中级工商管理全书知识点归纳p_全书知识点总结

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2010年中级工商管理全书知识点归纳

发表日期：2010-6 来源：中国经济师考试网

第一章企业战略与经营决策第二章公司法人治理结构第三章市场调研管理第四章生成管理与控制第五章物流管理第六章技术创新管理

第七章人力资源规划与薪酬管理第八章企业投融资决策及重组

2010年中级工商管理全书知识点归纳..........................................................................................1

第一章知识点归纳...................................................................................................................2 第二章知识点归纳...................................................................................................................9 第三章知识点归纳.................................................................................................................16 第四章知识点归纳.................................................................................................................19 第五章知识点归纳.................................................................................................................23 第六章知识点归纳.................................................................................................................27 第七章知识点归纳.................................................................................................................30 第八章知识点归纳.................................................................................................................42第一章知识点归纳

中级工商第一章企业战略环境分析中级工商第一章政治环境与法律环境分析中级工商第一章社会文化环境与经济环境分析中级工商第一章科学技术环境分析中级工商第一章企业经营决策过程中级工商第一章企业经营决策方法

本讲主要概述了企业战略和经营决策两部分内容。要求了解、熟悉和掌握企业战略和经营决策的基本概念和理论，掌握战略环境分析、战略选择和企业经营决策的方法，熟悉和掌握战略制定、实施与控制以及企业经营决策的过程。

企业战略环境分析

（一）企业战略的定义、特征、层次和内涵

企业战略是“战略”一词在企业经营管理中的延伸和应用。企业战略是指企业在市场经济竞争激烈的环境中，在总结历史经验、调查现状、预测未来的基础上，为谋求生存和发展而做出的长远性、全局性的谋划或方案。

1.企业战略的特性

（1）长期性。长期性是指战略制定的着眼点应该放在未来而不是目前，企业战略都是较长远的谋划，考虑较长远的效益。

（2）全局性。全局性是企业战略的最根本的特征，是指企业战略是根据企业总体发展的需要而制定的，它所追求的是整体效果，因而是一种总体决策。全局是由若干局部所组成，但局部必须服从全局，那种从局部出发、只顾局部利益的打算是不能列入企业战略的。

（3）灵活性。企业战略是在总结历史经验、调查现状、预测未来的基础上制定和实施的。无论企业的外部环境或自身条件，都是发展变化的，未来又存在许多不确定性，很难预测准确。因此，战略应当有较强的灵活性，能随机应变地知道企业的总体行为。

（4）风险性。随着科学技术及国内外经济的变化速度越来越快，环境的动态性增强，许多事物具有不可预测性，环境的不确定性因素增多，因此企业战略的制定及实施具有一定风险性，这是人们在制定及实施时必须充分估计到的。2.企业战略的层次

企业战略一般分为三个层次：企业总体战略、企业业务战略和企业职能战略

（1）企业总体战略，一般是以公司整体为研究对象，研究整个企业生存和发展的一些基本问题，它是企业总体的最高层次的战略，是整个企业发展的总纲，是企业最高管理层指导和控制企业的一切行为的最高行动纲领。企业总体战略决定和揭示企业的目的和目标。

（2）企业业务战略，也称为竞争战略或事业部战略。企业业务战略是企业内部各部门和所属单位在企业总体战略指导下，经营管理某一个特定的经验单位的战略计划。企业业务战略是经营一级的战略，它的重点是要改进一个业务单位在它所从事的行业中，或某一特定的细分市场中所提供的产品和服务的竞争地位。它是在总体性的企业战略指导下，经营某一特定经营单位所指定的战略计划，是企业总体战略之下的子战略。

（3）企业职能战略，是为实现企业战略而对企业内部的各项关键的只能活动做出统筹安排，是为贯彻、实施和支持总体战略与业务战略而在特定的职能领域内所指定的实施战略，包括生产战略、市场营销战略、财务战略，人力资源管理战略等。企业职能战略主要解决资源利用效率问题，使企业资源利用效率最大化。

3.企业战略管理的内涵

企业战略管理是指管理者制定企业战略和实施企业战略的动态管理过程。企业管理学的发展从职能化得管理走向战略性的管理是现代企业管理的一次飞跃，它对于提高企业经营绩效有着极其重要的作用。

（1）战略管理的任务。战略管理的基本任务是实现特定阶段的战略目标，战略管理的最高任务是实现企业的使命，因此，战略管理具有明显的主题导向特征。当然，企业是环境中的一份子，各类环境因素都要对企业战略决策和行动产生影响。但是，企业“如何”对这些环境的关系。

（2）战略管理的对象。战略管理的对象是指战略管理指向的所有内容，主要包括战略要素、战略管理模式和管理过程的各环节等内容。

1）从关键战略要素出发，战略管理的对象包括业务组合、资源配置、竞争优势和协同优势，以反四类关键战略要素之间的关心及变化。涉及到管理权力的调整和转移，组织结构和政策的改变等，企业社会地位和性质的确定和转变。

2）从战略管理模式出发，战略管理对象包括影响企业战略制定和实施的歌成分及其相互关系，涉及到外部环境、内部各战略层次和各业务部门。

3）从战略管理过程出发，战略管理对象包括环境分析、战略制定、战略实施、战略评价和战略控制。

从战略问题设计的范围看，战略管理对象不但包括企业内部的各部门、各层次、各业务，还涉及到企业与环境的关系，企业与其他相关企业的关系，甚至还包括产业组织关系。

（二）宏观环境的主要要素即政治环境、法律环境、技术环境、经济环境和社会文化环境

战略环境分析是企业战略管理的基础，其任务是根据企业目前的市场“位置”和法杖计划来确定未来应该达到的市场“位置”。战略环境分析主要包括宏观环境分析、行业环境分析和企业内部环境分析。

宏观环境分析是指在国家或地区范围内对一切产业部门和企业都将产生影响的各种影视后力量。宏观环境分析包括政治环境、法律环境、经济环境、社会文化环境和科学技术环境分析。

政治环境与法律环境分析

一、政治环境分析

政治环境是制约和影响企业的各种政治要素及其运行所形成的环境系统。政治是一种重要的社会现象，考察企业面临的政治因素及其运行状况是企业宏观环境分析的重要组成部分，这是因为政治因素给企业带来的影响异常巨大和明显，同时影响企业生存和发展的其他社会因素也都会因为政治条件及状况的不同而对企业产生不同的影响。政治环境分析主要分析国内的政治环境和国际的政治环境。具体来说，政治因素分析包括：

1.企业所在地区和国家的政局稳定状况。2.政策的连续性和稳定性。3.政府对企业行为的影响。

此外，这一环境因素中海包括国家政治形势及其变化，主要包括：国际政治局势、国际关系、目标国的国内政治环境等。对一个开放的企业来说，国际政治形势的影响是显而易见的。

二、法律环境分析

法律是政府用来管理企业的一种手段。法律制度对企业的管理行为有着不同的要求。法律环境分析主要分析的因素有：

1.法律规范，特别是和企业经营密切相关的经济法律法规。如我国的《公司法》、《中外合资经营企业法》、《合同法》、《专利法》、《商标法》、《税法》、《企业破产法》等。2.国际司法执行机关。在我国主要有法院、检察院、公安机关已经各种行政执法机关。与企业关系较为密切的行政执法机关有工商行政管理机关、税务机关、物价机关，计量管理机关、技术质量管理机关、专利机关、环境保护管理机关、政府审计机关等。此外，还有一些临时性的行政执法机关，如各级政府的财政、税收、物价检查组织等。

3.企业法律。企业的法律意思最终都会物化为一定性质的法律行为，并造成一定的行为后果，从而构成每个企业不得不面对的法律环境。

4.国际法规定的国际法律环境和目标国的国内法律环境。实现跨国经营的企业往往要面临不同国家的法律环境和国家法的约束，分析和了解国家相关的法律可以有效避免企业经营的损失。

法律环境关系到企业的行为规范界限、企业间关系的调节和处置方式，已经对企业利用的承认和保护程度。完善的立法系统还将起到保护正当竞争的作用。

社会文化环境与经济环境分析

1．社会文化环境分析

宏观环境中的社会文化因素主要包括两大类，即认可统计因素和文化方面的因素。前者包括人口出生率、人口的年龄结构、性别结构、劳动力资源结构、交易程度结构、人口质量、人口城市化等。后者暴力人们的价值观念、工作态度、消费倾向、伦理道德、风俗习惯等。它们对社会经济发展都有巨大影响，这也是西欧那个是战略环境分析时应予关注的问题。

1.人口环境(1)人口数量(2)人口的地域结构(3)人口质量 2.文化因素(1)文化传统(2)价值观(3)社会发展趋势

2、经济环境分析

企业的经济环境主要由社会经济结构、经济发展水平、经济体制、宏观经济政策、社会购买力、消费者收入水平和支出模式等要素构成。

1.社会经济结构，是指国民经济中不同德经济成分、不同的产业部门以及社会再生产各个方面在组成国民经济整体时相互的适应性、量的比例以及排列关联的状况。

2.经济发展水平，是指一个国家经济发展的规模、速度和所达到的水准。反映一个国家经济发展水平的常用指标有国民生产总值、国民收入、人均国民收入、经济增长速度。

3.经济体制，经济体制规定了国家与企业、企业与企业、企业与各经济部门的关系，并通过一定的管理手段和方法，调控或影响社会经济流动的范围、内容和方式等。

4.经济政策，是指国家、政党制定的一定时期国家经济发展目标实现的战略与策略，它包括综合性的全国经济发展战略和产业政策、价格政策、金融货币政策、劳动工资政策等。

5.社会购买力，是指一定时期内社会各方面用于购买产品的货币支付能力。

6.消费者收入水平和支出模式，消费者支出模式最终取决于消费者的收入水平，两种共同影响企业的战略决策。

科学技术环境分析

企业的科学技术环境之的是企业所以的社会环境中的科技要素及与该要素之间相关的各种社会现象的集合。企业的发展在很大程度上也受到科学技术方面因素的影响。

行业环境特征，即行业发展周期、行业竞争结构和行业内战略群体 1)行业生命周期分析

行业生命周期是行业演进的动态过程。同任何事物一样，每一行业都有自己产生和衰退的过程。行业生命周期分成四个阶段：

1.形成期 2.成长期 3.成熟期 4.衰退期

2）行业竞争结构分析

在一个行业了，普遍存在着五种竞争力量，即新进入者的威胁、行业中现有企业间的竞争、替代品或服务的威胁，购买者的谈判能力和供应者的谈判能力。这五种竞争力量的状况以及综合强度，引发行业内经济结构的变化，从而决定着行业内部竞争的激烈程度，决定着行业中获得利润的最终潜力。

3）行业内战略群体分析

战略群体是指一个行业内执行同样或相似战略并具有类似战略特征成地位的一组企业。如果行业中的各个厂家的战略基本一致，市场地位相称，那么，改行业实际上就是只有一个战略群体，相反，在另一个极端上，如果行业中的竞争厂家所追求的竞争策略互不相同，各自在市场上的竞争地位也有着很大的差别，那么在该行业中，有多少竞争厂商就有多少战略群体。

1.战略群体内的竞争。2.战略群体间的竞争。

企业经营决策过程

一、企业经营决策概述

（一）经营决策的类型

对经营进行分类，是为了把握各种决策的共性和个性，正确地制定和实施决策。决策按照不同分类方法，可划分不同的决策类型。

1.从决策影响的时间进行分类，决策可分为长期决策和短期决策。2.从决策的重要性分类，经营决策可分为战略决策、战术决策和业务决策。3.从决策的起点分类，经营决策可分为初始决策和追踪决策。

4.从环境因素的可控程度分类，经营决策可分为确定型决定、风险型决策和不确定型决策。

（二）经营决策的要素。1.决策者 2.决策目标 3.决策被选方案 4.决策条件 5.决策结果

二、企业经营决策过程

决策过程是提出问题并解决问题的过程。科学的决策过程，大致包括五个阶段： 1.确定目标阶段：识别问题、诊断原因、制定目标 2.拟定方案阶段 3.选定决策方案阶段 4.方案实施和监督阶段 5.评价阶段

三、企业经营决策影响因素企业经营决策受到以下因素的影响。1.环境因素 2.以往的经验策略 3.决策者对风险的态度 4.时间因素

5.企业经营决策体制

企业经营决策方法

学习要求

掌握：企业经营决策的定义和内涵；企业经营决策的要素，决策者、决策目标、决策备选方案、决策条件、决策结果的含义，企业经营决策的类型t企业经营决策的过程。

熟悉：长期决策和短期决策的含义，战略决策、战术决策和业务决策的含义和区别，初始决策和追踪决策的含义，确定型决策、风险型决策和不确定型决策的含义和区别；企业经营决策的影响因素；企业经营决策过程中各环节的具体内容。

了解：企业经营决策的意义。企业经营决策方法

一、定性决策方法

定性决策方法，也称主观决策法。这种方法是亢接利用人们的知识、指挥和经验，根据已掌握的有关资料对决策的内容进行分析和研究，对决策的方案进行评价和选优。定性决策方法有下述几种：

（一）头脑风暴法

（二）德尔菲法

（三）名义小组技术法

（四）淘汰法

二、定量决策方法

（一）确定型决策方法 1.线性规划法 2.盈亏平衡点法

（二）风险型决策方法 1.决策型收益表法2.决策树分析法

（三）不确定性决策方法

不确定型决策是指在决策所面临的自然状态下难以确定而且各种自然状态发生的概率也无法预测的条件下所作出的决策。由于自然状态下决策结果的不可知，因此具有极大的风险性和主观随意性。

1.乐观原则 2.背光原则 3.折衷原则 4.后悔值原则 5.等概率原则学习要求

掌握：定性经营决策方法的构成；头脑风暴法的内容和运用；德尔菲法的内容和运用；定量经营决策方法的构成；确定型经营决策方法的含义和构成；风险型经营决策方法的含义和构成；决策收益表法的内容、步骤和计算；决策树分析法的内容、步骤和计算；决策树的构成和绘制，不确定型经营决策方法的含义和构成；乐观原则、悲观原则、折衷原则、后悔值原则、等概率原则的内容、步骤和计算。

熟悉：名义小组技术的内容和运用，淘汰法的内容和运用，线性规划法的内容、步骤和运用；盈亏平衡法的内容、步骤和运用；盈亏平衡点的含义。

了解：科学经营决策方法运用的意义。

第二章知识点归纳

中级工商第二章企业领导体制及其发展中级工商第二章公司所有者与经营者中级工商第二章股东机构

中级工商第二章董事会的地位、性质及决议方式中级工商第二章经理机构中级工商第二章监督机构

企业领导体制及其发展

一、企业领导体制的内涵和作用

（一）企业领导体制的内涵和作用

（1）领导体制建立在企业领导权力划分的基础之上。（2)领导体制通过建立企业领导组织机构加以实现。（3）企业领导体制的核心是制度规范。

（二）、企业领导体制的主要作用

（1）科学的领导体制是企业领导活动有效开展的组织保证。（2）科学的领导体制是提高企业整理领导效能的重要因素。（3）科学的领导体制是规范企业领导行为的根本机制。

二、现代企业领导体制的基本机构

（一）决策系统

（二）参谋系统

（三）执行系统

（四）监控系统

（五）信息系统

三、企业领导体制的发展

（一）“家长制”领导

（二）“经理制”领导

（三）职业“软专家”领导

（四）专家集团领导

四、我国企业领导体制的改革

（一）行政一长负责制（1951——1956年）

（二）党委领导下的厂长负责制（1956——1976年）

（三）“革命委员会”制（1966——1976年）（四)党委领导下的厂长负责的恢复与改革

（五）厂长负责制的试点和全面推行

（六）以股份制为核心的现代企业制度建设

公司所有者与经营者

学习要求掌握：公司所有者的概念；公司原始所有权及其基本构成；公司的法人财产权及其特点；公司经营者的概念及其特征；经营者对现代企业的作用；经营者的素质要求；所有者与经营者之间的委托代理关系；股东会、董事会、监事会与经营人员之间的制衡关系。

熟悉：经营者的基本特征；原始所有权与法人产权的分离；法人产权与经营权的分离；经营者的选择方式。

了解：经营者的报酬激励、声誉激励和市场竞争机制。

一、公司所有者

（一）公司的原始所有权

（二）公司的法人财产权

（三）公司财产权能的两次分类（1）原始所有权与法人产权的分离。（2）法人产权与经营权的分离。

二、公司经营者

（一）公司经营者及其特征

（二）经营者对现代企业的作用

（1）经营者人力资本有利于企业获得关键性资源，包括信息、资金、技术、人才等。（2）经营者人力资本有利于企业技术创新能力的增强。（3）经营者良好的人力资本有利于企业团队合作能力的培养。（4）经营者良好的人力资本有利于完善公司管理制度。

（三）经营者的素质要求（1）精湛的业务能力。（2）优秀的个性品质。（3）健康的职业心态。

（四）经营者的选择方式（1）内部提拔（2）市场招聘

（五）经营者激励与约束机制 1.报酬激励 2.声誉激励 3.市场竞争机制

三、所有者与经营者的关系 1.所有者与经营者的委托代理关系

2.股东大会、董事会、监事会和经营人员之间的相互制衡关系

股东机构

学习要求

掌握：股东的含义；股东的基本权利；股东的基本义务；有限责任公司股东的性质与职权；有限责任公司股东会的决议；股份有限公司股东会的性质与职权；股份有限公司股东会的决议方式；国有独资公司的特殊权力机构。

熟悉：股东的法律地位；有限责任公司股东会的种类及召集；股份有限公司股东会的种类与召集。

了解：发起人股东与非发起人股东；自然人股东和法人股东。股东机构

一、股东概述

（一）股东的含义

（二）股东的分类和构成 1.发起人股东与非发起人股东第一，对公司设定承担责任。第二，股份转让受到一定限制。第三，资格的取得受到一定限制。2.自然人股东与法人股东

（三）股东的法律地位（1）股东是公司的出资人

（2）股东是公司经营的最大受益人和风险承担者（3）股东享有鼓股东权（4）股东承担有限责任（5）股东平等

（四）股东的权利

（1）股东会的出席权、表决权

（2）临时股东大会召开的提议权和提案权（3）董事、监事的选举权、被选举权（4）公司资料的查阅权（5）公司股利的分配权（6）公司剩余财产的分配权（7）出资、股份的转让权

（8）其他股东转让出资的优先购买权（9）公司新增资本的优先认购权（10）股东诉讼权

（五）股东的义务（1）缴纳出资义务

（2）以出资额为限对公司承担责任（3）遵守公司章程（4）忠义义务

二、有限责任公司的股东会

（一）股东会的性质及职权

（二）股东会的种类及召集

（三）股东会决议

三、股份有限公司的股东大会

（一）股东大会的性质及职权

（二）股东大会的种类与召集 1.股东大会的种类 2.股东大会会议的召开 3.股东大会会议的决议方式

四、国有独资公司的权利机构

董事会的地位、性质及决议方式

学习要求

掌握：董事会的地位；董事会的性质；董事会的决议方式；董事会的职权；有限责任公司董事会的组成及董事的任职资格；有限责任公司董事会的性质与职权，有限责任公司董事会的议事规则，股份有限责任公司董事会的组成；股份有限公司董事会的性质与职权；独立董事的任职资格和条件；国有独资企业董事会及其特征。

熟悉：董事会会议的形式；董事会会议的召集和主持；有限责任公司董事的任期与义务；股份有限公司董事会董事的义务；独立董事的职权；国有独资企业董事会董事的身份。

了解：公司实务中对于董事会的另行规定；独立董事的义务；国有独资企业董事会的组成与任期。

一、董事会制度

（一）董事会的地位

（二）董事会的性质

1.董事会是代表股东对公司进行管理的机构 2.董事会是公司的执行机构 3.董事会是公司的经营决策机构 4.董事会是公司法人的对外代表机构 5.董事会是公司的法定常设机构

（三）董事会会议 1.董事会会议的形式 2.董事会会议的召开和主持 3.董事会的决议方式

（四）董事会的职权

1.董事会作为股东会的常设机关

2.作为股东会的受托结构，执行股东会的决议 3.决定公司的经营要务

4.为股东会准备财务预算方案、决算方案 5.为股东会准备利润分配方案和弥补亏损方案 6.为股东会准备增资或减资方案 7制定公司合并、分立、解散的方案 8.决定公司内部管理机构的设置

9.聘任或者解聘公司经理、副经理、财务负责人，并决定其报酬事项

二、有限责任公司的董事会

（一）董事会的组成及董事的任职资格

（二）董事的任期与义务

（三）董事会的性质及职权

（四）董事会的议事规则

三、股份有限公司的董事会

（一）董事会的组成 1.董事会的组成 2.董事的义务（1）忠实义务（2）注意义务

（二）董事会的性质及职权

（三）董事会的议事规则与决议方式

（四）关于独立董事

四、国有独资公司的董事会

（一）董事会的特征

（二）董事的身份

（三）董事的组成与任期

经理机构

学习要求

掌握：经理的概念、作用和职权；经理的义务与责任；有限责任公司和股份有限责任公司的职权；国有独资公司的经理机构。

熟悉：有限责任公司和股份有限责任公司经理的产生和性质。了解：经理的选任与解聘。

一、经理机构的地位

二、有限责任公司与股份有限公司的经理机构

（一）经理机构的职权

（二）经理的义务与责任

（三）经理的选人与解聘

三、国有独资公司的经理机构

监督机构学习要求

掌握：监事会制度；监事会监督职能的主要表现；有限责任公司监事会的组成；有限责任公司监事会的性质及职权；股份有限公司监事会的组成；股份有限公司监事会的性质及职权；国有独资公司监事会的组成及职权。

熟悉：有限责任公司监事会的议事规则；股份有限责任公司监事会和议事规则。了解：有限责任公司监事会的任期。

一、监事会制度

第一，监事会是公司内部的专职监督机构

第二，监事会的基本职能是监督公司的一切经营活动第三，监事会监督的形式多种多样

二、有限责任公司的监督机构

（一）监事会的组成（二）监事会的性质及职权

（三）监事会的议事规则

三、股份有限公司的监督机构

（一）监事会的组成（二）监事会的性质及职权

（三）监事会的议事规则

四、国有独资公司的监督机构

（一）监事会的组成（二）监事会的职权

第三章知识点归纳

中级工商第三章市场调研的含义、特点及分类中级工商第三章市场调研的程序

市场调研的含义、特点及分类

一、市场调研的含义与特点

1、定义市场调研是调研者对商品及服务市场相关问题的全部数据，有计划、有组织地进行系统的收集、记录、分析的过程。

2、5个基本特点：系统性、客观性、时效性、多样性、不确定性

二、市场调研的内容和分类

（一）市场调研的内容 1.市场竞争调研 2.市场细分调研 3.产品定位调研 4.产品调研 5.广告调研 6.渠道调研 7.销售调研 8.用户满意调研

（二）市场调研的分类

1.根据购买商品目的不同，分为消费者市场和产业市场调研 2.根据商品流通环节不同，分为批发市场调研和零售市场调研 3.根据产品层次不同，分为各水平类别和商品品种的市场调研 4.根据空间层次不同，分为国际市场调研和国内市场调研 5.根据时间层次不同，分为经常性、一次性、定期性市场调研

6.根据市场调研目的和深度不同，分为探索性调研、描述性调研、因果关系调研和预测性调研

7.根据市场调研的方式不同，分为全面调研和非全面调研 8.根据市场调研方法的不同，分为二手数据调研和原始数据调研

市场调研的程序

（一）确定调研性质 1.探索性调研 2.描述性调研 3.因果关系调研

（二）设计调研方案1.确定调研目标

2.确定调查对象和调查单位 3.制定调查提供和调查表 4.确定调查时间和调查工作期限 5.确定调查地点 6.确定调查方式和方法 7.确定调查资料整理和分析方法 8.调研经费预算 9.确定提交报告的方式 10.制定调查的组织计划

（三）实施调研和数据采集

一是挑选和培训调研员；二是进行调研工作的质量监控；三是查收和评价调研员的工作

（四）数据的处理与分析主要包括：

（1）查收和校对资料；（2）编码

（3）录入数据，建立原始数据库；（4）数据查错和数据净化，处理缺少数据;（5）数据处理、制表制图和统计分析等。

（五）撰写调研报告 1.调研包括的形式（1）书面报告形式（2）口头报告形式 2.书面包括的主要内容（1）标题页（2）目录（3）概述（4）正文（5）结论与建议（6）附件第四章知识点归纳

中级工商第四章生产能力概念、种类及影响因素中级工商第四章生产计划的概念和指标中级工商第四章生产计划的编制中级工商第四章生产作业计划

中级工商第四章生产控制的概念及基本程序中级工商第四章生产作业控制

中级工商第四章现代生产管理与控制的方法

生产能力概念、种类及影响因素

生产能力

（一）生产能力概念

生产能力是生产系统内部各种资源能力的综合反映，直接关系着能否满足市场需要，所以制定生产计划前，必须了解企业的生产能力。企业的生产能力有广义和狭义之分。

生产能力是反映企业生产可能性的一个重要指标，包括三个方面含义：（1）企业的生产能力是按照直接参加生产的固定资产来计算的（2）生产能力必须和一定的技术组织条件相联系（3）生产能力反映的是一年内的实物量

（二）生产能力的种类

生产能力按其技术组织条件的不同可分为三种：设计生产能力、查定生产能力、计划生产能力。

（三）影响企业生产能力的因素 1.固定资产的数量 2.固定资产的工作时间 3.固定资产的生产效率

（四）生产能力核算

1.单一品种生产条件下生产能力核算 2.多种产品条件下生产能力核算生产计划的概念和指标

（一）生产计划的概念

优化的生产计划必须具备以下三个特征：（1）有利于充分利用销售机会，满足市场需求（2)有利于充分利用盈利机会，实现生产成本最低化

（3）有利于充分利用生产资源，最大限度地减少生产资源的闲置和浪费

（二）生产计划指标 1.产品品种指标 2.产品质量指标 3.产品产量指标 4.产品产值指标（1）工业总产值（2）工业商品产值（3）工业增加值

生产计划的编制

1.调查研究 2.统筹安排

3.综合平衡，编制计划草案 4.生产计划大纲定稿与报批产品生产进度的安排(一）大量大批生产企业

1.各期产量年均分配法，也叫均匀分配法 2.各期产量均匀增长分配法 3.各期产量抛物线型增长分配法

（二）成批生产企业

1.将产量较大的产品，用“细水长流”的方式大致均匀地分配到各季，月生产。2.产量较少的产品，用集中生产方式参照用户要求的交货期和产品结构工业的相似程度及设备符合情况，安排当月的生产。

3.安排老产品，要考虑新老产品的逐渐交替。4.精密产品和一般产品、高档产品和低档产品也要很好搭配，一充分利用企业各种设备和生产能力，为均衡生产创造条件。

（三）单件小批生产企业

生产作业计划

一、生产作业计划的概念

二、期量标准

1.大批大量生产企业标准 2.成批轮番生产企业的期量标准 3.单件小批生产企业的期量标准

三、生产作业计划编制 1.在制品定额法

2.提前期法（累计编号法）3.生产周期法

生产控制的概念及基本程序

生产控制

一、生产控制的概念

二、生产控制的基本程序

生产控制包括了三个阶段,即测量比较、控制决策、实施执行。

（一）确定控制的标准 1.类比法 2.分解法 3.定额法 4.标准化法

（二）根据标准检验实际执行情况（三)控制决策 1.分析原因 2.拟定措施 3.效果预期分析

（四）实施执行

三、生产控制的方式 1.事后控制方式 2.事中控制方式 3.事前控制方式

生产作业控制

一、生产进度控制

（一）生产进度控制概述

（二）生产进度控制目的（三）生产进度控制的内容 1.投入进度控制 2.工序进度控制 3.出产进度控制

二、在制品控制

（一）在制品概念

（二）在制品控制

（三）在制品控制的工作内容 1.合理确定在制品管理管理和组织分工

2.认真确定在制品定额，加强在制品控制，做好统计与核查工作 3.建立、健全在制品的收、发与领用制定 4.合理存放和妥善保管在制品（四)在制品定额

1.大量流水线生产条件下在制品定额的制定 2.成批生产条件下在制品定额的制订

三、库存控制

（一）库存控制的概念

（二）库存的合理控制 1.库存管理成本 2.降低库存措施3.库存控制基本方法

四、生产调度

（一）生产调度的概念

（二）生产调度工作的主要内容与基本要求 1.生产调度工作的主要内容与基本要求 2.生产调度工作的基本要求

（三）生产调度系统的组织

（四）调度制度与方法 1.调度工作制度 2.实行值班制度 3.调度会议制度 4.健全现场调度制度 5.检查班前班后小组会制度

现代生产管理与控制的方法

一、MRP、MRPⅡ和ERP

（一）物料需求计划（MRP)(二)制造资源计划（MRPⅡ）

（三）企业资源计划（ERP）

二、丰田生产方式和看板管理

（一）丰田式生产管理概述

（二）看板管理

第五章知识点归纳

中级工商第五章物流管理概述中级工商第五章供应物流管理中级工商第五章生产物流管理中级工商第五章销售物流管理 23

中级工商第五章回收物流与废弃物

物流管理概述

一、物流及物流管理的概念

（一）物流的概念

（二）物流管理的概念

二、物流活动的功能要素——7个方面

（一）运输

（二）储存

（三）装卸搬运

（四）包装

（五）流通加工

（六）配送

（七）物流信息

三、企业物流

（一）企业物流的内涵

（二）企业物流的分类

企业的种类非常多，物流活动也有差异，按主体物流活动区别，企业物流可以区分为供应物流、销售物流、生产物流、回收物流、废弃物流五种具体的物流活动。

四、现代物流发展趋势

1、美国

2、日本

3、我国

五、现代物流的最新发展

1、第三方物流

2、全球物流

3、绿色物流

供应物流管理

一、供应链概述

1、采购

242、供应

3、库存管理

4、仓库管理

二、采购决策

（一）采购决策的内容

（二）经济订购批量

三、供应存货的库存控制 1.政策库存 2.安全库存

（一）准确预测需求

（二）库存控制 1.库存的性质 2.库存的目标

四、准时制采购

（一）准时制采购的概念和意义

（二）准时制采购的策略——5项（1）减少供货商的数量（2）小批量采购（3）保证采购质量（4）合理选择供货方

（5）可靠的送货和特定的包装要求生产物流管理

一、生产物流的概述

1、生产物流

2、生产物流的主要因素

二、准时制生产

（一）准时制生产的概念

（二）准时制生产的意义

（三）准时制生产的目标

（四）准时制生产的管理内容——8项内容

（五）准时制生产的基本方法——3项基本方法

销售物流管理

一、销售物流概述

1、包装

2、成品储存

3、销售渠道

4、产成品的发送

5、信息处理

二、分销需求计划

1、分销需求计划的概念

2、分销需求计划的原理

3、实施分销需求计划的意义

4、分销需求计划的发展

回收物流与废弃物

一、物流循环过程

1、生产过程发生的排泄物

2、流通过程产生的排泄物

3、消费后产生的排泄物

二、回收物流与废弃物的概念

三、回收物流与废弃物的特点 1.小型化、专用化的装运设备 2.简易的储存、包装要求 3.多样话的流通加工 4.低成本的要求

四、回收物流与废弃物流的方式

（一）废弃物的物流方式主要有

1、垃圾掩埋

2、垃圾焚烧

3、垃圾堆放

264、净化处理加工

（二）回收物流的物流方式

1、以废玻璃瓶为代表的回送复用物流系统

2、以废纸为代表的收集集货物流系统

第六章知识点归纳

中级工商第六章技术创新含义、类型与过程中级工商第六章技术创新组织与管理中级工商第六章技术转移与技术交易中级工商第六章技术创新与知识产权管理

技术创新含义、类型与过程

一、技术创新的含义

1912年，美籍经济学家熊彼特在他的德文著作《经济发展理论》中，首次提出了“创新”（innovation）的概念。

他认为，“创新”就是把生产要素和生产条件的新组合引入生产体系，即“建立一种新的生产函数”，其目的是为了获取潜在的利润。

1.技术创新不是技术行为，而是一种经济行为。2.技术创新是一项高风险活动。3.技术创新时间的差异性。4.外部性。5.一体化与国际化。

二、技术创新类型

（一）产品创新和工艺创新 1.产品创新 2.工艺创新

3.产品创新与工艺创新的关系

（二）原始创新、集成创新和引进消化吸收再创新 1.原始创新 2.集成创新

3.引进、消化吸收再创新

4.原始创新、集成创新和引进消化吸收再创新之间的关系

三、技术创新的过程（6个过程）

（一）技术推动的创新过程模型

（二）需求拉动的创新过程模型

（三）创新过程的交互作用模型

（四）一体化创新过程模型

（五）系统集成和网络模型

（六）国家创新体系

技术创新组织与管理

一、技术创新与企业组织结构的互动

（一）技术创新与直线制

（二）技术创新与事业部组织

（三）技术创新与矩阵组织结构

二、企业内部的技术创新组织模式

（一）内企业家

（二）技术创新小组

（三）新事业发展部

（四）企业技术中心

三、企业外部的技术创新组织模式

（一）“产”、“学”、“研”联盟

（二）企业--政府模式

（三）企业联盟

四、企业R&D管理

（一）R&D管理战略

（二）R&D人员的选择与激励

（三）R&D项目管理

（四）绩效管理

技术转移与技术交易

一、技术转移概述

（一）技术转移的含义及特征

（二）技术转移与技术扩散，技术转让、技术引进的关系

（三）技术转移的基本活动途径

（四）技术转移规律

二、技术交易

（一）技术交易的含义与特点

（二）技术交易的方式

（三）技术交易的基本程序

三、国际技术贸易

（一）国际技术贸易的含义

（二）国际技术贸易的内容

（三）国际技术贸易的基本方式

技术创新与知识产权管理

一、企业创新技术与知识产权保护

（一）知识产权的含义与特征

（二）技术创新与知识产权制度的关系

（三）企业知识产权保护策略

二、技术合同的类型

（一）技术开发合同

（二）技术转让合同

（三）技术咨询合同

（四）技术服务合同

三、技术合同管理

（一）合同准备阶段的管理

（二）合同签订过程中的管理

（三）合同履行阶段的管理

第七章知识点归纳

中级工商第七章人力资源规划中级工商第七章员工招聘中级工商第七章薪酬管理中级工商第七章员工流动管理

人力资源规划

(一)、人力资源规划的含义与内容

1、含义：人力资源规划是企业根据发展战略、目标和任务的要求，科学地预测与分析企业在不断变化的环境中人力资源的需求和供给状况，并据此制定必要的人力资源政策和措施，以确保企业的人力资源与企业的发展战略、目标和任务数量、质量、结构等方面保持动态平衡的过程

2、四个方面的含义：

A人力资源规划谋求企业人力资源与企业发展战略、目标和任务保持动态平衡，它既要以企业发展战略、目标和任务为依据，又要为它们服务。

B企业所处的外部环境是不断变化的，这种变化使得企业的发展战略、目标和任务也处于不断的调整之中；

C企业人为资源规划是一个依据企业发展战略、目标和任务对企业为力资源的数量、质量、结构进行规划的过程；

D企业人力资源规划是要保障企业组织和企业员工都得到长期利益，但更多的是保障企业组织的利益得到实现。

3、划分类型：按照规划时间的长短，企业的人力资源规划可以分为短期规划、中期规划和长期规则。短期规划是指1年内的规划，长期规划是指时间跨度为5年或5年以上的规划。企业的人力资源可分为总体规划和具体计划。(二)、人力资源规划的制定程序

1、收集信息，分析企业经营战略对人力资源的要求。收集信息主要是指收集人力资源信息，人力资源信息可以分为企业内部信息和外部环境信息两大类，其中企业内部信息包括企业发展战略、经营计划，人力资源现状。

2、进行人力资源需求与供给预测是根据企业的发展战略规划和本企业的内外部条件选择预测技术然后对人力资源需求的数量、质量和结构进行预测。

3、制订人力资源总体规划和各项具体计划体现在三个方面：人力资源数量规划、人力资源素质规划和人力资源结构规划，这三方面的内容为企业人力资源管理提供了指导方针和政策。

4、人力资源规划实施与效果评价是在实施过程中，要加强监督、检查、和控制在外部环境和内部条件没有明显变化的情况下，要保证人力资源规划得到有效的实施，发现不严格执行规划等问题要及时加以纠正。

(三)、人力资源需求预测

一、人力资源需求预测

1、管理人员判断法：这种方法是由企业的各级管理人员，根据自己工作中的经验和对企业未来业务增减情况的直觉考虑，自下而上地确定未来所需人员的方法。

2、德尔菲法是由有经验的专家依赖自己的知识、经验和分析判断能力，对企业的人力资源需求进行直觉判断与预测。

企业应注意以下几个问题：

A为专家提供详尽且完善的有关生产经营状况的信息，使他们能够准确判断企业的生产经营状况，B保证所有专家能够从同一角度去理解有关人力资源管理方面的术语和概念，避免造成误解和歧义。

C问题的回答不要求太精确，但要说明原因

D提问过程尽可能简化，所提问题必须是与预测有关的问题

E向高层管理人员和专家讲明预测对企业及下属单位的益处，以争取他们对德尔菲法的支持

3、转换比率分析法这种方法是根据历史数据，把企业未来的业务活动量转化为人力资源需求的预测方法。

4、一元回归分析法：这种方法是根据数学中的回归原理对企业的人力资源需求进行预

测，企业人力资源的需求水平通常总是和某个或某些因素具有高度确定的相关关系，这样就可以用数理统计的方法定量地把这种表示出来，从而得到一个回归议长，并用此方程预测人力资源需求量。

二、人力资源供给预测

1、人员核查法是通过对现有企业内部人力资源数量、质量、结构和在各职位上的分布状况进行核查，确切掌握人力资源拥有量及其利用潜力，在此基础上，评价当前不同种类员工的供应状况，确定晋升和岗位轮换的人选，确定员工特定的培训或发展项目的需求，帮助员工确定职业开发计划与职业设计。

2、管理人员接续计划法：主要是对某一职务可能的人员流入量和流出量进行估计，主要包括可提升的人员和新招聘的人员，该职务可能的人员流出理包括提升、退休、辞职、解聘、降职的人员等

3、马尔可夫模型法是用来预测具有时间间隔的时间点上，各类人员分布状况的方法，基本思路是找出企业过支在某两个职务或岗位之间的人事变动的规律，以此推测未来企业中这些职务或岗位的人员状况。

A本地区的人口总量与人力资源供给率 B本地区的人力资源的总体构成 C宏观经济形势和失业率预期 D本地区劳动力市场的供求状况 E行业劳动力市场供求状况 F职业市场状况学习要求

掌握：人力资源规划的内容；人力资源需求预测的转换比率法和一元回归分析法，人力资源供给预测的马尔可夫模型。熟悉：人力资源规划的制定程序；人力资源需求预测的管理人员判断法和德尔菲法；人力资源供给预测的管理人员接续计划。了解：人力资源规划的含义，人力资源供给预测的人员核查法。

员工招聘

（一）员工招聘的含义、作用与原则

1、员工招聘的含义是指企业在人力资源的指导下，通过一定的手段和相应的信息，寻找合适的人员来填补职位窑的过程，其实质是企业的人力资源需求与人力资源供给有机地结

合起来，使符合空缺职位条件的人员对该空缺职位产生兴趣并前来谋求职位的过程。

2、员工招聘的作用及4个体现：员工招聘是企业填补空缺、改善员工结构主要渠道，对企业人力资源管理具有重要作用。

4个体现：

A通过员工招聘，可以为空缺的职位找到合适的人选。B通过员工招聘，可以改善企业的员工结构 C通过员工招聘，可以树立良好的的的企业形象。D通过员工招聘，可以节省企业的开发培训费用。

3、员工招聘的原则

企业的员工招聘工作不仅是企业的一项经济活动，而且具有很强的社会性、政策性和法律性。

遵循的原则： A信息公开的原则 B公正平等的原则 C效率优先的原则 D双向选择原则

（二）员工招聘的程序

员工招聘的程序是企业人力资源开发与管理工作的基础，要做好员工招聘工作，必须应用科学的招聘程序。企业员工招聘的一般程序如下：

一、制订招聘计划

招聘计划是企业员工招聘工作指导性和规范化的文件，是科学地进行招聘工作的重要依据，包括招聘的方式与方法、招聘的规模、招聘的范围、招聘的时间、招聘的预算等具体内容。

二、制定招聘决策

招聘决策是指企业的最高管理层对于招聘计划中重要事宜，如关键职位人员招聘的条件、方式、时间等问题的决策过程。

三、选择招聘渠道

由于招聘对象的来源不同，招聘渠道一般包括内部招聘和外部招聘。

四、选择招聘方法

招聘方法是指让潜在的求职者获知企业招聘信息的方式和途径

五、发布招聘信息

发布招聘信息是指向可能求职的人群传递企业将要招聘的职位及其相关内容等信息。A、招聘信息的发布原则 B、发布招聘信息的渠道

六、收集求职资料

企业通过有关的途径把招聘信息发布出去后，还要对求职者的求职资料进行回收，以便进行下一步的选拔录用。

七、确定录用人员

在对求职者资料合格者进行笔试、面试、专门考查的基础上，决定求职者是否被录用。

（三）企业招聘的渠道

一、内部招聘

1、内部招聘的含义：是指当企业出现职位空缺时，从企业内部正在任职的员工中选择人员填补职位空缺的一种方法。

2、内部招聘的形式主要有内部晋升和职位转换

3、内部招聘的优点。内部招聘具有以下优点： A、给员工提供了晋升的机会和空间；

B、由于被聘任员工在企业中有着较长时间的工作经历； C、能减少招聘工作的宣传费用和差旅费用； D、可以提高员工对企业的忠诚度

E、有助于企业挑选和培养各层次的管理者和未来的接班人。内部招聘存在以下不足之处：

A、容易导致“近亲繁殖”，使企业选人、用人的视野逐渐狭窄。、B、不利于工作创新。

C、内部晋升或职位转换的必然结果是产生另一职位的空缺，这个空缺也同时需要弥补。D、容易导致企业内部部门之间或员工之间的矛盾的。E、若协调不好，还会造成员工的不满和效率的降低。

二、外部招聘

1、外部招聘的含义：是指企业出现职位空缺时，企业从外部选择适宜的人员补充空缺职位的方法。

342、外部招聘的形式 A、媒体广告招聘 B、人才招聘 C、校园招聘 D、中介机构招聘 E、猎头公司招聘 F、申请人自荐

3、外部招聘的优点

A、能够为企业带来新鲜的空气，注入新鲜血液，有利于企业拓展视野 B、可能招聘到更优秀的人才。

C、能够使企业快速招聘到所需要的人才。外部招聘的不足：

A、外部招聘具有一定的风险性 B、给内部应聘员工的积极性造成打击

C、新员工需要较长的“调整期”，以熟悉工作、人员和企业。

（四）员工招聘中常用的测试方法

一、心理测验

心里测验是对求职者的心理素质和能力的测试

在员工招聘工作中，心理测试的内容主要有以下几个方面：

1、成就测验

2、倾向测验

3、智力测验

4、人格测验

5、能力测验

二、知识考试

知识考试简称笔试，主要指通过纸笔测验的形式对求职者的知识广度、知识深度和知识结构进行了解的一种方法。

三、情景模拟考试

情景模拟考试是指根据求职者可能进入的职位，编制一套与该职位实际工作相似的测试项目，将求职者安排在模拟的、逼真的工作环境中，要求求职者处理可能出现的各种问题，35 用多种方法来测评其心理素质、潜在能力的一系列方法。

四、面试

面试又称面试测评或专家面试，是一种要求求职者用口头语言来回答主试的提问，以便了解应聘者心理素质和潜在能力的一种测评方法。

学习要求

掌握：企业员工招聘的内部渠道的含义、形式、优点和不足；企业员工招聘的外部渠道的含义、形式、优点和不足。

熟悉：企业员工招聘的原则；企业员工招聘的程序。了解：企业员工招聘的含义和作用。

薪酬管理

（一）概念、构成与功能

一、概念与构成薪酬是指员工从事企业所需要的劳动而得到的各种形式的经济收入、福利、服务、和待遇从最广泛的角度观察

薪酬＝经济性薪酬＋非经济性薪酬

经济性薪酬是员工从企业获得的各种货币形式的收入和可以间接转化为货币或可以用货币计量的其他形式收入的总和。它可分直接薪酬和间接薪酬

经济性薪酬＝直接薪酬＋间接薪酬

基本薪酬是企业依据员工的职位、级别、能力和工作结果支付给员工的比较稳定的报酬补偿薪酬是企业对员工非正常工作时间、特殊或困难工作条件下额外的劳动付出和承担工作风险所给予的报酬，主要包括加班费、津贴、补贴等形式

激励薪酬是企业为激励员工更有成效地劳动或愿意为企业提供更长时间的服务支付给员工的报酬，主要指奖金、员工持股、员工分红、经营者年薪制与股权激励等形式

间接薪酬是企业给予员工的一般不直接以货币形式发放，但可以转化为货币或可以用货计量的各种福利、待遇、服务和消费活动

非经济性薪酬是指无法用货币等手段衡量的由企业的工作特征、工作环境和企业文化带给员工的愉悦的心里效用。

二、功能

1、对员工的3大功能

A、保障功能 B、激励功能 C、调节功能

2、对企业的4大功能 A、增值功能

B、改善用人活动功效的功能

C、协调企业内部关系和塑造企业文化的功能 D、促进企业变革和发展的功能

3、对社会的功能

薪酬除了对于员工个人和企业具有直接的功能之外，对于整个社会也有独特的功能。

（二）薪酬制度设计的原则和流程

一、企业薪酬制度设计的原则

企业在进行薪酬制度设计时应遵循以下原则：

1、公平原则

2、竞争原则

3、激励原则

4、量力而行原则

5、合法原则

二、影响企业薪酬制度的因素

1、外在因素主要包括 A、劳动力和人才市场 B、地区及行业的特点和惯例 C、企业所在地区的生活水平 D、国家的有关法律和法规

2、内在因素主要包括 A、企业的业务性质与内容 B、企业的经营状况与财力 C、企业的管理哲学与企业文化 D、企业员工自身的差别

3、企业薪酬制度设计的9大流程

A、明确现状和需求 B、确定员工薪酬策略 C、工作分析 D、职位评价 E、等级划分 F、建立健全配套制度 G、市场薪酬调查 H、确定薪酬结构与水平 I、薪酬制定的实施与修正

（三）企业薪酬制度设计的方法

一、基本薪酬制度的设计

1、以职位为导向的基本薪酬制度的设计。A、职位等级法 B、职位分类法 C、计点法 D、因素比较法

2、以技能为导向的基本薪酬制度设计 A、以知识为基础的基本薪酬制度设计方法 B、以技能为基础的基本薪酬制度设计方法

二、激励薪酬制度

1、奖金制度的设计 A、绩效奖金 B、建议奖金 C、特殊贡献奖金 D、节约奖金

2、员工持股制度的设计

员工持股制度是一种企业向内部员工提供公司股票所有权的制度，是利润分享的重要形式。

3、员工分红制度的设计。

员工分红制度也称“利润分享计划”指的是用盈利状况的变化来对整个企业的业绩进行

衡量，把超过目标利润的部分在企业全体员工之间进行分配的制度。

三、福利制度

（1）福利制度的含义和作用

福利是企业通过福利设置建立各种补贴、为员式生活提供方便、减轻员工经济负担的一种非直接支付

（2）福利构成一般来说企业的福利形式主要有： A、安全福利 B、保险福利 C、各种津贴 D、带薪休假 E、其他福利

四、非经济性薪酬 A、工作； B、工作环境 C、企业文化学习要求

掌握：基本薪酬制度的设计方法；激励薪酬制度的设计方法。熟悉：薪酬的概念与构成，企业薪酬制度设计的流程；员工福利制度。

了解：薪酬的功能，企业薪酬制度设计的原则；影响企业薪酬制度的因素；非经济性薪酬。

员工流动管理

（一）员工流动的含义和类型

一、广义与狭义

广义的员工流动是指员工与企业相互选择而实现职业、就职企业或就职地区的变换，狭义的员工流动则是指以岗位为基准而由于员工岗位的变化所形成的员工从一种工作状态到另一种工作状态的变化现象。

二、员工的流动的类型

1、按照员工流动的主动性与否，通常分为自愿性流动和非自愿性流动

392、按照员工流动的边界是否跨越企业可分为员工流入、局工内部流动和员工流出三种形式

3、按照员工流动的走向可以分为地区流动、层级流动和专业流动。

4、按照员流动个人主观原因分为人事不适流动、人际不适流动和生活不适流动。

（二）员工流动的基本理论

1、勒温的场论

美国著名心理学家勒温认为，个人能力与个人条件及其所处的环境直接影响个人的工作绩效，个人绩效与个人能力、条件、环境之间存在着一种类似物理学中的场强函数关系。

2、卡兹的组织寿命学说

美国学者卡兹对科研组织的寿命进行了研究，发现组织寿命的长短与组织内信息沟通情况及获得成果的情况有关。

3、库克曲线

美国学者库克提出了另外一条曲线，从如何更好地发挥人的创造力的角度，论证了人才流动的必要性。

4、中松义郎的目标一致理论

日本学者中松义郎的目标一致理论较好地解释了人才流动的成因和必然性。

A、个人目标主动向组织目标靠拢，引导自己的志向和兴趣向组织和群体方向转移，并努力一致。

B、进行人才流动，流动与个人目标比较一致的新单位去。

5、马奇和西蒙模型

6、普莱斯模型

7、莫布雷中介链模型

8、扩展的莫布雷模型

（三）员工内部流动管理

一、内部调动及其管理

内部调动是指员工在企业中横向流动，在不改变薪酬和职位等级的情况下变换工作。由企业提出的调动主要有三方面的原因

1、内部调动可以满足企业调整组织结构的需要

2、为了使企业中更多更好的员工获得奖励

3、内部调动可以使企业员式的晋升渠道保持畅通

二、职务轮换及其管理

职务轮换又称轮岗，指根据工作要求安排新员工或具有潜力的管理人员在不同的工作部门工作一段时间，时间通常为一到两年，以丰富新员工或管理人员的工作经验。

职务轮换的优点是：能丰富培训对象的工作经历，也能较好地识别培训对象的长处和短处，还能增强培训对象对各部门管理工作的了解并各部门之间的合作。

三、晋升及管理

晋升是指员工由于工作业绩出色和企业工作的需要，沿着企业等级，由较低职位等级上升到较高的职位等级。

有效的晋升管理应遵循以下三个原则：

1、是晋升过程正规、平等和透明，2、晋升选拔注重能力

3、对能力的评价要注重对员工技能、绩效、经验、适应性以及素质等因素的综合考查。

四、降职及管理

降职是一个员工在企业中由原有职位向更低职位的移动

（四）员工流出管理

一、员工非自愿流出及其管理

非自愿流出就是由于各种原因，由企业一方先提出让员工离开，而并非员工自己主动提出流出企业。

1、解聘及其管理

2、人员精简及其管理

3、提前退休及其管理

二、员工自愿流出及其管理

1、员工流失的特点。流失的员工是一些已经或将来能够为企业形式竞争优势的人才，员工流失表现出以下三个明显的特点：

A、群体性 B、时段性 C、趋利性

2、员工流失给企业造成的损失 A、员工流失使企业成本增加

B、员工流失使人心不稳，挫伤其他员工的工作积极性

C、掌握关键技术或销售渠道的核心员工的流失将给企业带来无法估量和难以挽回的损失。

3、影响员工流失的因素。

影响员工流失的企业因素主要包括：工资水平、职位的工作内容、企业管理模式和企业对员工流失的态度。与工作相关的个人因素主要包括：职位满足程度、职业生涯抱负和预期、对企业的忠诚度、对寻找其他职位的预期和压力等。

4、对员工流失的管理和控制具体做法包括以下六个方面： A、谋求发展，事业留人 B、健全体制，管理留人 C、绩效管理，目标留人 D、合理薪酬，激励留人 E、公平公正，环境留人 F、感情沟通，文化留人

三、员工自然流出及其管理

员工自然流出的开展有多种，如退休、伤残、死亡等

掌握：勒温的场论；卡兹的组织寿命学说；库克曲线；中松义郎的目标一致理论；员工内部调动及其管理，职务轮换及其管；晋升及其管理，降职及其管理。

熟悉：员工流动的含义，员工流动的类型，员工非自愿流出及其管理，员工自愿流出及其管理。员工自然流出及其管理。

了解：马奇和西蒙模型。普莱斯模型，莫布雷中介链模型；扩展的莫布雷模型。

第八章知识点归纳

中级工商第八章筹资决策中级工商第八章投资决策中级工商第八章企业重组

筹资决策

（一）、资本成本

一、资本成本是指企业筹资和使用资本而承付的代价。此处的资本是指企业所筹集的长期资本，包括股权资本和长期债权资本。

二、资本成本的内容

资本成本从绝对量的构成来看，包括用资费用和筹资费用两部分

三、资本成本的属性

资本成本是企业的一种耗费，需由企业的收益补偿，但它是为获得和使用资本而付出的代价，通常并不直接表现为生产成本，且资本成本一般只需计算预测数或估计数，用于投融资决策。

四、资本成本率的计算

1、个别资金成本某一项筹资的用资费用与净筹资额的比率。个别资本成本率的高低取决于三个因素，即用资费用、筹资费用、和筹资额

A、长期债权资本成本率的测算 B、股权资本成本率的测算

2、综合资本成本率的测算 A、决定综合资本成本率的因素 B、综合资本成本测算方法

五、资金成本作用

1、资本成本是选择筹资方式、进行资本结构决策和选择追加筹资方案的依据 A、个别资本成本率是企业选择筹资方式的依据

B、综合资本成本率是企业进行资本结构和追加筹资决策的依据

2、资本成本是评价投资项目，比较投资方案和进行投资决策的经济标准

3、资本成本可以作为评价企业整个经营业绩的基准。

（二）杠杆理论

一、营业杠杆

营业杠杆又称经营杠杆或劳动杠杆，是指在某一固定成本比重的作用下，销售量变动对息税前利润产生和作用

1、营业杠杆利益

2、营业风险

3、营业杠杆系数

434、营业风险分析

二、财务杠杆

财务杠杆也称融资杠杆，是指由于固定财务费用的存在，使权益资本净利率的变动率大于息税前利润变动率的现象。

1、财务杠杆利益

2、财务风险

3、财务杠杆系数

三、总杠杆

总杠杆是指营业杠杆和财务杠杆的联合作用，也称联合杠杆。营业杠杆是通过扩大销售量影响息税前利润，财务杠杆是通过扩大息税前利润影响每股利润

（三）资本结构理论

一、早期资本结构理论

1、净收益观点。

2、净营业收益观点

3、传统观点

二、MM资本结构理论

1、MM资本结构理论的基本观点。它的基本结论：在符合该理论的假设之下，公司的价值与其资本结构无关。

2、MM资本结构理论的修正观点。

三、新资本结构理论

1、代理成本理论

2、信号传递理论

3、啄序理论

（四）筹资决策方法

一、定性分析

1、企业财务目标的影响分析 A、利润最大化目标的影响分析 B、每股盈余最大化目标的影响分析 C、公司价值最大化目标的影响分析 D、投资者动机的影响分析

E、债权人态度的影响分析 F、经营者行为的影响分析

G、企业财务状况和发展能力的影响分析 H、税收政策的影响分析 I、资本结构的行业差别分析

二、定量方法

企业资本结构决策即确定最佳资本结构。最佳资本结构是指企业在适度财务风险的条件下，使其预期的综合成本率最低，同时使企业价值最大的资本结构。下面两种定量方法

1、资本成本比较法

2、每股利润分析法

（五）上市筹资

一、公司上市动机

1、可获取巨大股权融资的平台

2、提高股权流动性

3、提高公司的并购活动能力

4、丰富员工激励机制

5、提高公司估值水平

6、完善公司法人法理结构

7、如境外上市，可满足公司对不同外汇资金的需求，提升公司国际形象和信誉，增加国际商业机会

二、公司上市方式自主上市的好处表现在：

1、改制和上市重组过程，能够使公司获得一个“产权清晰、权责明确，政企分开，管理科学”的平台；

2、改制、建制、上市重组通常发生在企业内部或关联企业，整合起来相对容易

3、在公开发行股票上市环节会筹集到大量资金，并获得大量的溢价收入。

4、上市过程不存在大量现金流支出，因为不存在购买其他企业股权的行为

5、大股东的控股比例通常较高，容易实现绝对控股自主上市的不利之处表现在：

1、改制、建制、上市重组、待批、辅导等过程繁杂，需要时间较长，费用较高

452、自主上市门槛较高

3、整个公司的保密性差

三、公司上市地的选择

1、有利于打造国际化公司

2、有利于改善公司经营机制和公司治理

3、有利于实施股票期权

4、上市核准过程透明，上市与否及时间安排清楚

5、融资额大，没有相应再融资约束

6、能够筹集外币。

掌握：财务杠杆利益；财务杠杆风险。财务杠杆系数的含义，财务杠杆系数的计算；总杠杆的含义及计算；MM资本结构理论，筹资决策的定性与定量方法，自主上市和买壳上市，自主上市与买壳上市的优缺点。

熟悉：营业杠杆利益-营业杠杆风险；营业杠杆系数的含义。营业杠杆系数的计算；新的资本结构理论，上市的动机，境外上市的好处。

投资决策

（一）现金流量的内容及估算

一、现金流量的定义；是指一定时间内由投资引起各项现金流入量、现金流出量及现金净流量的统称。

1、初始现金流量 A、固定资产投资 B、流动资产投资 C、其他投资费用

D、原有固定资产的变价收入

2、营业现金流量。是指投资项目投入使用后，在其寿命周期内由于生产经营所带来的现金流入和流出的数量。一般按年度进行计算。

3、终结现金流量

A、固定资产的残值收入或变价收入。B、原来垫支在各种流动资产上的资金的收回 C、停止使用的土地的变价收入等。

（二）项目投资决策评价指标

1、静态指标——不考虑时间价值（1）回收期（2）平均报酬率

2、动态指标——考虑时间价值（1）净现值（2）内涵报酬率（3）获利指数学习要求

掌握：投资中的现金流量及估算，净现值的计算过程、决策规则、优缺点，内部报酬率的计算过程、决策规则、优缺点，获利指数的计算过程、决策规则，项目投资决策评价指标的运用。

熟悉：投资回收期的计算方法；平均报酬率的计算方法；了解：现金流量估算应注意的问题。

企业重组

（一）重组含义、几种重要的方式

广义的企业重组，包括企业的所有权、资产、负债、人员、业务等要素的重新组合和配置。

狭义的企业重组是指企业以资本保值增值为目标，运用资产重组、负债重组和产权重组方式，优化企业资产结构、负债结构和产权结构，以充分利用现有资源，实现资源优化配置。

根据企业改制和资本营运总战略及企业自身特点，企业重组可采取原续型企业重组模式、并购型企业重组模式和分立型企业重组模式。具体途径或方式包括资产置换、资产注入、债转股、收购、吸收合并、新设合并、股票回购、分立、分析、资产剥离等。

（二）几种主要的重组方式

一、收购与兼并

1、企业兼并与企业收购含义

企业兼并是指一个企业购买其他企业的产权，并使其他企业失去法人资格的一种经济行为。

企业收购是指一个企业用现金、有价证券等方式购买另一家企业的资产或股权，以获得

对该企业控制权的一种经济行为。

2、企业兼并与企业收购的区别

3、企业并购的类型

A、按照并购双方的业务性质来划分，企业并购可分为纵向并购、横向并购、混合并购。B、按并购双方是否友好协调企业双方通过友好协商来确定相关事宜的并购。C、按照并购的支付方式来划分，企业并购可分为承担债务式并购、现金购买式并购、股权交易式并购三种

企业重组按涉及被并购企业的范围来划分

D、按涉及被并购企业的范围来划分，企业并购可分为整体并购、部分并购两种。E、按照是否利用被并购企业本身资产来支付并购资金划分，企业并购可分为杠杆并购、非杠杆并购两种。

F、按并购的实现方式划分，企业并购可分为协议并购、要约并购、二级市场并购三种

4、并购动机 A、谋求管理协同效应 B、谋求经营协同效应 C、谋求财务协同效应 D、实现战略重组 E、获得特殊资产 F、降低代理成本

5、财务分析 A、并购成本效益分析

所谓并购完成成本指并购行为本身所发生的并购价款和并购费用。

所谓整合与营运成本是指并购后为使被并购企业健康发展而需支付的营运成本。并购机会成本是指实际并购成本费用支出因放弃其他项目投资而丧失的收益狭义的并购成本仅仅指并购完成成本

B、企业并购的风险分析。企业并购是高风险经营，财务分析应在关注其各种收益、成本的同时，更重视并购过程中的各种风险。有：营运风险、信息风险、融资风险、反收购风险、法律风险、体制风险。

二、分立

1、公司分立含义、种类

与公司合并相对应的行为是公司分立即一家公司依照法律规定、行政命令或公司自行决策，分解为两家或两家以上的相互独立的新公司，或将公司某部门资产或子公司的股权出售的行为。

A、标准分立 B、出售 C、分拆

2、分立动机：8个主要方面 A、适应战略调整的需要。B、减轻负担的需要 C、筹集资金的需要 D、清晰主业的需要

E、化解内部竞争性冲突的需要

F、有利于投资者和分析师评估公司价值从而有利于母公司和独立出来的子公司的价值提高的需要。

G、反并购的需要

H、处置并购后的资产的需要

3、公司设立不同手段的优缺点比较

A、标准分立的优缺点。标准分立的优点主要表现在：各个独立的公司会全力以赴发挥各自优势，发展各自的主业，无须本着“一盘棋”的思想服从全局利益；使管理者比在一个较大公司的一个部门工作时有更大的自主权、责任和利益，从而会激发他们经营的积极性；主要问题包括随着股权分割完成，庞大的规模和产品多样化所创造的企业优势将消失；

B、出售的优缺点：优点：出售不涉及公司股本变动，也不涉及大量现金流出，不会面临股东与债权人的压力；缺点：出售产生利润，企业须交纳所得税；

C、分拆的优缺点：优点：母公司会分享到分立后的子公司的发展成果；缺点：由于母公司对分拆上市场的子公司有控股地位，使得母公司对子公司的经营活动会有不少于预和影响。

三、资产置换与资产注入

资产置换是指交易者双方按某种约定价格，在某一时期内相互交换资产的交易。资产注入是指交易双方中的一方将公司账面上的资产，可以是流动资产、固定资产、无形资产、股权中的某一项或某几项，按评估价或协议注入对方公司。

四、债转股与以股抵债

一、债转股与以股抵债可视为债务重组行为。债转股的积极意义体现在：

1、使债务企业摆脱破产，并卸下沉重的债务负担，减少利息支出，降低债务比率，提高营利能力，从而使债务企业经营者获得再次创业的机会；

2、使债权人获得收回全额投资的机会

3、使新股东可以在企业状况好转时，通过上市、转让或回购形式收回投资；

4、为更多的人提供就业机会，稳定社会秩序

5、使原债权人解脱赖账困扰，提高资产质量，改善运营状况

6、对于未转为股权的债权人来说，由于企业债务负担减轻，使按期足额受偿本息的保证加强。