公司日常报销细则_公司日常费用报销制度

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日常报销规定细则

一

目的为完善公司财务制度，进一步加强和规范财务会计基础工作，特制定本细则。

二 报销支付方式、时间及相关规定所有日常报销及借款通过现金支付，为进一步规范现金使用范围，根据公司业务发展的需要，支付方式逐步由现金改为通过银行转账至领款人（借款人）的银行卡，不再采用现金形式付款。每月公司预算审批后，由经办人员将签字流程完备的报销单据及借据交给财务部审核，审核无误后由出纳报销支付。公司费用报销及其他付款流程为：经办人员按规定将费用票据粘贴，经部门经理审核签字，财务部经理审核后由经办人报公司总经理签批。签批流程完成后持单据到财务部出纳处办理报销付款手续。报销单据于公司预算审批后每周二、周四递交，其他时间及月末最后两个工作日财务部不接收报销单据。经办人员因特殊情况需要大额现金的，需要提前一天持审后的报销单据或者借据通知财务部。

三 原始凭证粘贴规定

6第一项经济业务必须取得合法的原始凭证。

7原始凭证粘贴时，必须使用公司统一的票据粘贴单和差旅费报销单。8

粘贴单必须注明附件自然张数，有效金额必须相等。

9原始凭证大于粘贴单的，应按粘贴单的大小进行折叠。原始凭证如果数量较 多，应按原始凭证的内容、性质进行分类，同一粘贴单上所粘贴的票据尽量保持大小一致、性质相同；不同性质的原始凭证应分开粘贴。差旅费票据粘贴时，应先将原始凭证粘贴在粘贴单上，然后将差旅费报销单粘贴在票据和粘贴单的上方，并在差旅费报销单上规定的位置写清各项目金额及合计金额，各单项金额均不得超过公司规定的限额。

1在粘贴单上粘贴票据时，应自右至左、由上至下呈阶梯状粘贴，确保所粘贴的原始凭证与粘贴单上、右面对齐，不得超出边或大量积压。原始凭证应保持日常报销规定细则

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原样粘贴，对左边边界不整齐的票据，可先裁边整理后再粘贴，但必须保证原始凭证内容的完整性。

2对规格较大，纸质较硬的原始凭证（如：工资表等），可不使用票据粘贴单进行粘贴，但必须分张折叠，规格大小要与票据粘贴单的规格保持完全一致。

3原始凭证粘贴完毕后，需将粘贴单上粘贴票据的张数、大小写合计金额、日期、经办人、领款人填写完整；领款人必须为本人签字，不得代签。部门等内容填列完整，做到书写清楚、计算正确。

4报销单据统一使用黑色水笔书写。四 相关发票规定凡报销的发票均应套印全国税务统一发票监制章；行政事业收费、政府性基金收据套印财政监制专用章；盖有财政监制专用章的收据如果注明用途为往来核算不作基金收付使用的，不得进入成本费用。下列票据不得报销

 白条、收据、自制凭据；

 上下联金额、内容不一致的发票；

 无抬头发票（抬头内容必须为“河南天明大地现代农业发展有限公司“，不得使用简称）；

 无填开日期发票；  大小写金额不符发票；

 填写内容与实际经济业务不符发票，发票内容与发票类型不一致的发票；  发票填开项目有错误的发票；  填开金额有误的发票；  内容超过经营范围的发票；

 未加盖开票单位发票专用章的发票；  取得虚假的发票；

 发票票面内容填写颜色不一致的发票。发票“单位栏”填写为“批”的，发票后应附有盖有对方单位发票专用章或财务专用章的清单。

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五 差旅费相关规定差旅费支付时应提供出差人员姓名、地点、时间、任务；外出考察、培训费用报销前，按公司的要求提写考察报告。差旅费各项费用在不超过公司差旅费管理办法中规定限额的情况下据实报销。20 员工自驾车辆出差的，实际报销汽油发票金额不得超过“每百公司限额补贴”，若实际提供的汽油发票不足，不足部分不再报销。差旅费用报销时需凭出差期间的发票（含餐费、汽油发票）报销，没有发票或发票与出差时间地点不符的，视同费用未发生，不予报销。餐费发票一并贴入粘贴单。单次出差的费用不得分开报销，数人一同出差的，出差人员应集中填制一张差旅费报销凭证，每个经手人都必须在单据签字确认。参加会议或培训的差旅费用报销时需附会议或培训通知及会议时间、地点、出席人员、内容、目的、费用标准等。差旅费费用标准详见公司差旅费管理细则。六

其它相关规定购置资产类物品（固定资产、低值易耗品、办公用品等），应附入库单和领料单（行政部负责物品的验收登记等工作）。涉农及项目用款统一采用转账支票、网银付款、电汇或承兑汇票支付，支付前必须提供相关发票，项目结算完毕，必须按结算金额提供全额发票。涉农支出若不能提供发票的，按税务或者财政主管部门的规定执行。员工个人备用金借款须在月度预算之内，按公司权责进行审批后办理借款。备用金原则上应在借款结束后一个月内报账归还，到期如不归还，从下月工资中扣回。员工备用金借款必须在借据中注明借款事由或说明，否则财务部不予办理。收款方为单位的，应按合同规定收款单位的全称和账号填写相关付款申请，且收款单位全称要和发票开具单位一致。经办人员应保证所提供收款单位名称、账号正确，若因对方原因造成所开支票作废或汇款退回需承担相应责任。当期发生的费用必须在所属费用期间报销，对于跨期费用（当年票据原则上开票日期与实际报销日期不超过三个月）财务人员不予报销。报销人员需对发票的真实性负责，如提供票据为虚假发票，对于该张发票财日常报销规定细则

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务部不再予以报销。

开户单位之间的经济往来，通过开户银行进行转账结算。每月25日之后不予办理需倒进账付款支票，以减少每月未达银行账项。

办理报销业务对方收款单位为对公单位的，原则上采用转账支付方式，业务费用金额超过1000元的必须采用转账支付方式。

七

本细则由公司财务部进行起草与修订，由公司董事长或总经理批准后生效执

行。

八 本细则的解释权属于公司财务部。

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