银行会计综合实验报告(06)l李薇21号_投资银行综合实验报告

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《银行会计》综合实验报告

系别：经济系专业班级：08级金融（2）班 实验时间：2011年6月9日 学号：120080801221姓名：李薇成绩：

【实验目的】

通过本实验，加深对银行会计理论的理解，初步掌握银行传统业务操作方法，学会利用计算机软件处理银行业务，为以后银行工作打下基础。

【知识准备】

此实验要求学生具备银行会计课程知识，初步的计算机网络知识、电子商务相关安全技术知识。实验安排在理论教学内容讲授结束之后，要求学生在课堂授课阶段，掌握银行会计账务处理流程，结合课堂讲授的知识，理解会计凭证编制、存款、贷款、支付结算业务系统模块功能结构，掌握银行会计课程讲授的相关知识。

【实验软件】

实验软件采用厦门网中网的“银行会计实训教学平台软件”。B/S结构，客户端不需要安装软件，支持基于校园网、互联网的应用。

软件按会计教学课程章节预置实训内容，既有单项实训又有综合实训，系统功能涵盖了现代商业银行日常业务处理的多个方面，原始单据仿真，所有原始单据具有多联次页面（或正反面）、红单、凭证画线、签章功能。教师能够按章节对教学进程进行控制，可控制相关教学章节是否开放给学生进行实训，能够控制是否允许学生查阅正确答案，可定义实训难度。

【实验要求】

对于金融专业本科学生，结合授课内容必须掌握：

①金融业务处理系统的操作界面，主要业务系统的功能结构（存款业务、信贷业务、结算业务系统）；②业务管理模块的设计（对存款业务的管理、贷款管理、支付结算管理、凭证管理等）；③熟悉集中化业务处理下账务信息的存放、账务核对处理等。④掌握主要业务模块的具体操作，存款模块、信贷模块、结算模块等；⑤掌握网上交易主要安全平台的操作和原理。

【实验方案与进度】

一一列出实验项目名称

1.转账存入定期-签发转账支票

2转账存入定期-编制转账贷方传票

3.活期储蓄存款-填写储蓄存款凭条

4.信用贷款-编制银行贷款付款凭证

5.贴现-填写贴现凭证

6.银行汇票申请书的填写和处理

7.银行汇票出票

8.办理现金信汇-填写信汇凭证

9.托收凭证的填写和处理

10.贷记卡消费-持卡人开户行的会计处理

【实验过程】

简单描述每个项目的主要填制过程。

1.转账存入定期-签发转账支票。先根据上面所给的材料填写相关内容，如出票日期（注意大写的方式），付款行名称，收款人，出票人账号，用途等内容，然后点击更换角色人，由各个角色签章。

2转账存入定期-编制转账贷方传票。先根据上面所给的材料填写转账借贷方科目，转账户名，账号，摘要，金额等内容，然后签章。

3.活期储蓄存款-填写储蓄存款凭条。先根据上面所给的材料填写活期储蓄存款科目，开票日期，存款种类，户名，证件号，金额等内容，点击更换角色人，由各个角色签章。

4.信用贷款-编制银行贷款付款凭证。先根据上面所给的材料填写贷款日期，业务别，贷款种类，合同编号，付款人和收款人的全称，账号及开户行，贷款金额及底下的日期等内容，然后点击更换角色人，由各个角色签章。

5.贴现-填写贴现凭证。先根据上面所给的材料及背景资料填写贴现凭证的申请日期，贴现汇票的种类，号码，出票日，到期日，持票人的名称，账号，开户银行及和汇票承兑人的名称，账号，开户银行，填写汇票的金额以及贴现利率，科目等内容，然后点击更换角色人，由各个角色签章。

6.银行汇票申请书的填写和处理。先根据上面所给的材料填写汇票的申请日期，申请人的账号及用途，和付款人的账号，代理付款行，汇票金额等内容，然后点击更换角色人，由各个角色签章。

7.银行汇票出票。先根据上面所给的材料填写银行汇票的出票日期，代理付款行，行

号，收款人，账号，出票金额，申请人，出票行，行号，备注等内容。

8.办理现金信汇-填写信汇凭证。根据上面所给的材料填写信汇凭证委托日期，汇款人和收款人的全称，汇出行和汇入行的名称，信汇的金额等内容，然后点击更换角色人，由各个角色签章。

9.托收凭证的填写和处理。根据上面所给的材料填写受托凭证的委托日期，选择业务类型，收款人和付款人的全称，账号及开户行，受托金额，款项内容，托收凭据名称，附寄单证张数，商品发运情况等内容，然后点击更换角色人，由各个角色签章。

10.贷记卡消费-持卡人开户行的会计处理。根据上面所给的材料及背景资料填写信用卡消费的会计分录科目及金额。

【实验小结】

总结本次实验过程的心得体会。

首先有幸能学到银行会计学的实验，因为以前的学姐都没用过这套软件，原以为会是一门很无聊枯燥的课程，想不到在学习的过程中我学了许多东西，也有许多的感触。

1·要细心，因为会计凭证有很多的数字·账号，在填写的过程中要注意不要填反了。还有要细心的核对所填写的信息，不要出现遗漏这样的低级错误。

2·要熟练，熟能生巧嘛，记得刚开始做的时候，时间总是来不及，手忙脚乱，最后考试时因为平时有练习，比较熟练，也知道要注意哪些问题，所以重在平时训练。

3·填写凭证时要注意利息的计算，要注意天数的计算和利息是月还是年或是日，要认真计算，避免算错。

4·在填写贴现-填写贴现凭证时，要注意前后几张的会计分录的填写，它们和前面的不一样，前后凭证是不一致的，首先要注意它们分录的顺序。其次要注意科目后跟的主体不一样，最后要注意有的凭证有填会计分录有的没填，不要画蛇添足了。

通过这次上机实验的机会，我学习了许多的东西但也发现了自己的缺点和不足，我会更加努力的改正，争取做得更好。相信这次实验的学习能为我以后的学习和工作都奠定良好的基础。