代扣代缴税收通用缴款书抵扣清单_代扣代缴企业所得税5

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产生扣缴义务才填写，不然不用填写。扣缴义务指你不是纳税人，只是有代替别人公司扣缴增值税的义务。通常是你接受别境外公司的增值税劳务。注意：

拿到了税务局给的《代扣代缴税收通用缴款书》之后，这项增值税不可以抵扣，也不可以在企业所得税前扣除，因为税款是由境外企业承担的，你公司只是代扣代缴而已，不可以在你公司抵扣或扣除