出纳风险点_出纳风险

出纳风险点由刀豆文库小编整理，希望给你工作、学习、生活带来方便，猜你可能喜欢“出纳风险”。

出纳风险点：

1、缴款、领款安全问题

对策：（1）对大宗交易，尽量使用转账结算方式。（2）对需领取、缴交大额现金的，公司应派人、派车护送，确保安全。

2、银行预留印鉴及空白支票的保管

对策：设登记簿登记支票使用情况，建立支票领用人签收制度。

3、真假币识别

对策：（1）配备验钞机，并能正确使用。（2）误收假币责任自负。

4、网上银行密码和U盾管理

对策：（1）密码与U盾的管理可参照保险柜密码的管理方法。（2）为防止转入户名、账号差错，可要求转入方提供书面的户名与账号，这样即可防止差错，又可避免发生差错时责任不清，产生不必要的纠纷。

5、保险柜密码泄露风险

对策：（1）增强自我防范意识，切实做好保险柜密码的保密工作。（2）输密码时做好遮掩。（3）钥匙做到随身携带。

6、报销原始凭证有权审批人签字落实不到位

对策：（1）公司建立的报销制度，公司全体人员要共同遵守。（2）出纳人员要把好关，遵守财经纪律，切实维护公司利益。对公司的各种经济业务。特别是货币资金收付业务的合法性、合理性和有效性进行全过程的监督。