北京国电公司职工食堂财务管理办法.11（版）_公司食堂经费管理办法

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北京国电公司职工食堂财务管理办法

一、职责管理

1、餐卡管理：餐卡购置保管由院长工作部负责，购置后填写报销

单到财务报销，所购餐卡由充值员按需要领取，定期进行核对。新增餐卡由人力资源部和院长工作部出具办卡通知单后，由充值人员负责办理增卡业务，同时按规定收取押金。补卡人员可直接办理补卡业务，同时缴纳工本费。

2、充值管理：餐卡充值分补贴充值和现金充值，应指定专人（充

值操作员）负责餐卡充值、清卡业务。餐卡补贴充值由人力资源部编制发放单一式三份（人力、财务、充值人员各一份）交财务，财务转账后加盖“付讫”章，充值操作员根据加盖“付讫”章的发放明细表进行充值，补贴充值卡不得提取现金。餐卡现金充值应持院长工作部开具的《充值申请单》在规定时间进行充值。持补贴充值卡的员工调出（含实习、基层锻炼人员），人力资源部应及时停止该员工的餐费补贴，以商店购物或者办理购物卡的方式进行清卡。现金充值卡由充值操作员根据POS机数据填写《退卡单》，进行清卡操作后，持《退卡单》到财务办理退款。

3、POS机管理：POS机的由院长工作部负责管理、维护，每台POS

机均需按照规定用途使用。每日经营完毕进行数据备案，月末由负责补贴充值的操作员打印POS机预存餐费余额并与财务进

行核对。

4、原材料、商品管理：采购货物应由采购员、食堂管理员进行验

收，并会同院长工作部在《原材料采购明细》上签字，报财务入账，月末盘库存，编制《原材料库存明细》，有上述人员签字后，报送财务核销。

5、固定资产管理：购置和报废固定资产，应由食堂负责人提出申

请，经院长工作部审批，报原主管领导批准后执行。

6、人工费用管理：由院人力资源部委托劳务派遣公司发放。

7、财务管理：食堂财务工作由院财务资产部指定专人全权负责，按照规定进行各项核算，每月编制《食堂财务状况表》，如有亏损，年底负责向院申请亏损补贴。

二、借款管理

1、支票：借用支票需填写《转账支票借用单》或《借款单》，由主

管食堂负责人签批后到财务领取支票。

2、现金：借用现金需填写《借款单》，由主管食堂负责人签批后到

财务领取，借用现金需提前一天与财务预约。

3、备用金：原则上只有采购员可以借用备用金（定额备用金），采

购员应按所核定的金额填写《借款单》，由主管食堂的负责人签批，采购人员发生变化应及时到财务部门办理备用金借用变更手续。

三、收入管理：

1、食堂经营收入：食堂收取的各项收入全部纳入财务统一管理。

各项经营活动必须持卡进行，不得以现金交易，食堂与商店使用的pos机必须分开使用，不可混用。

2、充值收入：每月餐卡充值完毕，应及时打印POS机充值明细单

送交财务，餐卡现金充值所所收取得现金必须当日送交财务，由财务开具收据，充值操作员不得跨日留存现金。

3、押金收入：收取的押金要打印当日POS机明细单，与款项一起

送交财务，充值操作员不得跨日留存现金。

4、工本费收入：丢失补卡应缴纳10元工本费，再补办餐卡时缴纳，充值操作员收款后出具收据，并将收取现金于当日送交财务，不得跨日留存现金。

四、支出管理：

1、退卡支出：财务人员根据《退卡单》办理退款手续，大额清卡

退款应提前向财务预约。

2、原材料、商品支出：由财务人员根据账面上个月度应付账款的余额及食堂资金状况支付货款，对方应提供收款收据。

3、固定资产支出：借款时应提供审批过的固定资产购置申请和院

长工作部签批的借款单进行借款，报销时填制报销单，并经院长工作部负责人签批，原则上不得使用现金支付。

4、人工费支出： 劳务派遣公司发放工资后，由人力资源部填写报

销单，经部门领导签字后报送财务核销。

5、其他费用支出：食堂支出，由购置人填写报销单，院长工作部

负责人签批后到财务报销。