有限公司专项审计报告_有限公司审计报告
有限公司专项审计报告由刀豆文库小编整理，希望给你工作、学习、生活带来方便，猜你可能喜欢“有限公司审计报告”。
关于****有限公司200*年**月资产、负债及净资产的专项审计报告
******有限公司：
我们接受贵公司委托，对贵公司截止200*年**月**日会计报表反映的资产、负债及净资产的真实性和完整性进行了审计。审计的资料是上述会计期间的资产负债表、利润及利润分配表以及会计帐簿、会计凭证等相关会计资料。审计的主要依据是《企业会计制度》等相关规定。保护资产的安全和完整，保证会计资料的真实、合法、准确和完整是贵公司管理层的责任，我们的责任是在实施审计工作的基础上，对贵公司截止200*年**月**日会计报表反映的资产、负债及净资产进行审计。
在审计过程中，我们本着独立、客观、公正的原则，结合贵公司的实际情况，实施了包括详查和抽查、现场盘点、分析性复核、函证、观察及询问等我们认为必要的审计程序。我们相信，我们的审计工作为发表意见提供了合理的基础。审计工作得到了贵公司领导、财务及其他相关部门的积极配合，工作进展顺利，现将审计情况报告如下：
一、公司基本情况
（一）公司概况
*******有限公司位于8化工工业园经四路西侧，注册号：**********；成立于200*年**月**日，法定代表人:******。经营范围：**********业务。公司注册资金******万元;实收资本******万元;公司类型：有限责任公司（自然人独资）。
（二）公司财务状况
据贵公司会计资料反映，截止200*年**月**日，贵公司财务状况如下： 资产总额133,318,390.20元。其中：货币资金61,101.24元；预付帐款950,961.41元；存货8,974,738.59元（其中：原材料7,616,820.56 元，产
成品1357918.03元）；固定资产原值116,272,690.79元；无形资5,424,000.00元；长期待摊费用1,634,898.17元。
负债总额123,279,957.38元。其中；应付账款37,400.00元；预收账款121,784.00 元；其他应付款123,873,878.48元应交税费-753,105.10元。
净资产10,038,432.82 元。其中：实收资本10,000,000.00元；未分配利润38,432.82元。
二、审计发现的问题及建议
1、审计过程中发现的问题
（一）在审计过程中，我们发现*************限公司于2009年12月21日从*********农村信用合作联社借入流动资金22,000,000.00元（借款期限：2009年12月21日——2011年12月15日；借款利率：6.75‰），由于贵公司未纳入账内核算、未计提利息，因此导致当期会计账表所反映的资产、负债不完整，同时，对当期损益造成一定影响。
（三）固定资产账面原值116,272,690.79元，均于2009年11月底投入使用（其中：购入设备79,529,150.00元，房屋、建筑物36,743,540.79元），但未按照固定资产的管理规定计提折旧。固定资产具体明细情况如下：
1、设备类
2、房屋及建筑物
（四）*******有限公司于200*年**月**日以出让方式取得的国有土地使用权，使用权面积:74,293.50㎡；地号:*****;计入账面价5,424,000.00元，未按照无形资产的相关规定分期摊销。
（五）贵公司在筹建期间发生的开办费1,634,898.17元，未按照长期待摊费用科目的使用规定，未在公司正常生产经营的当月一次性计入损益。
（六）****有限公司年末其他应付款123,873,878.48 元，全部是向***的借款，占其他应付款总额的100%；在审计过程中我们发现***所购设备货款的收支均未通过公司银行账户反映，受公司提供的资料所限，我们无法核实
公司购买的设备是否已支付完毕、所欠***的款项是否属实。
三、审计建议
为了真实、准确、全面的反映贵公司的财务状况,保证公司资产的安全、完整,保证所提供的会计信息合法、真实、准确、及时、完整。我们建议：
（一）公司借入的22,000,000.00元的流动资金贷款应及时入账,按月计提利息,保证公司资产的安全完整。
（三）公司应当建立固定资产购建、使用、处置制度。应当根据固定资产定义,结合本企业的具体情况,制定适合于本企业的固定资产目录、分类方法、每类或每项固定资产的折旧年限、折旧方法,作为进行固定资产核算的依据。固定资产折旧办法一经选用,不得随意变更。确需变更的，应当说明理由,经投资者审议批准。
（四）公司通过自创、购买、接受投资等方式取得的无形资产,应当依法明确权属,落实有关经营、管理的财务责任。应当自取得当月起在预计使用年限内分期平均摊销,计入损益。
（五）公司在筹建期间所发生的费用,除购建固定资产以外,先在长期待摊费用中归集，待企业开始生产经营当月起一次计入开始生产经营当月的损益。
（六）公司应当建立内部资金调度控制制度,明确资金调度的条件、权限和程序,统一筹集、使用和管理资金。企业支付、调度资金,应当按照内部财务管理制度的规定,依据有效合同、合法凭证，办理相关手续。
（七）公司应严格按照《中华人民共和国会计法》、《会计基础工作规范》和《会计档案管理办法》的规定填制会计凭证、登记会计账簿、管理会计档案。会计核算应当以公司发生的各项交易或事项为对象,记录和反映企业本身的各项生产经营活动。
四、说明
本报告仅供被审计单位和*****投资信用保证有限公司使用，不得用于其他目的。
*****有限责任中国注册会计师
会计师事务所（公章）中国注册会计师 地址：*************
*******************报告日期:20**年*月**日
刀豆文库小编为你整合推荐5篇专项审计报告，也许这些就是您需要的文章，但愿刀豆文库能带给您一些学习、工作上的帮助。......
审计报告（模版） 公司：我们接受委托，审计了后附的XX公司截至X年X月X日的审计事项说明。 ————————（以下内容略） 年月日XX公司XX年审计报告一、公司概况要求披露公司的历史沿......
专项审计报告陕西南梁矿业有限公司：我们接受陕西南梁矿业有限公司（以下简称贵公司）的委托，对贵公司申请提前报废未提足折旧的固定资产进行了专项审计。贵公司的责任是提供真实、......
专项审计报告随着个人素质的提升，需要使用报告的情况越来越多，其在写作上有一定的技巧。相信许多人会觉得报告很难写吧，下面是小编帮大家整理的专项审计报告，欢迎阅读，希望大家能......
外包车队审计报告 (non-aet trucking fleet audit report) 内审报告篇2：物流基础知识和物流审计关键点第一篇：物流基础知识首先需要明白物流与快递的差异：物流与快递都属于物......
