公司费用管理办法（版）_公司费用管理办法

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公司费用管理办法

为完善公司管理制度，合理控制公司各项费用的支出，提高公司费用报销效率，特制定本办法。

一、费用管理

公司费用分为三大项：管理费用、经营费用、财务费用

㈠、管理费用

公司管理费用主要包括公司管理部门发生的相关费用，包括汽车费、电话费、食品费、招待费、物业费、交通费等。

1.汽车费用

四辆汽车费用由财务部门管理，其中加油费和停车费由司机临时支付；保养费，维修费用均由公司专职司机会同临时司机以及***经过仔细分析后作出维修的决定。

所发生的各项汽车费用均需取得正规发票，并在报销时在票据背面用蓝黑碳素笔注明费用发生的路程、目的和时间。

2.电话费

管理部门电话费用主要包括经理办、财务部门、***，以及公司其他关联部门个人的电话费用，建议管理部门电话费采取包干制度，每人每月80元定额报销，且于每月5日由财务部门集中缴纳，并取得发票集中报销。如当事人每月超过80元定额的，由自己自行解决。公司经理办的电话实行实报实销制度。

3.食品费

公司食品费主要包括公司午餐餐费，该费用主要由做饭厨师掌握，厨师自己掌握300元备用金，每天自行按照公司制定的菜谱购买蔬菜食品。

购买蔬菜食品时，须取得完整正规的发票和收据，收据和发票上必须注明购

买的时间、数量、单价以及购买的时间。

4.招待费

公司招待费主要包括***所发生的各项招待费用，以及公司员工因故发生的各项招待费用。公司各员工发生招待费时需请示公司经理同意。员工在因业务需要给相关单位送礼品时，需报经公司经理批准才可办理。

各项招待费用需要取得正规发票方可报销。

5.物业费

物业费是指公司管理部门财务室以及十一楼发生的相关费用，包括水费、电费、煤气费等费用，物业费由公司财务部门出纳负责交纳管理和报销。缴纳时应参照上期缴纳的时间、地点和金额。

如果发生物业费用价格调整的，需要提前报经公司经理批准。

6.交通费

公司原则上不允许发生出租车费用，如遇紧急情况，可经向经理或财务部门请示后发生该项费用。

㈡、经营费用

公司经营费用包括：划转费、吊费、运费、各部门电话费、各部门物业费，网费等费用。

1.划转费、吊费、运费

目前划货时只有大舜库一次划转时按照2元/吨，各库房均有二次划转费。运费18元/吨，返利10元/吨；公司每发生划货时，由***先到财务部门以个人名义借款，支付划转费，然后取得正式划转费相关发票后到财务进行报销冲账。

报销时由采购员汇总明细划货清单，出纳核对划转数量和划转时间，做到统计员、采购员、出纳员三者核对清楚，然后由三人认可签字，才可报销。

2.电话费

各销售点以及该点的个人发生的电话费用要在单位提成计算时扣除掉，但是应该限定在部门负责人每月100元，普通业务员每月80元。各销售点的固定电话费用采取实报实销。

报销该项费用时，可以采取从该点提成中扣掉，也可以采取现金报销的办法，两者任选一个。

3.物业费

各销售点的电费，房租，暖气空调费用，在交纳时需要由财务核对数据是否与前期一致，如果数额增加，必须要出具相关管理单位的文件或者合同，经确认无误后再支付。

㈢、财务费用

公司的财务费用主要涉及四项：借款、差额承兑利息收入；贷款、承兑利息支出；电汇手续费；各种银行单据购买费用。

1.利息收入

公司利息收入主要涉及到借款利息，承兑保证金存款利息，以及各种短期存款理财利息和承兑贴息。

财务部门应该在每次发生该类业务时仔细核对业务性质，该笔款项的起始点，精确计算到期日的利息总额。到期前与银行核对利息数额。确保每笔利息收入按期、足额的划进公司账户。

2.利息支出

公司利息支出主要是包括我公司从各银行取得的流动贷款形式的、差额银行承兑形式的贷款须向相关银行支付的利息款项。

财务部门应该在每次出票或者取得流贷时准确计算该笔贷款的到期日和掌握利率，准确计算到期利率。跟银行沟通每期付息的具体时间和金额，在提前3日讲要划走的利息数额足额存放在该账户上。

3.电汇手续费

财务部门应该根据支付款项的性质，判断是否应该采用电汇方式支付，如可采用支票方式支付的，尽量避免用电汇方式支付该笔款项。

4.各种银行单据购买费用

财务部门应该按需及时购买各种银行单据，其所发生的费用实报实销。

二、借款和报销程序

(一)借款

1.出差借款：出差人员经请示经理批准办理借款，出差返回5个工作日内办理报销还款手续。

2.其他临时借款，如业务费、周转金等，借款人员应及时报帐，除周转金外其他借款原则上不允许跨月借支。

3.各项借款金额超过5000元应提前一天通知财务部备款。

4.借款销账规定：

①.借款销帐时应以借款申请单为依据，据实报销，超出申请单范围使用的，须经主管领导批准，否则财务人员有权拒绝销帐；

②.借领支票者原则上应在5个工作日内办理销帐手续。

5.借款未还者原则上不得再次借款，逾期未还借支者转为个人借款从工资中扣回。

6.借款流程

①.借款人按规定填写《借款单》，注明借款事由、借款金额(大小写须完全一致，不得涂改)、支票或现金。

②.审批流程：主管部门经理审核签字→财务经理复核→总经理审批。③.财务付款：借款凭审批后的借款单到财务部办理领款手续。㈡、常费用报销制度及流程

公司规定每周三、五集中报销两次，首先由报销人粘贴费用报销单，经验证人验证签字后，销售部门交由王旭明对其真实性签字认可，然后交由财务部门对其票据的真实性进行验证，最后交由经理对其合理性进行签字认可，方可到出纳处报销冲账。