财务基本核算业务流程_会计核算的基本流程
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财务基本核算业务流程
（一）日常业务报销
1.会计人员和办事人员办理日常业务，首先根据原始发票在费用系统内填写报销附签，填写内容包括：
1）、单位名称；2）、日期；3)、经费来源及金额；4）、附件张数；5）领款人签字、6)、单位会计审核；7)、单位财务负责人签章；8）总经理签名； 注：每次报销时必须要有经办人、会计、财务负责人、总经理四人签名
2.报销附签填写齐全后，连同发票交会计人员审核。审核无误后签字。
基本流程示意：根据原始单据→填制报销附签→财务主管签字→ 审核制单→财务经理签字→ 总经理签字→出纳付款
二）支取和报销差旅费：
1.支取差旅费由出差人填写出差申请单和经费支用单，申请单填写内容包 括：1）、申请单填写内容；2）、单位名称；3）、出差路线及任务；4）、经费来源；5）、出差人姓名、人数、职称；6)、出差时间、借款金额
2．经费支用单（借款单）填写内容：
1）、单位名称；2）、经费来源；3）、金额、用途；4）、经费申请人签章。填写好的申请单和经费支出部门，在由本部门主管签字后，到财务部经会计审核制单、核销指标、财务经理复核签字后，总经理签字，到出纳领取现金。申请单留存财务部，作为报销时的依据，连同报销单一并入账。
基本流程：1.填写出差申请单和支用单→申请人签字→单位财务主管签字→审核制单→财务经理签字→总经理签字→领款人签字→出纳付款
3.报销差旅费工作人员出差回单位一周内（节日、假日、寒暑假期除外），到财务部报账。报账人要根据出差票据类别分别填写。其中飞机票栏填写飞机票
金额。会务费、保险费、机场建设费等一律填写在杂项栏。以上各类票据由报销人整理粘贴好后，方可报账；
基本流程：填写外埠出差报销单→领款人签字→公司财务主管审核签字→财务经理复核签字→总经理签字→ 出纳付款。
三）各种补贴的领取凡是持有关部门领款通知单的办事人员，一律填写领款凭证，填写内容包括：
1、单位名称；
2、日期；
3、摘要（填写所要领取的经济业务事项）；
4、领款人签字；
基本流程：填写领款凭证→公司财务主管审核签字→财务经理复核签字→总经理签字→ 出纳付款。
四）、各种付款申请
1.本市汇款或外省汇款，由用款人提出申请，填写付款申请单，填写内容： 1）、需填写收款单位名称、银行账号及开户银行名称，经手人签章，2)、金额、用途，公司财务经理复核签字，总经理签章，3）、出纳付款。
2、汇出一笔采购货款，要由采购经办人填写请款单，商务部负责人审查请款数额、内容及收款单位是否符合合同和计划，财务经理审核请款单的内容并核对合同预算等审核签字，总经理签章，最后由出纳员凭手续完整的付款凭证办理汇款结算，前后须经五人分工负责处理。
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