商业银行期末复习资料_商业银行期末复习

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商业银行的职能1信用中介(最基本)通过负债业务,将社会上闲散的资金集中到银行,再通过资产业务,把它投向需要资金的产业部门.作用:(1)使闲散货币转化为资本(续少为多)(2)短期资本转化为长期资本,满足社会对长期资本的需要(续短为长)(3)促进经济增长2支付中介(传统)商业银行利用活期存款账户,为客户办理各种货币结算、货币收付、货币兑换和转移存款等业务活动.作用:(1)使商业银行拥有比较稳定的廉价资金来源.原因:必须开立活期存款账户才能利用支付中介功能(2)加快资金结算和周转速度.3信用创造(特殊)信用创造功能是指商业银行利用其可以吸收活期存款的有利条件,通过发放贷款或从事投资业务而衍生出更多的存款,从而扩大社会的货币供应量.因此信用创造功能也被称为派生存款的创造.4金融服务:金融服务是商业银行利用其在国民经济中的特殊地位,及其在提供信用中介和支付中介业务过程中所获得的大量信息,运用计算机网络等技术手段和工具,为客户提供的其他服务.5调节经济(1)通过信用中介活动,调剂社会各部门的资金余缺(2)在中央银行货币政策的指引下,在国家宏观经济的影响下,实现调节经济结构,引导资金流向,实现产业结构调整.存款定价:1“成本+利润”存款定价法在测算某种存款营业成本的基础上,加上银行计划利润目标,作为提供给客户的存款利率上限.公式:某项存款利率=该项存款的营业成本率+目标利润率.具体步骤

1)测算每种资金来源的成本比率2)每一成本比率×每种资金/银行总资金3)加总各项乘积得出银行资金的加权平均成本.2边际成本定价法:在浮动利率体制下,利率的不断变化使平均成本的定价标准有些不合实际.边际成本MC=总成本的变动＝新利率×以新利率筹集的总资金—旧利率×以旧利率筹集的总资金边际成本率=总成本变动额/筹集的新增资金额 结论:在存款的边际成本定价法下,商业银行可以投资于边际收益大于边际成本率的项目.3市场渗透定价法是一种致力于扩大市场份额的定价方法.使用此方法,在短期内银行并不追求以利润弥补成本,而是支付给客户高于市场水平的利率,或向客户收取远低于市场标准的费用,以此来吸引客户4价格表定价法5根据客户与银行的关系定价 贷款价格构成:贷款利率:贷款利息/贷款本金(主要内容)承诺费:银行对已承诺贷给客户而客户又没使用的那部分 资金收取的费用.补偿余额:在银行要求下,借款人保持在银行存款账户上 的相当于贷款一定比例的活期存款和低利率定期存款.(如果不保留,银行收取手续费)隐含价格:贷款定价中的一些非货币性内容(附加条款)影响因素资金成本(借入资金的成本)贷款的风险程度 贷款的费用(信用分析与评估费、抵押品鉴定与保管 费、贷款回收费、账户服务和管理费等)目标收益率 贷款的供求状况定价方法为1成本加利润定价法(贷款利率=筹措贷款资金的边际成本+银行的其他经营成本+预计违约风险补偿费用+银行预期的利润)2价格领导模型3客户盈利性分析 久期缺口管理和计算 久期越长,债券对利率的敏感性就越高;• 久期越短,债券对利率的敏感性就越低因此决定证券利率风险的因素是久期,而不是偿还期限/久期缺口＝资产平均久期－负债平均久期×总负债/总资产.DGAP=DA-μDL/久期缺口的意义:缺口绝对值越大,银行净价值相对资产的变动率随利率的变动就越大,银行所承受的总体风险就越大.贷款的分类:(1)贷款目的:不动产;金融机构;农业;工商业;个人;融资;所有未归类贷款(2)贷款期限:a活期贷款:偿还期限不固定,通常用于商业银行分支机构之间的资金调度或银行与其他金融机构之间的资金往来,可以随时由银行发出通知收回的贷款b定期贷款:固定偿还期限 短期1年内中期1-5年长期5年以上c透支:活期存款户按照合同向银行透支的款项.(3)贷款保障:A信用贷款:凭借款人信用,无需提供抵押物或第三者保障而发放的贷款,利息高,风险大.B担保风险:由借款人或第三方依法提供担保而发放贷款.分为保证风险:第三方以书面保证形式,向贷款人保证,当借款人不能偿还,由其承担本金和利息;抵押贷款:以借款人或第三方的不动产、动产和土地使用权为抵押;质押贷款:以借款人或第三方的动产或权利证书为质押品.(4)贷款的偿还方式:一次性偿还贷款:本金一次性偿还,利息可以分期支付,多用于短期的临时性.周转性贷款;分期偿还贷款:分次偿还本金和支付利息的贷款,多用于中长期贷款,(5)按贷款对象:消费者贷款:金额小,分散管理成本高,利率较高;工商业贷款:短期,占贷款总额1/3;农业贷款:政府给与优惠和支持;金融机构贷款(6)按银行发放贷款的自主程度:自营贷款：银行以合法方式筹集资金自主发放贷款;委托贷款:由政府部分,企事业单位及个人等委托人提供资金,由银行（受托人）根据委托人确定的贷款对象用途金额等代为发放,监督使用并协助回收贷款;特定贷款;国务院批准并对可能造成的损失采取相应的补救措施后,责成国用商业银行发放的贷款.(7)按贷款质量:正常贷款;关注贷款:借款人目前有能力偿还本息,但存在一些不利因素.逾期90-180天,5%的损失准备;次级贷款：借款人还款能力出现明显问题,依靠其正常经营收入已无法保证足额偿还本息(逾期181-360天,20%的损失准备);可疑贷款:借款人无法足额偿还本息,即使执行抵押或担保,也肯定有损失(逾期361-720天,50%的损失准备);损失贷款:采取一切措施后,本息仍然无法收回(逾期720天以上,100%的损失准备)商业银行的资本计划:(1)第一阶段:银行总体目标:长期增长和利润目标(2)银行最佳资本需要量:银行发展需要的不高不低的资本量.银行资本过高会降低财务杠杆比率,增加筹集资金的成本,影响银行的利润,资本过低会增加对存款等其他资金来源的需求,使银行边际收益下降.银行的资本成本曲线要受到银行的资产规模,资产负债结构及其面临的市场状况所影响.银行最佳资本量与银行的规模成反相关.(3)内部筹集:留存盈余:也被称为未分配利润,是由银行内部来源形成的盈余,是税后利润中应分给股东而未分的部分.优:筹资成本较低,避免股东控制权的削弱.缺:筹资数量在很大程度上受限于银行自身.银行实际资本价值受损,银行的获利能力限制.(4)外部筹集:出售资产与租赁设备;发行普通股;发行优先股;发行中长期债券;股票与债券的互换..票据贴现的计算:银行应客户的要求,以现款或活期存款买进客户持有的未到期的商业票据的方式发放的贷款.算尾不算头.步骤:票据到期值,计算票据到期日;计算贴现天数;计算贴现利息;计算金额.流动性管理:意义:确保有足够的流动性是任何银行最重要的管理任务之一;影响银行利润的最重要因素之一;缺乏流动性通常是银行陷入严重财务问题的第一个信号.战略:A资产流动性战略:以持有流动资产的形式贮藏流动性,一旦银行需要现金,就出售这些流动资产.战略风险较小,费用高,主要由中小银行使用.不利影响:资产出售时可能遭受较高的机会成本;交易费用;利率上升时的资本损失;银行资产负债表的表现被削弱;流动资产的收益率低,大量投资于流动性资产意味着放弃其他资产可能带来的更高的收益.B借入流动性管理:要求银行从货币市场借入立即可用资金来满足银行的预期流动性需求.借入资金来源: 同业拆借;证券回购;发行大额存款单;欧洲货币借款;借入中央银行的贴现贷款.优:可以只在需要时借款,银行资产组合的规模和结构可以不变.风险:货币市场工具的利率变动很快;资金可得性在短期内可能发生迅速变化;购买资金费用不确定,增加了银行利润的不确定性;银行在发生财务困难时很难借入资金.C平衡流动性管理战略:要求银行用资产流动性管理解决预期的流动性需求,用借入流动性管理解决部分预期的流动性需求和未预期流动性需求.特点:对预期资金需要一部分以资产方式存储,一部分由与其他资金供应商事先商定的借款额度满足.对未预期的资金需要,通过短期借款满足.长期的流动性需要通过有计划的中短期贷款和可变现证券满足.流动性需求:产生于客户存款提取;客户的信贷要求;借款偿还;经营费用和赋税;股东红利支付.特点:具有很强的时间性,与内部管理密切相关,与客户的经营活动密切相关.长期流动性需求由季节、周期和趋势等因素决定.商业银行组织结构的特点及发展趋势:结构:单元制银行(指那些不设立或不能设立分支机构的商业银行.优:防止垄断,自由竞争;服务于本地经济;独立性.自主性灵活性较大;管理层次少,管理效率高.缺:资金实力叫弱,抵抗风险能力相对较差;收地区经济的影响程度大,经营风险过于集中;缺乏竞争力)分支制银行(法律上允许在总行之外,可在本地或外地设有若干分支机构.优:便于吸收存款,扩大经营规模;风险分散,安全性高;资金来源广泛,有利于提高银行竞争力;总行家数少,有利于国际控制和管理.缺:易垄断,不利于自由竞争;加大了银行内部的控制难度)银行控股公司(由某一集团成立股权公司,再由该公司控制或收购若干独立的银行而建立的一种银行制度.优:地区分散化,业务多样化,抵御风险和竞争力的能力强;它兼单一银行制和分支行的优点于一身.缺:容易形成银行业的集中和垄断,不利于银行业的自由竞争,阻碍银行业的发展.发展趋势:宏观经济波动加剧,金融危机频频发生(面临问题:经营风险加大.解决方式:做大,大则不倒.解决途径:内涵式扩大,通过自身力量的积累去求得对市场的逐步扩张;外延式扩张,把别人兼并过来);金融市场迅猛发展,银行面临激烈竞争(问题:银行传统业务的市场份额逐渐减少,盈利也受到影响.解决方式:采取业务经营多样化,服务全能化的经营方针,大力开展各种业务,包括基金保险投资银行业务)汽车贷款:风险管理模式:西方国家:信用评估加车辆产权抵押 社会信用体系健全/汽车市场成熟,价格波动小.中国:保险:银行要求借款人办理汽车按揭保证保险公司承担的风险大,停办.担保:汽车经销商担保.我国增加汽车贷款风险管理的措施04年中国人民银行和银监会公布《汽车贷款管理方法》(1)将借款人细分为个人、汽车经销商和机构借款人,对不同借款人规定了不同的资质条件,采取不同风险管理措施(2)针对不同类型的汽车贷款,规定了不同的贷款期限、贷款最高限额和相应的风 险防范措施.(3)建立 借款人资信评级系统和汽车贷款预警监测体系4)要求借款人提供有效担保5)完善审核分离制度6不良贷款计提相应风险准备汽车贷款风险借款人(信用风险:违约.支付风险:支付能力不足)经销商(汽车质量风险:把存在质量问题的汽车销售给借款人,因质量纠纷二殃及银行贷款的回收.盲目推介客户风险:虚报汽车价格导致降低首付款比例或采用零首付导致贷款无法按期收回)保险公司(保险条款陷阱:当保险责任发生时,寻机免除保险责任或减少责任.保险公司营销人员风险:私自缩短保险期限,造成保险失效,责任免除.保险支付风险:当保险赔偿额度超过其内部控制比例或心理预期时,借机拖延赔付导致银行不良贷款增加)(3)提高银行竞争力的重要途径消费信贷和个人理财产品相结合,扩大市场规模,赢得优质客户.2009年中国将把控制内需作为保增长的根本途径,而农民消费、住房消费、汽车消费、服务消费和旅游消费将成为下一步扩大居民消费的五大重点领域.分为:居民住宅抵押贷款(期限长比重大),非住宅贷款(包括汽车贷款:金融机构、汽车销售商发放、耐用消费品贷款、教育贷款:我国助学贷款,旅游贷款)信用卡贷款.消费信贷:(1)概念:银行等金融机构为满足个人特定的消费目的而发放的贷款(2)实质:以消费者的未来购买力为放款基础,旨在通过信贷方式预支远期消费能力,以刺激或满足消费需求.(3)对商业银行的意义:消费信贷是实现资产多元化,降低不良资产比率,提高竞争能力的有效手段A改善银行资产结构,降低经营风险B商业银行一个新的利润增长点.(4)消费信贷特点1高风险性：还款来源（个人收入）不稳定,波动性较大；信息不对称风险严重：贷款人隐瞒信息-健全社会诚信体系；贷款结构内涵较高的利率风险和违约风险：高利率-高违约率2高收益性3周期性：随经济周期变动4利率不敏感性 住宅抵押贷款1.业务流程: 借款人提出申请>银行受理>抵押物评估>签订贷款合同>银行审批>>办理并完成住房抵押登记>发放贷款>客户偿还>注销住房抵押登记2贷款偿还方式:1)等额本息法:每月相等额度平均偿还贷本息M=L*R*(1+R)n/(1+R)n-1„M每月还款额L贷款本金R月利率n还款期数2)等额本金法:每月本金等额偿还,根据剩余本金计算利息M=L/N+(L-S)*R..S累计已还本金3.住房抵押贷款的风险分析a信用风险：借款人被迫违约或者理性违约给银行造成的不能收回贷款的风险b 利率风险：短期市场利率上升时,银行资产与负债的利率倒挂、入不敷出给银行带来的风险c提前还款风险：因借款人提前偿还部分或者全部贷款给发放贷款的银行带来损失的可能性.银行作为企业的特点:商业银行首先具备一般的企业特征；商业银行不是一般的企业,且不同于其他金融机构.商业银行具备额一般特征1拥有一定的资本2从事货币信用经营3有收入也有支出,照章纳税4实行经济核算,以赢利最大化为目的 与一般企业的区别:商业银行又不是一般的企业,是特殊企业1经营对象的特殊2是高负债的企业3关系面广,渗透力强4更容易冒风险5社会信誉与社会形象更加重要,是其生存和发展的根基6破产倒闭的社会成本特别巨大 商业银行的规模和效率:规模经济：任意某种服务或一系列服务的产出增加一倍而成本的增加却小于一倍,是由于使用公司资源生产大量同样服务时的高效率.范围经济：金融机构扩大其产品线可节省管理成本,因为某些资源,比如管理技能、厂房和设备,在生产多种服务而不是仅仅生产一种服务时使用效率更高,固定成本可以再更大的服务产出中进行分摊.成本加成利润法:构成要素:补偿余款要求(要求客户存入占贷款一定比例的资金,银行必须为此支付客户一定存款利息,但是客户实际贷款金额减少,实际贷款费用增加);基准利率(是贷款利率的基础,美国银行主要使用优惠利率和LTBOR)风险防范对策:第一,银行要完善制度建设,加强自身的管理控制.二,银行必须严格贷前审查三,银行要积极进行战略转型,减少对信贷业务的依赖.四,银行可尝试金融创新,如资产证券化.五,加强信用制度建设,加速建立个人信用管理体系.费用加利润贷款定价的三个步骤1测算最低目标或障碍-适当的障碍率包括资金费用或必要利润2测算贷款的收入、支出和利率3那测算的收益率与障碍率作比较.如果收益率低于障碍率,则不是拒绝贷款就是对贷款进行重新定价