南开大学财务报销使用凭证的说明_财务报销情况说明

2020-02-28 其他范文下载本文

南开大学财务报销使用凭证的说明由刀豆文库小编整理，希望给你工作、学习、生活带来方便，猜你可能喜欢“财务报销情况说明”。

南开大学财务报销使用凭证的说明

财务报销使用的凭证包括原始凭证和报账凭证两部分。原始凭证指业务经办人在办理各种业务时从对方单位所取得的各种报销票据，如发票、收据、签字单、合同书等。报账凭证指业务经办人在本单位财务人员处开具的用于办理各类业务的南开大学统一印制的报账单据。原始凭证和报账凭证在财务处办理报销业务时是同时使用，互相补充的。

一、报销原始凭证的具体要求

1、报销的票据必须是国家税务或财政部门监制的合法票据，以盈利为目的的经营性单位使用税务机关的发票；行政、事业单位、行业学会、协会等非经营性单位使用财政部门监制的统一收据；南开大学内部结算使用南开大学统一印制的校内结算凭证。

2、原始凭证的内容应填写齐全，单据上必须加盖出票单位的财务专用章或发票专用章，票据基本内容包括：接受凭证单位名称，需要报销的凭证的单位名称必须是南开大学（或南开大学**学院**人）；凭证开出的日期；经办人员的签名或盖章；经济业务内容要据实填写齐全，属于购买商品、实物的，要载明品名、规格、型号、数量、单价和金额。以办公用品、文具、礼品、材料或代码填写的发票，必须附有开票单位出具的带有财务专用章或发票专用章的与发票金额相符的物品明细清单或超市、商场的原始的机打购物小票。

3、原始凭证不得私自涂改、挖补，一经发现，票据作废。如开具发票有错误或经济业务内容填写不齐全，应找开票单位重开或者更正，更正处要加盖开出单位财务专用章或发票专用章。若发票金额有错误或涂改必须重新开具发票。填写项目不齐全，内容不真实，字迹不清楚，没有加盖财务专用章或发票专用章，伪造发票以及其他不符合规定的发票一律不予报销。

二、原始票据的整理、粘贴

日常报销的各种原始票据要按类别归类、整理。对于面积小、数量多的票据（如出租车票、订票费、公交车票、火车票、长途车票等）要呈鱼鳞状粘贴在纸上，纸张的大小不能超过报账凭证的面积。对于自身带有复写功能不易粘贴的票据不要粘贴。对于本市餐饮业的定额餐票要保存完整，不要撕下兑奖副券部分，否则将作为不完整票据不予报销。

三、报账凭证的种类及使用范围

1、《南开大学报账凭证》用于办理日常购买货物，交纳各种费用、对外合作转出经费等日常报销业务。

2、《南开大学出差旅费报销单》和《南开大学出差申请审批单》用于办理国内、外差旅业务。

3、《南开大学暂付款凭证》用于办理各类借款（暂付）业务。

4、《南开大学无付款单据报账凭证》用于办理各种奖励、补贴、劳务等无法取得正式发票、收据等原始凭证的业务。

5、《南开大学内部转帐结算单》用于办理学校内部各单位、各项目之间发生的各类转帐业务。６、《南开大学家属医疗费补贴报销凭证》用于每年一次报销家属药费使用。７、《南开大学教职工探亲路费报销单》用于职工按照政策可享受探亲待遇报销来回的路费使用。

各类报账凭证由财务处统一印制，各院各单位由会计或财务人员到财务处报账大厅领用。

四、填制报账凭证的具体要求

１、内容必须填写齐全，包括使用经费项目、开支内容、单据张数、金额、单位公章、审批部门签章、财务主管签字盖章、财务经手人签字盖章、收款人签字盖章、验收人签章等。

２、各种报账凭证中的单位公章、财务主管、财务经手人必须财务处审批并备案，财务主管及财务经手人不允许任何人代替签字。

３、根据内部控制原则，《南开大学报账凭证》中的“验收人”和“收款人”必须由两人以上签字。

４、《南开大学暂付款凭证》中的借款人必须是南开大学在职的正式职工签字盖章，离退休人员、学生、临时工作人员及校外人员不能以自己的名义办理借款业务。