中国银行业监督管理委员会统计现场检查规程(暂行)_中国银行业监督管理
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中国银行业监督管理委员会统计现场检查规程(暂行)
（银监办发[2005]79号 2005年4月4日）
第一章 总 则
第一条 为进一步规范统计工作行为，提高统计数据质量，中国银行业监督管理机构须对银行业金融机构开展统计现场检查。为使统计现场检查工作规范化、制度化，确保统计现场检查工作的质量，根据《中华人民共和国银行业监督管理法》、《中华人民共和国统计法》、《银行业监管统计管理暂行办法》等法律、法规和规章，制定本规程。
第二条 本规程适用于中国银行业监督管理机构开展的对银行业金融机构的统计现场检查。
第三条 本规程所指的银行业金融机构包括在中华人民共和国境内设立的商业银行、城市信用合作社、农村信用合作社等吸收公众存款的金融机构和政策性银行，以及在中华人民共和国境内设立的金融资产管理公司、信托投资公司、财务公司、金融租赁公司和经中国银监会批准设立的其他金融机构。
第四条 本规程所规定的统计现场检查分为检查准备、检查实施、检查报告、检查处理和检查档案整理五个阶段。
第二章 检查准备
第五条 银监会及其派出机构均可以根据工作需要对统计现场检查进行立项。银监会可以对一定范围内或在全国范围内针对一定监管对象开展的统计现场检查进行立项；银监局、银监分局可以对辖内一定监管对象开展的统计现场检查进行立项。
第六条 统计现场检查的内容包括：统计法规和监管统计制度的执行情况，统计质量和统计数据的真实性情况，统计资料的整理情况，统计信息的披露情况，统计信息系统的完备性和安全性，以及其他与统计工作相关的情况。每一次检查可根据工作需要选择一项或几项内容进行。
第七条 拟开展的统计现场检查必须按要求填写《统计现场检查立项申请报告表》（格式详见附件一），并送交银行业监督管理机构主管统计工作的领导（以下简称主管领导）审核，经主管领导或主管领导授权的有权人批准签字后，方可进行现场检查工作。
第八条 成立统计现场检查组，检查组设组长一人，主查一人，其他检查人员若干。必要时可将检查人员分成若干专项检查组，每组设组长一人，负责专项检查工作。
第九条 统计现场检查组成员的基本职责：
（一）检查组组长的主要职责：全面负责现场检查工作，协调解决检查过程中的重大事项，组织与被查银行业金融机构的进场会谈和总结会谈。
（二）主查人的主要职责：负责现场检查工作的组织和实施，制定检查方案，复核、确认检查中发现的事实，撰写检查报告。
（三）检查组其他成员的主要职责：负责所分担的具体检查任务，填写工作底稿、检查事实确认书等表格，做好检查组组长和主查人交办的其他工作。
第十条 检查组成立后应当对检查组成员进行检查前培训，检查前培训的内容包括：
（一）检查立项文件，以明确现场检查的目的、内容等；
（二）与本次现场检查内容相关的法律法规、行政规章以及业务制度、操作规程等；
（三）被查银行业金融机构以往报送的统计资料及报送情况；
（四）银行业监督管理机构对被查银行业金融机构上一次统计现场检查的报告及检查记录，掌握被查单位以往存在的主要问题；
（五）现场检查的方法和技巧。
第十一条 检查组应当根据现场检查的要求制定《统计现场检查方案》(格式详见附件二)，经检查组组长审定后印发给检查组全体成员。《统计现场检查方案》是检查组实施现场检查工作的任务文书。
第十二条 开展现场检查前应当向被查银行业金融机构发出现场检查通知书。 现场检查通知书可提前以传真方式发出，待进入现场后向被查银行业金融机构出示正式文本。
第三章 检查实施
第十三条 检查组进驻被查银行业金融机构后，应当首先举行由全体检查人员和被查银行业金融机构主要负责人及相关业务部门负责人参加的会谈。检查组组长向被查银行业金融机构出示合法证件和现场检查通知书，说明此次检查的目的、内容、范围、检查工作安排以及对被查银行业金融机构配合检查的工作要求；向被查银行业金融机构的主要负责人或业务部门负责人提出询问，听取汇报。会议结束后，检查组应当形成《统计现场检查进场会谈记录》(格式详见附件三)。
第十四条 检查组根据拟检查的内容，确定需要调阅的原始凭证、会计账簿、信贷台账、有关业务管理制度和文件、各类统计报表等。检查组调阅资料时应当填写《统计现场检查资料调阅清单》(格式详见附件四)，一式两份，由检查组和被查银行业金融机构分别保存。检查组办理调、退资料的工作应当由专人负责，认真审核后双方签名。
第十五条 统计现场检查的具体审核查验工作可以涵盖下列部分和全部内容：
（一）统计法规、统计制度方面的检查。主要是检查被查银行业金融机构是否制定了相应的统计法规、统计制度的贯彻落实办法或实施细则，是否符合银行业监督管理机构的要求，有什么保障措施，是否存在统计违法违规行为。
（二）统计数据方面的检查。主要是检查被查银行业金融机构统计数据的收集、汇总、编制、报送情况，以及统计数据的准确性情况。统计数据的准确性检查包括：
1.核对总、分账，账表是否相符； 2.核对各报表（主表与附表）之间、报表本身的各科目之间相关数据的对应关系是否一致，内容是否准确；
3.审查原始凭证、有关台账和会计报表是否一致；
4.结合内部审计和外部审计的成果，确定会计报表的合法性和真实性；
5.审核会计账务处理系统数据转换到统计信息系统是否准确。
（三）统计管理方面的检查。主要是检查被查银行业金融机构统计资料的整理、归档情况，统计信息的披露情况，岗位设臵、制度建设、人员培训、统计人员业务熟悉程度及设备配臵的情况，统计信息系统的完备性和安全性情况，与银行业监督管理机构统计数据库的配套情况。
第十六条 检查人员实施现场检查时，应当对所检查的事项及时进行记录，制作《统计现场检查工作底稿》(格式详见附件五)。《统计现场检查工作底稿》是现场检查的基础资料，是编制《统计现场检查事实确认书》(格式详见附件六)的主要依据。
与问题或事实有关的附件材料或检查工作附表应当列于工作底稿之后，并在工作底稿中予以编号注明。 第十七条 检查人员应当根据《统计现场检查工作底稿》，针对现场检查发现的情况与问题，进行比较分析、整理核对，对检查事项进行实事求是、客观公正的评价，形成检查结论，编写《统计现场检查事实确认书》。
《统计现场检查事实确认书》须经被查银行业金融机构相关部门负责人或经办人确认，是检查组据以对相关问题定性的重要依据。
第十八条 检查组成员根据《统计现场检查工作底稿》和《统计现场检查事实确认书》，对检查的基本情况、检查查证的事实和问题进行全面的梳理、核实、总结，并由主查人组织检查组全体人员对各项检查内容进行复核、综合分析，形成对被查银行业金融机构的初步检查结论和基本评价，并编写《统计现场检查的事实和评价》(格式详见附件七)。
《统计现场检查的事实和评价》应当包括总体评价、检查事实和定性意见两个部分。在《统计现场检查的事实和评价》中所列的每一项事实都必须有详细、充分的数据或文字材料的支持。
第十九条 《统计现场检查的事实和评价》由检查组组长签字后向被查银行业金融机构反馈。反馈一般采取总结会谈的方式进行。
第二十条 检查组与被查银行业金融机构进行总结会谈，检查组应至少提前2个工作日将拟进行总结会谈的时间通知被查银行业金融机构。总结会谈由检查组组长主持，由被查银行业金融机构的法定代表人或主要负责人及有关业务部门负责人参加。总结会谈的主要内容应当包括：
（一）由主查人宣读《统计现场检查的事实和评价》的所有内容，请被查银行业金融机构就有关事项的真实性和准确性及检查结论提出意见，进行讨论和交换意见。
（二）被查银行业金融机构对《统计现场检查的事实和评价》中认定的问题如有异议，检查组应当进行审核，以确保事实评价的准确，尽可能达成共识。必要时可在事实核实清楚后，安排第二次总结会谈。
（三）总结会谈后编写《统计现场检查总结会谈纪要》(格式详见附件八)。
第二十一条 如果因被查银行业金融机构在总结会谈时不给予应有的配合导致总结会谈无效，或因特殊原因不能与被查银行业金融机构举行总结会谈时，应通过书面形式将《统计现场检查的事实和评价》发送被查银行业金融机构，被查银行业金融机构应在收到《统计现场检查的事实和评价》后的5个工作日内向检查组反馈书面意见。超过期限未反馈意见的视为无异议。
第二十二条 在整个现场检查期间，检查组组长要及时掌握检查工作进度和检查情况，查看检查人员的检查记录，根据需要及时调整分工，将重要问题查清查透，提高检查工作质量，保证如期完成检查任务，达到检查目的。检查人员应当对在检查过程中接触到的被查银行业金融机构的商业秘密保密。
第二十三条 现场检查结束后检查组应当在规定的时间退出被查的银行业金融机构。检查组退场前应当告知被查银行业金融机构，并归还借阅的全部资料，经双方签章后，检查人员退出被查银行业金融机构。
如现场检查需要延期，检查组应将延期时间通知被查银行业金融机构负责人。
第四章 检查报告和检查处理
第二十四条 检查组主查人或经指定的起草人应当以《统计现场检查的事实和评价》为基础，结合现场检查工作的开展情况，以及被查银行业金融机构的反馈意见，在5个工作日内完成《统计现场检查报告》(格式详见附件九)。《统计现场检查报告》是检查组报告现场检查工作的文书，经检查组组长审核后，报主管领导审定。 第二十五条 根据银行业监督管理机构领导对《统计现场检查报告》的批示，主查人应当在3个工作日内起草《统计现场检查意见书》(格式详见附件十)。
对违反《中华人民共和国银行业监督管理法》、《中华人民共和国统计法》和《银行业监管统计管理暂行办法》相关规定的行为，还应根据《中国银行业监督管理委员会行政处罚办法》对违法行为进行查处。
第二十六条 《统计现场检查意见书》是向被查银行业金融机构通报检查事实、作出检查评价、提出整改意见但不涉及行政处罚的专门文件，统一编制文号和加盖公章后送达被查银行业金融机构。《统计现场检查意见书》自送达之日起生效。被查银行业金融机构在收到《统计现场检查意见书》后的40个工作日内，将意见执行情况以书面形式报告检查组。
第二十七条 为监督被查银行业金融机构的整改情况，检查组可实施后续现场检查。
第五章 检查档案整理
第二十八条 在统计现场检查过程中，检查组应当及时整理现场检查情况档案。档案包括：检查通知书、检查方案、会谈纪要、工作底稿、证明材料、事实确认书、检查事实与评价、检查报告、监督意见书、被查银行业金融机构的书面反馈意见等。
第二十九条 归档的案卷应当编写案卷目录，卷内材料目录、案卷目录一律用统一格式打印，卷内文件资料目录应当放在卷首，检查档案整理完毕后，制作统计现场检查档案封面(格式详见附件十一)，封装成册，按档案管理的有关规定妥善保管。
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