财务收支管理办法（推荐）_财务收支管理规定

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财务收支管理办法

第一章 总则

第一条 为了进一步加强公司的财务管理，规范财务收支，依据国家有关法规，结合公司的实际情况，制定本办法。

第二条 公司的财务收支应严格尊循以下原则：

1、遵纪守法，严肃财经纪律。

2、注重实效，提倡勤俭节约。

3、强化管理，严格审批程序。

第三条公司财务部负责财务收支的日常管理核算。

第二章 借款管理

第四条借款是指公司根据工作需要，借给公司员工或部门的流动资金。

第五条公司员工因公借款须填写借款单。其中，一次性付款5000元以内的由

员工所在部室负责人审查，总经理签批。员工完成公务后须在15日内保帐还款，逾期不还者在借款人当月工资中扣除，并按银行同期借款利率收取利息。

第六条公司原则上不对外单位提供任何借款，特殊情况需经公司经理办公会研究通过，并经董事长签字批准。

第三章 购建固定资产的管理

第七条固定资产是指企业使用期限超过一年的房屋、建筑物、机器、机械、运输工具以及其它与办公、生产、经营有关的设备、器具等，以及虽不属于生产经营主要设备的物品，但单位价值在2000元以上，且使用年限超过两年的资产。

第八条 公司办公负责固定资产的日常管理。固定资产的构建实行计划管理。各部门应

于每年的十一月一日钱编制次年本部室职责范围内固定资产的购建计划，送交

办公室审查，然后送家财务部汇总，报经理办公会研究通过，并经董事长签批

后，由各部门组织实施。计划内固定资产的购置由办公室和财务部负责审查，总经理签批。

第九条 严格控制计划固定资产的购建。10000元以下的计划外固定资产购建经经办人签

字、分管经理审查、总经理签批后、方可购建和付款。

第四章 管理费用的管理

第十条管理费用是指企业管理部门为组织和管理企业开发经营活动所发生的各种费用。第十一条职工工资

职工工资由办公室汇同财务部根据员工的出勤情况和公司的有关规定编制法方表，由财务负责人审查，总经理签批。

第十二条误餐费

1、误餐费标准为每人每月110元，随工资发放。

2、每月各部门负责人还核准员工出勤情况汇报财务部，财务部根据实际工作日发放误餐

费。

第十三条修理费

因公司固定资产或低值易耗品损坏等原因发生的修理费用须由经办人签字，由部室负责人及分管经理审查，总经理签批。修理费发票须附有发票附件，详细记录修理费用、用料明细。为严格控制修理费支出，办公室要进一步修订和完善车辆修理管理办法。

第十四条办公用品、物料及低值易耗品的购置

办公用品、物料及低值易耗品原则上由办公室统一购置。首先由办公室提出申请，分管经理审查，总经理批准后方可购置。报销时，须由经办人签字，办公室负责人及分管经理审查，总经理签批。报销发票应详细载明名称、数量、单价等。

第十五条差旅费

一、差旅费

1、员工因公出差必须经部门负责人和分管经理批准，其中，副经理出差必须经总经理批准。

2、员工出差乘坐火车、轮船、飞机要严格按财政规定执行。副总以上职务、被聘用高级技

术职务的人员可乘飞机。一般员工出差不得乘坐飞机。一特殊情况与乘飞机的，应事先经总经理批准，只报销单程飞机票，不发出差补助。

3、对夜间连续工作六小时以上程火车出差未购买卧铺票的员工，按硬席作为票价的60%计

发乘车补助，部门经理及部门一下员工公出差不准乘坐火车软卧，如共买硬卧火车票，按同程硬卧票价报销。

（1）员工出差补助标准为：省内每天补助15元，省外每天补助20元，深圳、珠海、厦

门、汕头等城市及海南省每天补助30元。夜间乘坐长途汽车、轮船最低一级舱位的加发一天出差补助。

（2）、员工公出住宿标准为：一般员工每天每人不得超过160元，部门经理不得超过260

元，副总经理每人每天不得超过500元，总经理实报实销。

4、员工公出不报销电话费。

5、外出参观学习、考察须事先经总经理批准，发生的相关费用列入出旅费。外出参会以优

会议组织单位同意安排食宿的凭单据可据实报实销，不再报销会议期间的伙食补助费。

6、对于出差期间的礼品费、餐费及其他费用，原则上不予报销。特殊情况按招待所费用管

理办法及其他各项相应管理办法执行，发生的费用由分管经理审查，总经理签批。第十六条会议费

公司组织会议发生的会议费用及董事长会有办公室及分管经理审查，总经理签批。公司员工参加公司外部单位组织的会议发生的会议费，由分管经理审查，总经理签批。

第十七条接待费

1、副总经理以下人员交际应酬（包括餐费及礼品费）支出坚持先报批，后开支的原则，来

公司进行公务活动的客人，需要接待的，经分管总经理批准，由办公室统一安排。每次支出最高限额为100/人。

2、接待费用的报销，须经经办人签字，办公室主任及分管经理审查，总经理签批。

3、单笔金额为5000元以下的交际应酬费，由总经理批准报销。单笔金额为5000元以上的交际应酬费，由董事长签字报销。

第十八条交通费

1、交通费是指因公务在市内发生的乘车费。

2、因公在市区内办公事，按以下标准执行

（1）公司总经理及副总经理实报实销。

（2）办公室及招标班每月交通费不超过700元：

工程部每月交通费不得超过700元；

材料部每月不得超过700元；

开发部每月不得超过700元；

成本管理部不得超过600元；

财务部不得超过500元；

实际发生费用低于上述标准的实报销，超出部分由各部室自行承担；

3、手机费用：

（1）、公司总经理手机费用实报实销；

（2）、公司副总经理总共每人每月不得超过500元；

（3）、部室负责人及部门副职由公司统一办理手机卡并入黄金集团网中网，按话费套餐，部门正职（交200元达500元）每人每月实报不得超过200元；部门副职（交100元打300元）每人每月实报不得超过100元；

（4）、普通员工每人每月不得超过60元；

（5）、实际发生费用低于上述标准的实报实销；

4、住宅电话费用每月报销限额为：总经理120元、副总经理100元，实际发生费用低于上述标准的实报实销。

5、通讯费的报销范围和标准由办公室核定，并经分管经理审查总经理签批后，交财务部作为其审核报销的依据。办公室指定专人审核登记。专管人员应在话费收款单据上注明应报销金额和单据张数并签字。

第二十条培训费

1、根据行业规定、上级要求及工作需要，对不同岗位人员进行业务培训的费用，由分管经

理审查，总经理审批。

2、员工自身学历晋级考试，发生的各项费用自理。

第二十一条书报费

1、各部门为即时掌握国家政策及业务需要所订购的报刊，年之处在500元以下部分由办公

室统一订购，分管副总经理审查，总经理鉴批。

2、第二十二条 其他管理费用

其他管理费用的报销经费分管部室负责人及七分管经理审查，总经理签字批准。

第五章 职工福利费的支出

第二十三条福利费地指出，成立福利委员会安全你福利费的提取数制定计划，按计划支出。由办公室负责具体执行，经分管经理审查，总经理签批。

第六章其他规定

第二十四条本办法未列明的其他支出的报销，由分管经理审查，总经理签批。

第二十五条经办人不准签批自己发生的各项支出，如有发生，须按本办法的有关规定，经总经理签批。

第二十六条原始单据必须真实、清晰，否则财务部拒绝报销。所有人员的签字不得用红笔、铅笔、圆珠笔、报销凭证不得涂改。

第二十七条加强支票管理。领用未取得报销凭据的支票，须由经办人填制借款单，经部门负责人审查，分管领导鉴批；原则上禁止领用空白支票，特殊情况下，领用空白支票须经总经理鉴批。领用支票的结算时间不得超过两天。

第二十八条财务部负责对公司财务收支的审核和核算

第二十九条经办人、鉴批人、审核人对每一项支出的合法性、合规性、合理性和真实性承担责任

第三十条所有的费用支出均由财务负责人终审后发可报销。

第三十一条本办法自文件2005年10月1日起执行。

第三十二条本办法由财务部负责解释。