延教财字5号_延教财字200714号
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延教财字„2009‟5号
关于印发《延庆县教育系统资金管理办法》的通知
各中小学、幼儿园、职业学校、直属单位和机关各科室：
为切实加强教育系统财务管理，规范内部财务行为，提高资金的使用效益，现将《延庆县教育系统资金管理办法》印发给你们，请认真贯彻执行。
二○○九年三月九日
主题词：教育
资金
办法
通知
延庆县教育委员会 2009年3月9日印发延庆县教育系统资金管理办法
为了贯彻延庆县委“学习实践科学发展观、开展机关作风和能力年建设”的精神，切实加强教育系统财务管理，规范内部财务行为，严肃财经纪律，严格财务收支审批制度，勤俭节约，杜绝浪费，提高资金的使用效益，更好地为教育教学和事业发展服务，根据《预算法》、《会计法》等有关财经法律、法规精神，结合我委实际情况，特制定教育系统资金管理办法。
一、教委机关资金管理
（一）资金申请程序
1.机关各科室应本着勤俭节约的精神,按照“少花钱、多办事”的原则,合理编制全年业务经费支出预算用款计划，年初上报计财科，此预算作为拨付各科室业务经费的参考依据。
2.机关各科室申请业务经费应根据工作计划进度采取“一事一议”的形式进行资金申请，各科室严格按照计财科统一制定的《延庆教委机关科室业务经费审批表》所列项目，逐一填写好科室名称、项目事由、预算标准、计划资金总量，经各科室主管领导审阅并加盖科室公章后交计财科，计财科长、财务主管主任、教委主任在两周内审核会签，计财科申请的业务经费，由财务主管主任、教委主任审核会签，根据批复结果向科室下达经费额度指标。
3.代收代管的往来款项，由相关职能部门事先提出用款申请，计财科长审核并报财务主管主任、教委主任审批，之后办理支付手续。
（二）资金申请范围及说明
1.各科室业务经费指各科室为落实工作计划、推动业务工作所需直接费用，无需计划其他费用。
2.科室组织各项业务活动、工作会议及表彰仪式，只发证书、奖牌，不发放礼品、纪念品、奖金，特殊情况确需发放礼品、纪念品的，由相关科室或主管领导事先征得教委主任同意后，由科室按批复结果组织落实。
3.各科室因工作需要安排其他业务活动，由相关科室向行政办公室申请，按统一标准接待。
4.科室业务活动用车以机关车辆为主，确需租用车辆，由行政办公室统一安排。以学校为主体参加市、县会议、活动的租车费用由学校负担。
5.科室组织各项业务活动、工作会议原则上不用餐，如确需用餐，应由相关科室科长（主任）向行政办公室提出申请，说明事由，由行政办公室按统一标准安排，结算时要写清科室名称、经手人姓名和具体事由。
6.科室在正常工作日内组织本系统在职领导、教师参加业务活动，不发加班费，也不发误餐补助。正常业务工作及相关活动尽量安排在工作日内进行，确需休息日举行的，在职人员（公务员除外）可按有关规定发放加班补助和误餐补助，申请误餐补助后不再统一用餐。
7.科室组织业务活动外聘专家，应列入业务经费申请预算。8.机关内各科室需添置、维修各类办公设施设备、运转耗材，需向行政办公室提出申请，由行政办公室统一购置、维修。
（三）资金管理使用
1.各科室申请的业务经费要严格按申请项目支出，不可超支，经费结余部分由教委统筹安排使用，计财科财务经手人负责审查把关，财务主管主任审核签字。2.各科室专用经费支出结算时，要严格遵守《现金管理暂行条例》，超出现金结算起点（一千元）的业务，原则上要使用转帐支票进行结算，严禁擅自用现金结算，特殊情况另行协调。
3.用于公共支出部分的资金，科室提供的报销原始凭证数字要真实可靠，票据完整清晰，大小写要金额相符；用于个人支出部分的资金，申请时要附名单；对于不合规的票据，坚决退回。
4.教委机关其他维持正常运转的办公、业务经费支出，由财务主管主任审核签字。
二、基层资金管理
（一）资金申请范围
1.上缴财政专户的预算外资金 2.市教委、市财政局批拨的专项资金 3.维持正常运转所需的补充经费
（二）资金申请程序
1.各单位上缴财政专户的预算外资金，根据本单位事业发展经费需求，填制用款申请计划，由教委初审汇总后报财政局审批拨付，计财科编制预算外资金拨款审批表，报请财务主管主任审批，进行拨付。
2.市教委、市财政局批拨的各种专项资金，待计财科、装备部、基建办等相关职能部门审核、验收、决算后，由项目单位填写《延庆教委系统建设（购置）项目资金申报审批表》，计财科编制项目资金审批会签单，由计财科长、财务主管主任、教委主任签字批准后进行拨付。直接支付到基层单位的专项资金，由基层单位按照教育系统《专项资金审批程序》相关规定，按照项目决算实际金额进行支付。
3.基层单位遇特殊情况正常预算资金不能保障正常运转时，向教委说明原因并提出书面申请，经计财科长、财务主管主任、教委主任研究，确需补充，由计财科编制教委审批会签单，履行签字审批手续后，拨付补助经费。
（三）资金管理使用
1.各单位年度预算内经费无需申请，财政局和教委共同协商制定拨款计划，由财政局按月（季）将预算内经费直接拨付到系统所辖各单位。各单位严格按政策执行预算内经费使用管理规定，人员经费和公用经费不得相互挤占。
2.预算外资金可用于弥补经费不足，各单位如需用财政专户预算外资金补贴个人或公用部分，需向教委申请并填制《预算外资金用款计划》。
3.各单位专项资金使用必须按照《教委专项资金审批程序》规定申请，做到专款专用，严禁挪用，严禁私调，专款不足部分可用自有资金予以弥补。专款剩余部分，可经过县教委、县财政局向市教委、市财政局提出重新使用方案，待批复后可继续使用。
附表1：延庆教委机关科室业务经费审批表
附表2：延庆教委系统建设（购置）项目资金申报审批表 附表3：预算外资金计划表
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