国家审计署审计报告出现的问题_审计署审计整改报告

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2011年国家审计署审计报告公示存在问题整理

一、中央财政管理审计查出问题的整改情况

（一）关于中央财政预算管理完整性方面的问题。1．有些收支未纳入预算管理问题。

2．少报19.22亿元超收收入安排情况问题。

3．批复的2011年部门预算中统筹使用结转结余资金与实际差异较大问题。4．部门预决算报表未完整反映政府采购情况问题。

（二）关于中央公共财政预算的细化和执行方面的问题。1．年初预算未全部细化落实到部门和地区问题。2．个别投资计划安排不够合理问题。

3．向一些项目安排的财政补助投资未达到规定比例，且分配散、金额小问题。4．在执行中调整预算项目用途问题。6．投资计划和预算下达时间滞后问题。7．部分预算执行率低问题。

（三）关于财政转移支付管理方面的问题。1．一般性转移支付力度仍应加大问题。2．专项转移支付管理制度不健全问题。

3．部分专项转移支付未实现预期目标问题。

（四）关于中央政府性基金预算管理方面的问题。1．基金预算代编规模偏大、执行率低问题。

2．执行中改变部分预算级次问题。3．基金征缴不到位问题。

（五）关于中央国有资本经营预算管理方面的问题。1．国有资本经营预算范围不完整问题。

2．现行国有资本经营收益收缴比例仍偏低问题。

3．国有资本经营预算与公共财政预算功能定位不够清晰问题。

4．国有资本经营预算编制不细化、下达时间晚问题。

（六）关于国库管理方面的问题。

1．9个国外无偿援助资金专用账户未按规定归口国库部门统一管理问题。

2．国库集中支付相关操作不够完善问题。

（七）关于财税审批和管理方面的问题。

1、会计核算和财务管理存在的问题。

2、内部管理存在的问题

3、职工薪酬管理存在的问题。

4、部分重大决策事项不符合相关规定。

5、所属公司未严格执行国家有关电价或调度政策。

6、企业经营存在的问题。

（八）关于中央决算草案编制方面的问题。

1．财政借款未及时清理、也未在决算草案中编报问题。

2．编报程序和科目不完全符合制度要求问题。

二、中央部门预算执行和决算草案审计查出问题的整改情况

（一）预算执行未完全到位。

（二）预算和财务管理不够严格。

（三）一些预算管理制度和规定不够明确完善。

三、县级财政性资金审计查出问题的整改情况

（一）县级财政性收入中非税收入占比较高，稳定性和可持续性较差。

（二）一些县在招商引资中变相减免财政性收入，有的存在虚增财政收入现象。

（三）县级财政支出压力较大，一些地方民生资金计提不足。

（四）对超收收入缺乏制度约束，财政管理还不够规范。

四、重点民生项目及其他专项审计查出问题的整改情况

（一）关于保障性安居工程审计查出的问题。

（二）关于农村医疗卫生服务体系建设审计查出的问题。

（三）关于现代农业生产发展资金审计查出的问题。

（四）关于国家科技重大专项审计查出的问题。

五、重大投资项目审计查出问题的整改情况

（一）关于招投标管理不规范的问题。

（二）关于一些项目投资和进度控制不够严格的问题。

（三）关于一些项目质量管理存在薄弱环节的问题。

六、汶川、玉树、舟曲灾后恢复重建跟踪审计查出问题的整改情况

（一）关于汶川灾后恢复重建跟踪审计查出的问题。

1、管理不合规、勘察设计不到位

2、工程质量存在缺陷

（二）关于玉树灾后恢复重建跟踪审计查出的问题。

1、重建城镇居民住房建设进度难达预定目标的问题，2、项目施工质量、监理和投资管理中的问题，青海省责成相关部门进行了调查

3、工程款预算存在问题。

（三）关于舟曲灾后恢复重建跟踪审计查出的问题。

1、存在工程款汇入个人账户的2、招标投标工作不规范

七、土地和资源环境保护审计查出问题的整改情况

（一）关于违规批地用地问题仍时有发生，土地出让收入等资金管理还不够严格的问题。

（二）关于部分地区和行业发展方式落后，资源环境保护措施不到位的问题。

（三）关于一些地方环境保护项目建设统筹规划不够，污水垃圾处理等工作滞后的问题。

八、金融审计查出问题的整改情况

（一）关于资金借贷方面的问题。

（二）关于金融创新管理方面的问题。

（三）关于信用评级行业发展方面存在的问题。

九、企业审计查出问题的整改情况

（一）关于一些企业落实节能减排要求不到位，执行“三重一大”决策制度不够严格的问题。

（二）关于财务核算和经营活动中一些不够规范的问题。

十、重大违法违规问题和经济犯罪案件查处情况