会计电算化实验报告五_会计电算化实验报告

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南国商学院本科实验报告专用纸

课程名称

会计电算化

成绩评定

实验项目名称

总账管理系统期末处理

指导教师

丘晓平

实验项目编号

实验五 实验项目类型

验证 实验地点

实验楼

学生姓名 小仙女 学号

100000000 系

会计学 专业

注会

实验时间

2017 年

月

日

上

午

一．实验目的和要求：

1、掌握用友软件中总账系统月末处理的相关内容。

2、熟悉总账系统月末处理业务的各种操作。

3、掌握银行对帐、自动转账设置与生成、对账和月末结账的操作方法。

二．实验原理和主要内容：

1、掌握用友软件中总账系统月末处理的相关内容。

2、熟悉总账系统月末处理业务的各种操作。

3、掌握银行对帐、自动转账设置与生成、对账和月末结账的操作方法。

三．实验步骤：

（一）定义下列月末转账凭证。

1、定义销售成本结转凭证。

2、定义汇兑损益结转凭证。汇兑损益的入账科目为“财务费用—汇兑损益”

3、定义期间损益结转利润的凭证。

4、自定义转账凭证：编号：0001 转账说明：计提所得税（本年利润期末贷方余额*0.25）借：所得税费用（6801）

贷：应交税费/应交所得税（222105）

编号：0002 转账说明：结转所得税（所得税费用借方发生额）借：本年利润（4103）

贷：所得税费用（6801）

（上一步也可以用期间损益再次结转来代替的，不需要自定义。）

（二）生成下列月末转账凭证。

1、生成销售成本结转凭证，并审核、记账。

2、生成汇兑损益结转凭证（美元的月末调整汇率为6.54，银行存款结算方式用现金,票号全用000000)，并进行审核、记账。

3、生成当月各项收入结转至本年利润的转账凭证, 并进行审核、记账。

4、生成当月各项成本、费用、支出结转至本年利润的转账凭证, 并进行审核、记账。

5、生成计提所得税转账凭证，并进行审核、记账。

6、生成结转所得税转账凭证，并进行审核、记账。（或第二次结转期间损益）(三)查询”管理费用”科目的明细账，查看一下总账科目的余额是否已结转为零。

（四）结账：

1、总账系统对账并结账

2、取消结账

3、再次对账并结账 四．实验结果：

掌握了用友U8系统月末自动转账的数据流程，计算机环境下月末转账的意义，并掌握了自定义结转的定义、对应结转的定义、转账生成、试算平衡与对账、结账方法。

五．实验体会：

（一）填空：

1、银行对账的方式包括（自动对账）和（手工对账）。

2、银行对账条件中的（方向、金额相同）是必选条件

3、对于自动生成的转账凭证，仍需（后续的审核）和（登账操作）。

4、函数JG()的含义是指（取对方科目计算的结果）。

5、取消结账只能由（账套主管）身份来进行。

（二）判断：

1、在计算机总账系统中，银行对账的科目在科目设置时应定义为“银行账”辅助账类的科目性质。（√）

2、结账实际上就是指计算和结转各账簿的本期发生额和期末余额，并终止本期的账务处理工作。（√）

3、结账工作由计算机自动进行数据处理，每月可多次进行。（×）

4、银行存款余额调节表是由计算机自动生成的。（√）

（三）简答：

1、请写出银行对账的简要操作步骤。

答：银行对账是在记过账之后进行的，一般是由出纳进行的。在第一次使用时需要录入银行对账期初，即日记账和对账单的期初余额，以及未达账项。以后每月使用时要先录入银行对账单的金额，然后进行银行对账，可以先自动对账，再根据情况进行手工对账。对账完后要输出银行存款余额调节表，并核销银行账。

2、使用自动转账功能需注意什么问题？

答：使用自动转账功能需要注意：自动转账分为两步，先进行转账定义，再进行转账生成。转账定义时要注意借贷方会计科目的定义及其对应的辅助项。转账生成之前，提示转账月份为当前会计师月份，进行转账生成之前，先将相关经济业务的记账凭证登记入账。转账凭证每月只生成一次。生成的转账凭证，仍需审核才能记账。

3、结账操作应注意的问题有哪些？

答：进行结账时应注意：结账只能由有结账权限的人进行。本月还有未记账凭证时，则本月不能结账。结账必须按月连续进行，上月未结账，则本月不能结账。若总账与明细账对账不符，则不能结账。如果与其他子系统联合使用，其他子系统未全部结账，则本月不能结账。结账前，系统要进行数据备份。

4、请写出取消结账的具体操作步骤。

答：由具有相关权限的人执行系统菜单“总账——期末——结账”命令，进入“结账”窗口。选择要取消结账的月份。按“Ctrl+Shift+F6”键激活“取消结账”功能。输入账套主管口令，单击“确认”按钮，取消结账标记。

六．教师评语、评分