威财预〔〕39号_威财库

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威财预„2005‟39号

关于编制2006年市级单位预算的通知

市直各部门、单位：

根据《中华人民共和国预算法》以及《威海市市直部门基本支出预算管理试行办法》，现就2006年市级预算编制有关事项通知如下：

一、预算编制原则

按照“统筹兼顾，综合平衡，一是吃饭，二是建设”的基本要求，2006年预算编制的总原则是“预算内外资金统筹安排，人员经费按实际需求，公用经费按定额标准、项目支出按财力可能”。在具体编制过程中，应遵循以下原则：

1、完整性原则：在预算编制时，要将单位的预算内、外资金和其他收支全部纳入财政预算，统一管理，统筹安排，实行“收入统一管，支出捆着花”。

2、合法性原则：预算编制要符合《预算法》和国家法律、法规，要在法律赋予部门的职能范围内编制。收入要合法合规，支出要符合财政宏观调控的目标，要遵守现行的各项财务规章制度。

3、真实性原则：预算收支的预测必须以国家社会经济发展计划和履行部门职能的需要为依据，对每一收支项目的数字指标运用科学合理的方法测算，力求各项收支数据真实准确。

4、稳妥性原则：预算的编制要做到稳妥可靠，量入为出，收支平衡，不得编赤字预算。

5、重点性原则：预算编制要做到合理安排各项资金，本着“一是吃饭，二是建设”的顺序，优先保障行政事业单位工资发放和机构正常运转的合理需要。项目支出要体现公共财政的职能，减少和压缩竞争性和经营性领域的财政投入，要优先保障政府债务偿还及在建、续建重点工程项目需要，对新建项目，要分清轻重缓急，统筹安排。

二、预算编制方法：

各部门要按照财政局制定的统一表格及有关规定，编制反映本部门各项收入和支出的预算。对预算中的收入预算、支出预算实行不同的编制方法。

（一）收入预算的编制

收入预算主要包括：财政拨款（补助）、预算外资金、上级补助收入、事业收入、事业单位经营收入、附属单位上缴收入、事业基金弥补收支差额、上年结转及其他收入。单位应根据历年收入情况和下一年度收入增减变动因素，测算各项收入来源，切实做到“不少、不漏、不虚”。凡有意不反映收入的，一经发现，按有关规定严肃处理。

（二）支出预算的编制

1、基本支出预算编制包括人员支出和日常公用支出两部分。人员支出按编制内实有人数的实际发生额编制，对超编人员不予安排。

日常公用支出分定额支出和临时性支出两部分。定额支出按单位编内实有人数及核定的定额和有关开支标准编制，临时性支出包括专项业务费、一般设备购置费、会议费、零星修缮费等。需首先确认项目的合法性、必要性，再以人或实物为测算对象，编制单项支出预算。根据省政府关于“一般性支出原则上实行零增长”的要求，各单位专项业务费原则上不得突破上年限额。

2、项目支出预算包括偿还政府债务支出、支农项目、科技三项费项目、文教卫生项目、公检法司项目、社会保障项目、公共设施建设项目、其他行政项目等。初步预计2006年，由于受税制改革、石油价格、宏观经济运行等因素的影响，刚性增支因素多，再加上2006年已进入还款高峰期，资金供需矛盾比较突出，预算安排的难度仍比较大。因此，要求各单位编制的项目支出预算，一定要要进行科学的可行性论证，并根据事业发展需要，按照轻重缓急进行排序编制。要根据下面第四项要求，上报有关资料和文字说明。所有项目支出一律实行招投标制；项目一经确定，执行中不得随意变更。

3、根据《政府采购法》及有关文件精神，2006年预算中符合政府采购条件的，要进行政府采购。因此，在财政部门核定各单位2006预算后，各单位要及时编报2006年政府采购计划，上报财政部门。

三、基本支出定额标准

1、误餐补贴：按威人薪[2003]2号文件执行，按在编在职实有人员每年1200元标准计算。定额管理单位、差额管理单位不核。

2、通讯补贴：按威办发[2001]11号文执行。其中：党政群机关、司法机关和实行职级工资制度事业单位的工作人员标准为：正厅级每人每年6000元，副厅级每人每年5400元，正处级每人每年4560元，副处级每人每年3600元，正科级每人每年1800元，副科级每人每年1200元，科员、办事员、工勤人员每人每年720元。未实行职级工资制度事业单位的负责人按上述同职级在职标准核定，其他人员不予核定。

3、交通费：

(1)已实行车改单位，按正处实职每人每年28800元，正处虚职每人每年21600元，副处实职每人每年19200元，副处虚职每人每年14400元，正科级每人每年7200元，副科级每人每年4800元，科员、办事员、工勤人员每人每年2400元的标准核定。对单位公用部分，按上述核定标准计算汇总总额的10%核定。

(2)未实行车改单位，行政、公检法单位按正副职领导、纪检书记人数每人每年8000元的标准核定，其他在编在职人员按每人每年1000元的标准核定；副处级以上的全额拨款事业单位定额补助3万元。定额管理单位、差额管理单位、科级事业单位不核。

4、个人取暖费：按威财行函字（2004）1号文件和威价管发[2004]150号文件执行。其中：正厅级按每人每年1400元，副厅级按每人每年1250元，正处级（已聘任正高级）按每人每年1050元，副处级（已聘任副高级）按每人每年950元，正科级（已聘任中级）按每人每年850元，副科级每人每年800元，一般人员（已聘任初级）按每人每年700元的标准核定。定额管理单位、差额管理单位不核。

5、办公取暖费：党政机关（1－7号楼以外独立办公的）和全额预算单位按编制人数每人20平方米，年每平方米25元的标准核定。定额管理单位、差额管理单位不核。

6、公务费综合定额：除上述之外的其他基本支出项目，包括办公费、水电费、邮寄费、电话通讯费、差旅费、维修费、会议费、培训费、招待费、工会经费、离退休人员特需费以及按国家规定提取的福利费等。具体标准为：

行政单位及实行职级工资的全额事业单位按在编在职人员每人每年3000元，五大班子及公检法单位按在编在职人员每人每年6000元，一般事业单位按在编在职人员每人每年2000元的标准核定。

四、单位需提报的资料

（一）各单位需提报今年有关编制、人员变化的依据文件；

（二）已车改单位需提报车改办批复的交通费发放审批表；

（三）申请科技三项费需提报的资料

1、企业上报的“科学技术攻关项目开提报告”（即可行性研究报告）；

2、科技局、财政局组织专家论证的意见。

（四）申请支农专项经费需提报的资料

1、政府导向性文件（政府支农工作重点）及上级部署要求；

2、项目论证意见书；

3、投资估算或工程概算；

4、需地方配套资金的依据。

（五）申请各类基建项目专项经费需提报的资料

1、在建工程项目：

（1）立项文件；

（2）施工图预算；

（3）中标通知书；

（4）施工合同；

（5）详细文字说明，主要包括到2005年底工程形象进度、投资额完成情况的说明以及2006年工程建设对资金的需求情况的说明。

2、完工项目：

（1）经审核的工程决算；

（2）财政部门批复的工程竣工决算。

3、新开工项目：

（1）项目建议书；

（2）可行性研究报告；

（3）政府导向性文件（会议纪要）；

（4）扩大初步设计概算。

五、编报时间

各单位按要求编制的2006年单位预算，以报表、软盘的形式一式两份于12月5日前分别上报预算科及相关业务科室。有收费项目的单位，要同时将“收入预算明细表”（预算02表）上报预算外资金管理处1211室一份。

六、编报要求

（一）加强领导，提高认识。主管部门要发挥好预算编制的“主体”作用，单位领导要重视和支持预算编制工作，集中人员力量，加强组织领导，采取切实有效措施，积极主动做好工作。各部门要客观分析和正确把握财政经济形势，按照上级建设节约型社会的要求，牢固树立过紧日子的思想，坚持勤俭办事业。单位对自行组织的收入预算要认真测算，打足打实，从严从紧编制各项支出预算，确保年度预算符合实际。

（二）扎实做好基础工作，努力提高预算编制质量。单位基础信息是否真实完整，直接关系到预算编制的准确性和质量。各部门要在认真摸清家底、核实资产的基础上，提供真实可靠的基础数据。收支项目要科学合理测算，力求各项收支数据真实准确。机构、编制、人员、资产等基础资料要按照实际情况填报，不得少报和多报。要做好已建立单位基础数据库的数据更新及调整工作。各主管部门对所属单位上报预算的有关数据，要切实负起责任，把好审核关，确保单位预算的编制质量。

（三）强化预算约束力。各单位要严格执行《预算法》的有关规定，预算一经市人代会批准就具有法律效力，必须严格执行，不得随意变更或变通。年度执行中因政策调整或遇到特殊因素确需增加基本支出的，或项目预算执行过程中发生终止、变更、追加支出等预算调整项目，必须按规定程序报批后才能执行。

（四）加强制度建设，推进依法理财。一方面，要严格执行《预算法》、《会计法》以及现行的预算、财务、资金管理制度，规范财务收支活动，自觉接受财政、审计等各方面的监督。另一方面，要注重财务内部财务管理制度建设，建立健全制度体系，强化财务管理。今年，市直已经在11个部门34个单位实行了国库集中支付改革试点，明年7月份国库集中支付将全面推开。各部门要充分认识改革的重要性，细化预算编制，强化预算约束，全面提升财务管理层次，为保证国库集中支付改革的顺利进行和促进各项事业发展打好基础。

附件：2006 年单位预算表格样式

（请登陆威海市财政局网站：http://www.daodoc.com 点击“关于编制2006年市级单位预算的通知”下载预算编制表格）

二○○五年十一月十八日