我国东部某污水处理厂运营成本分析_污水处理运营成本分析

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中国东部某污水处理厂运营成本分析

1.东部某污水处理厂运营成本测算

(1)项目总投资

该项目总投资由固定资产投资和铺底流动资金组成，其中：固定资产投资总额为19,392万元，铺底流动资金为112万元，共计19,504万元，项目工程投资如下：

固定资产投资估算总览

序号 内容 百分比（％）估算合价（万元）建筑安装工程费用 35.28 6841.2 2 设备购置 34.72 6733.2 3 待摊费用 25.34 4913.3 4 其他费用 0.43 84.1 5 建设期利息 4.22 820

合 计 100 19392

（2）项目资金来源

该项目总投资为19,765万元，其中建设部、财政部拨款190万元；省、市财政拨款5,936万元；奥地利政府贷款5,278万元，利率按4.75％计算，还款期限为17年；建设银行贷款2,800万元，利率按7.4％计算（其中：1000万元4年期，1800万元10年期）；开行贷款2,700万元，利率按7.4％计算（3年期），国债资金2,200万元，利率按5.5％计算（10年期）。

(3）污水处理厂项目计算期及经营负荷

由于项目实际建设及运行情况较为复杂，本次测算将简化处理，项目计算期定为22年，其中建设期为2年，经营期为20年。经营期第一年负荷为70％，第二年为85％，第三年起为满负荷运转。

（4）总成本估算

估算说明：本项目成本估算除折旧费和财务费用外，其余各项是根据1999年实际运营所发生数额为依据。

A、原材料、燃料、动力

正常年份为768.7万元，其中材料费用占单位成本的27%。

B、折旧、摊销费

折旧费采用分类直线折旧法计提，固定资产中建筑物（预备费并入该项）按40年折算，残值率5％。

计算本项目建筑物年折旧费用162.5万元

设备费用6817.285万元，按10年折算，残值率5％。

计算本项目设备年折旧费用647.64万元

递延资产按5年摊销，项目运营1～5年递延资产摊销费为982.7万元。

C、人员工资

根据项目的规模，项目定员为150人，考虑目前当地人民生活水平，经营期每人平均年工资、福利14500元计，每年工资、福利费用总计217万元。

D、修理费用

按固定资产折旧的10％估算

E、管理费用

项目管理费用及其他费用参照该公司的实际支出情况结合本项目的经营方式按销售（营业）收入的20％估算。

F、财务费用

财务费用对本项目来说就是固定资产投资和流动资金利息。本项目固定资产投资借款来源复杂，且利率不同，还款年限各异，已分别计算了各种贷款的利息。

以上六项构成项目的总成本费用，经测算，该项目经营期年平均总成本为3355.99万元，年平均经营成本2033.6万元。

（5）营业收入

本项目建成后日处理污水16.5万吨/日，一年按300个工作日计算，则正常生产全年共计处理污水4950万吨。

A、污水处理单价为0.585元/吨，则全年的经营收入为2895.75万元。此时，项目在经营期内，自有资金的财务内部收益率为0％，投资回收期为15.77年（含建设期2年）；全部投资财务内部收益率为0.2％，投资回收期20.71年（含建设期2年）。项目能够按期还本付息，企业能够维持正常的生产经营。B、污水处理单价为0.888元/吨，则全年的经营收入为4395.6万元。此时，项目在经营期内，自有资金的财务内部收益率为11.38％，投资回收期为11.89年（含建设期2年）；全部投资财务内部收益率为7.63％，投资回收期10.9年（含建设期2年）。项目能够按期还本付息，企业既能够保持正常的生产经营，又有一定的赢利能力。

（6）实际运营成本分析

污水处理厂自运行以来，各年的污水处理量见表，预计2000年达到日处理16.5万吨的总体设计规模。目前污水处理厂是全额拨款的事业单位，不考虑各类借款的还本付息，运行管理费用中也没有考虑固定资产折旧等费用。由于配套管网未建，雨污不分流，使得目前单位运行成本不高。

若按企业化运营，2000年污水处理厂运行管理费用预计约1400万元，借款本金余额11,578万元，正常情况下需偿还利息678.91万元，2000年共需资金2078.91万元，污水处理成本为0.43元/吨，尚低于0.585元/吨的还本付息、正常运营的成本价。该市2000年应征收的污水处理费为2200万元，应该可以满足污水处理厂的资金需要。