产品表。

4、财务报表增加利润分配相关指标并细化了存货指标。请注意按照填表说明填写。

5、非季度月份财务报表、调查问卷等季度填报的报表不显示。

6、信息表增加是否是民营企业指标，所谓民营企业是指国有、国有控股以外的内资和民营控股的港澳台商投资企业、外商投资企业。

二、指标填报注意事项

1、用“留抵税额抵顶欠税”数额：一般纳税人按本期税务机关批准的使用“留抵税额抵顶欠税”数额填报。税务机关批准的其他调减留抵税额的情况，也在本指标填列。

2、财务表固定资产：指标是指固定资产净值。

3、统一江苏省电力公司下属供电公司和中国石油化工股份有限公司江苏石油分公司下属企业相关信息表填写标准和税收表、财务表填写要求，避免信息表五花八门，避免税收表及财务表重复填写。

统一核算增值税的总公司：指供电、卷烟厂、石化等部门的总公司统一核算增值税。由分公司属地预缴的增值税部分，总公司用“应纳增值税调整额”指标调减总公司应纳数；

企业财务核算方式及报表期

独立核算、按月编制报表 增值税缴纳方式

统一核算增值税并属地缴纳部分增值税的 企业所得税缴纳方式

汇总下级公司预缴企业所得税的

②属地预缴增值税的分公司：指供电、卷烟厂、石化等部门分公司属地预缴税款的，不需要填报增值税核算指标，需要将属地预缴增值税数额用“应纳税调整额”指标调增分公司的应纳数。

企业财务核算方式及报表期 非独立核算、不编制报表 增值税缴纳方式

由上级核算增值税，属地预缴增值税的 企业所得税缴纳方式

14上报上级公司预缴所得税的企业

供电、卷烟厂、中国石油化工股份有限公司江苏石油分公司下属企业所得税和财务指标相关指标不用填写，税收表中的112-117栏也不填，避免重复。

4、税收表有关指标的口径问题增值税、消费税、所得税的应纳已缴指标只填正常申报的数据，评估补税、自查补税、稽查补税等入库全部在查补入库栏次反映，滞纳金、罚款在其他税收指标栏次反映，各税种代扣代缴在代扣代缴栏次反映。以前我们说补充申报要还原销售的，考虑到企业可能也不好还原，还有所得税入库更不容易还原，还是以前年度的税收，所以我们今后就不要求还原了，全部按现在新的口径要求填写。特别说明一下，所得税栏的已缴与所得税申报表上的不一样，它包括所属期去年12月应纳在1月份的入库，所得税栏的已缴按实际入库时间填写当月数。

三、企业数据填报流程

今年我们直报系统根据1年来大家提的建议进行了升级，升级后企业填报数据的流程稍有变化，具体步骤如下：

1、企业进行纳税申报，包括增值税、消费税和国税征管所得税的纳税申报，只有纳税申报完成1日后才能填报重点税源网上直报系统数据

2、登陆重点税源网上直报系统填报重点税源数据，如果企业没有纳税申报将无法填报重点税源数据，如果企业已经对国税征管的所有税种进行了纳税申报，则可以进行重点税源数据填报，企业第一次登陆时将系统将自动将征管申报的数据读取到重点税源报表中，不再需要点读入数据菜单，但读入数据菜单功能还保留，仍然可以读入

3、核实读入的征管申报数据是否正确，不正确可以修改，并补充填报其他不能读取的指标

4、计算

5、审核，不通过的逻辑审核需要填报说明

6、上报，上报前可以对未填写完成的数据进行保存，上报前系统将提示企业修改的征管数据清单，企业可以选择继续上报或中止上报，中止上报将回到报表继续修正数据，修改的征管数据清单上可以选择指标回写征管数据。

开始纳税申报否重点税源网上直报系统选择所属时期是否完成申报否是否人工解控是组合生成报表是月度判断所属时期季度是是否工业企业否是是否房地产企业否显示显示显示不显示显示不显示月度报表全部报表产品表产品表房地产表房地产表是否首次进入报表否是自动初始化人工初始化征管数据征管数据否人工补充修改数据是否修改初始征管数据是填写修改说明否数据是否正确是填写审核说明审核数据否是否通过审核是上报数据选择修改是否匹配征管数据否提示信息是结束选择忽略