构建内涵银行思考_商业银行内涵
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关于构建内涵农行的思考
近年来在经济的高速增长，在追求规模扩张和利润增长的动机驱使下，银行资产也以超常的速度膨胀。然而，粗放式的经营模式的弊端也引发人们对科学的风险管理理念进行再思考，与时俱进也是科学的风险管理理念所必备的要素之一，周所周知，银行资产绝对量的增长掩盖了业务背后所隐含的非预期风险，这严重影响了银行资产的质量和管理，构建以经济资本管理为核心的现代商业银行风险管理模式是银行业下一步改革和前进的方向，是我行提升自身价值的重要战略要求，应按研懂、研通、研透上级行经济资本管理相关文件要求，将这一科学的风险管理理念落实到各项业务中去，结合地区的经济发展实际和特点建立全新的风险管理体系。
一、经济资本管理的内涵及意义
银行经营活动中面临的风险是指由不确定的因素导致损失发生的可能性，包括预期损失和非预期损失，预期损失可以通过调整业务定价和提取相应的专项准备来覆盖，可以作为成本从业务的收益中扣减掉。非预期损失无法通过提取专项准备来覆盖，可以通过预测它发生的概率及损失金额来计算所需弥补的最低资本额，这部分用于抵御非预期损失的资本，就是经济资本。
《江苏分行2012年经济资本配置办法》规定了经济资本配置对象包括经济资本总量、信用风险经济资本、操作风险经济资本和市场风险经济资本，然而资本是稀缺的，如何使有限的资本在我行各分支机构或业务线之间进行配置，以使资本和风险资产相匹配，实现RAROC和 EVA最大化；如何通过存量调整、多创效益获得业务发展所需的经济资本配置，逐步建立资本自我补充机制，实现从“要资本”向“挣资本”转变，将是成为我行当前及今后长期面对的重要且现实战略问
题。
（一）提升风险管理理念
经济资本管理理念是当今最科学的风险管理理念，也是先进的风险理论在金融实践中的生动应用，科学的风险管理技术是保障现代金融机构稳健运用的重要支撑，通过这一理念在全行的宣传和贯彻，对于提高全员的风险意识，提成全行的风险管理水平具有重要意义。
（二）主动迎接经济转型、实现创造价值
在经济转型背景下应保持清醒的头脑，对于创新经济而言，应优先发展技术确实成熟且市场需求旺盛的项目；对于本地区而言应优先发展优势行业，如本县的八里钢材市场；在各项业务的涉入和取舍上要以RAROC和EVA的最大化为指标，在业务定价上要改变过去“一浮到底”的粗放定价方式，增强利率定价的主动性、前瞻性和科学性，产生最大化的经济增加值。
（三）优化信贷资源配置
省分行规定“信用风险经济资本配置限额由基础性、效益性和战略性配置三大部分构成。其中，基础性配置年初由省分行统一下达；效益性配置根据效益贡献序时实现情况核定；战略性配置将根据全行重点战略实施情况适时追加”。基础性配置体现了覆盖风险所需的经济资本量，因此在各分支机构、各业务线之间的资本配置实质上是科学地规划和确定与风险限额相当的业务量或经济资本量的过程。应根据我行各业务线的RAROC和EVA贡献度，主动盘活有限经济资本，大力发展经济资本占用系数小的业务如：个人住房按揭、贴现、贸易融资，从而保证资源的最优配置。以提高信贷经济资本的使用效率。
二、经济资本管理存在的问题
实施经济资本管理符合银行监管及巴塞尔新资本协议的要求，中国银监会明确鼓励商业银行逐步确立以经济资本为核心的风险管理体系，我行也下发了相关管理重要文件，如《中国农业银行2012年经济资本计量方案》、《江苏分行2012年经济资本配置办法》、《江苏分行2012年经济资本评价管理实施细则》，但是从我行实际情况来看，经济资本对风险控制、价值创造和资源优化配置等核心理念并没有得到有效发挥，经济资本管理和内涵农行理念在基层行的落实上流于形式，众多网点和广大基层员工没有从思想深处树立经济资本管理理念，规模情结和绝对利润的冲动在基层经营行仍很普遍。
（一）认识不足
各层级对经济资本配置管理工作的认知和掌握程度不均衡，管理层要优于基层机构人员和业务部门人员，部分分支机构对经济资本管理政策或参数的本质和意图消化理解不够，实际工作中往往盲目追求表面利润，对经济资本管理的落实还停留在“纸上谈兵”层面上，缺乏落实的积极性和主动性，使绝对收益与实际经风险调整后的收益间有很大差距，在业务规模快速扩张的同时造成风险的大量累积，资本约束理念尚未深入人心。
（二）有本不依
信贷业务是我行资产业务的重中之重，间接带动中间业务和个人业务的发展，信贷业务在RAROV和EVA中扮演着举足轻重的关键角色，在在现行的信贷业务流程中中，不管是调查和审查环节还是评级、分类、授信、用信等环节流程尚未真正的将RAROC和EVA等关键考核指标纳入，肖弱了经济资本对资源配置的导向作用，经济资本管理与信贷结构发展衔接不紧密。
（三）考核不明
经济资本不能仅仅提留在规划上、报告中，必须深入基层、实践，因此必要的配套考核机制是关键。在对营业网点的考核上，仍偏重存贷款、信用卡、电子银行业务等传统指标，经济资本考核指标在网点的应用上接近零；在对经营行和信贷客户经理进行绩效评价时，并没有严格将RAROC、EVA等指标与信贷规模有机结合，而信贷规模直接关系到各分支机构的“腰包”，因此 “规模情结”难以彻底斩断，新指标难以落实。
三、建立健全我行经济资本管理政策建议
（一）强化理念 树立文化
经济资本管理给我行带来的不仅仅是新的考核指标，更重要的是一种新的风险管理理念和经营管理新思路，应通过培训、专题学习、集中轮训等方式，促使全行员工能够准确了解、深入领会经济资本管理的实质内容、具体要求、考核指标。在全行树立以RAROC和EVA为核心的风险管理文化，以先进行和先进员工为典型，进行广泛的宣传和动员，在资源有限的情况下，处理好风险与发展的平衡，提高我行价值创造，从而在激烈的竞争中实现持续快速健康发展。
（二）优化信贷结构 科学配置经济资本
信贷业务要由大型企业和项目贷款为主向大企业、大项目、中小企业和个人信贷业务并举转型，尤其要大力发展经济资本回报率高、占用系数小、价值创造高的的业务品种。经济资本占用系数与信贷产品类别、信用等级、贷款期限、担保方式等有关，在发展战略上应注意一下几点：一是发展高信用等级客户；二是投放抵押物价值高、流动性强的客户；三是要合理配置信贷期限结构，增短限长；四是要重点支持本地特色产业，如我县八里钢材市场。
在现有的在基础性配置上，通过结合地区经济发展实际科学配置经济资本，逐步建立资本自我补充机制，争取更多的效益型配置和战略性配置，实现《江苏分行2012年经济资本配置办法》中提出的从“要资本”向“挣资本”转变，从而为业务持续发展获取有力的资本支撑。
（三）建立以经济资本指标为核心的绩效考核
建立以RAROC和EVA为核心指标的绩效考核体系有利于引导各级机构将有限的资源配置到低风险、高回报的业务上，在降低风险的同时提高效益，实现内涵式增长；有利于我行金融资源与地区经济发展有机衔接，进而改善产品结构和客户结构，培育新的业务和收入增长点;有利于为衡量部门绩效提供了科学依据，避免贡献划分不明、责任不清等一系列问题。
（四）构建和培养人力资本
经济资本管理是一项庞大的系统工程，需要相关人力资本支撑，包括经济、金融工程、财务、计量、软件研发等方面的高级人才。人力资源的积累是一个长期的过程，应作为一项制度沉淀到企业的文化中。一是引进一批业务精通、经验丰富并精通现代银行运营的高层次人才，组建经济资本管理的专家团队。二是加大银行内部专业人才的培养和选拔力度，举办培训班，组织一批具有相关知识背景的青年员工参加学习讨论，为经济资本管理理念额全面贯彻和持续推进积累后备力量。
