人民币、现金管理_人民币现金管理

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十、人民币、现金管理

（一）、填空

1、清点现金，应按“三先三后”程序操作，即先点大数、后点细数，先点主币、后点辅币，先点大额票币、后点小额票币。

2、付款时必须坚持“两核对”原则，即叫单位或取款人名、问答取款金额。

3、办理假币收缴业务的柜员，应当取得《反假货币工作人员资格证书》。柜员调离反假岗位应收回此证。

4、营业网点在收缴假币后，如果客户提出异议，可以自收缴之日起3个工作日内将假币交当地人民银行有关部门鉴定

5、假币收缴、鉴定实行属地管理，人民银行河北省各市中心支行、各县支行负责本辖区假币收缴、鉴定工作的监督管理。

6、经复点整理的票币，应符合“五好钱捆”的要求，即：点数准确、残币挑净、平铺墩齐、把捆扎紧、盖章清楚。

7.经办现金出纳业务必须遵守的基本原则有钱账同管原则、四双原则、授权原则、双先原则、日清月结原则、交接原则。

8.网点调入整捆的现金，必须在录像监控下拆封，清点。整捆现金发现差错时，应将原封签、腰条及发生错款详细情况及时与调出网点联系查找，如查明是调出网点差错时，由调出网点处理。如不能确认调出网点责任时，由调入网点处理。

9.各网点应及时将残损币清理整点后上缴县联社营业部，残缺、污损人民币兑换分全额、半额两种情况。

10.能辨别面额，票面剩余四分之三（含四分之三）以上，其图案、文字能按原样连接的残缺、污损人民币，网点应向持有人按原面额全额兑换。

11.能辨别面额，票面剩余二分之一（含二分之一）至四分之三以下，其图案、文字能按原样连接的残缺、污损人民币，网点应向持有人按原面额的一半兑换。

12.纸币呈正十字形缺少四分之一的，按原面额的一半兑换。

13、临柜人员应取得反假货币资格上岗证。营业网点应至少有两人以上持证办理假币业务。

14、办理人民币存取款业务的金融机构发现伪造、变造的人民币，数量较多、有新版的伪造人民币或者有其他制造贩卖伪造、变造的人民币线索的，应当立即报告公安机关。

15、金融机构在办理业务时发现假币，由该金融机构两名以上业务人员当面予以收缴。

16、对假人民币纸币，“假币”印章应平行加盖在假纸币的正面左侧水印处和背面中间位臵。

17、一次性发现假人民币20张（枚）（含20张、枚）以上、假外币10张（含10张、枚）以上的应当立即报告当地公安机关，提供有关线索。

18、发现假币而不收缴的，对金融机构处以1000元以上5万元以下罚款。

19、人民币的单位为元，人民币辅币单位为角、分。

20、特殊残缺、污损人民币是指票面因火灾、虫、鼠咬、霉烂等特殊原因，造成外观、质地、防伪特征受损，纸张炭化、变形，图案不清晰，不宜再继续流通使用的人民币。

21、纸币票面缺少面积在20平方毫米以上属于不宜流通人民币。

22、新版人民币由中国人民银行组织设计，报国务院批准。中国人民银行发行新版人民币，应当报国务院批准。

23、纪念币是具有特定主题的限量发行的人民币，包括普通纪念币和贵金属纪念币。

24、停止流通的人民币和残缺、污损的人民币，由中国人民银行负责回收、销毁。

25、故意毁损人民币的，由公安机关给予警告，并处1万元以下的罚款。

26、中国人民银行分支机构和中国人民银行授权的鉴定机构应当自受理鉴定之日起15个工作日内，出具《货币真伪鉴定书》。因情况复杂不能在规定期限内完成的，可延长至30个工作日，但必须以书面形式向申请人或申请单位说明原因

27、收入现金，必须先收款后记账。

28、残损币兑换包括客户交来的残损人民币兑换和停止流通人民币兑换。

29、兑换残损币时，柜员须当着客户面在收入的残损币上加盖带有本网点名称的“全额”或“半额”戳记章。

30、柜员在清点现金时应注意鉴别真伪，发现假币按规定程序予以收缴。

31、假币收缴必须双人审核，当面没收。

32、临柜人员发现假币必须有两名以上柜员当面加盖假币章。

33、中国人民银行授权有假币真伪鉴定权的四家银行为工行、农行、中行、建行。

34、人民币纸币呈正十字形缺少四分之一的按原面额的一半兑换。

35、现金管理的四双原则：坚持双人临柜、双人管库、双人守库，双人押运

（二）、单项选择题

1、柜员现金箱不足，如何调剂现金？（C）A、直接向联社中心库申请调拨； B、由会计主管向柜员调拨现金；

C、在库管员的监督下柜员之间调拨现金； D、业务急需时柜员间直接调拨现金

2、金融机构收缴假币时，发现假人民币20张（枚）以上，应当立即报告（C），并提供有关线索。

A.中国人民银行

B.当地工商管理部门

C.当地公安机关

3、（C）万元（含）以上大额现金支取，次日应向当地人民银行备案。

A、20 B、30 C、50 D、1004、人民币业务的会计核算以(A)为记帐单位。A、元 B、角 C、分 D、佰

5、能辨别面额，票面剩余二分之一（含）至四分之三以下，其图案文字能按原样连接的残缺污损人民币，金融机构应给予原面额的（B）兑换。

A、全额 B、半额 C、不予兑换 D、四分之一（含）

6、残缺人民币，票面残缺不超过几分之几，其余部分的图案、文字能照原样连接者，应全额兑换。（B）

A.二分之一 B.五分之一 C.三分之二

7、下列可以兑换全额的残缺票币是(C)。

A．票面残缺1／5以上至1／2，其余部门的图案、文字能照原样连接

B．票面残缺5／8以上，其缺去部分没有另行拼凑变换的可能 C．票面残缺1／4，其缺去部分没有另行拼凑变换的可能

D．呈正十字形有缺去1／4者，其缺去部分没有另行拼凑变换的可能

8、能辨别面额，票面剩余二分之一（含）至四分之三以下，其图案文字能按原样连接的残缺污损人民币，金融机构应给予原面额的（B）兑换。

A、全额 B、半额 C、不予兑换 D、四分之一

（三）、多项选择题

1、不得流通的人民币：（AB）

A．不能兑换的残缺、污损的人民币； B．停止流通的人民币；

C．其他认为不能流通的人民币； D．不到七成新的人民币

2、金融机构临柜办理假币收缴业务，必须符合以下要求（ABCD）A．、办理假币收缴业务的柜员，应当取得《反假货币工作人员资格证书》

B．2名以上柜员当面收缴并当场在假币上加盖“假币”戳记； C．当场向持币人出具“假币收缴凭证”，并告知持币人有申鉴的权利；

D．登记假币号码、造册。

3、柜员没收假币的注意事项有：（ABC）。

A.没收过程中，必须要经过两人以上确认，整个过程必须在假币持有人视线和监控范围内操作

B.在假币反正两面加盖人行统一刻发的假币戳记

C.应登记假币没收登记簿，向假币持有人出具人行统一印制的假币收缴凭证

D.假币持有人对假币有异议的，要耐心解释，必要时可退给持有人或告知其向人行申请鉴定

4、金融机构发现假币有下列情形之一的，应当立即报告公安机关（ABCD）

A、对一次性发现假人民币20张（枚）（含）以上、假外币10张（枚）（含）以上的

B、持有人不配合金融机构收缴行为的 C、有新版的伪造、变造人民币的；

D、有制造、贩卖伪造、变造人民币线索的。

5．收付．整点票币时，应随时挑出损伤票币，挑剔损伤票币的标准是（BCD）。

A．票面缺少一块，但不损及行名．花边．字头．号码．国徽之一者

B．纸质较旧，四周或中间有裂缝

C．纸质较旧，但票面断开以粘补者 D．裂口超过纸幅三分之一者

6、损害人民币的行为（ABCD）： A故意毁损人民币；

B制作、仿制、买卖人民币图样；

C未经中国人民银行批准，在宣传品、出版物或者其他商品上使用人民币图样；

D中国人民银行规定的其他损害人民币的行为。前款人民币图样包括放大、缩小和同样大小的人民币图样。

7、整点票币应达到点准、挑净、（ACD）五项质量标准要求。A、墩齐 B、封签 C、捆紧 D、盖章清楚

（四）、判断题

1、兑换残损币时，柜员须当着客户面在收入的残损币上加盖带有本网点名称的“全额”或“半额”戳记章。（对）

2中国人民银行不得在纪念币发行公告发布前将纪念币支付给金融机构。（对）

3、办理人民币存取款业务的金融机构应当按照中国人民银行的规定，收兑停止流通的人民币，并将其交存当地中国人民银行。（对）

4任何单位和个人不得印制、发售代币票券，以代替人民币在市场上流通。（对）

5、办理人民币存取款业务的金融机构应当在营业场所有偿提供鉴别人民币真伪的服务。（错）无偿

6、金融机构收缴的假币，每季末解缴中国人民银行当地分支行，由中国人民银行统一销毁，任何部门不得自行处理。（对）

7、中国人民银行、公安机关发现伪造、变造的人民币，应当予以没收，加盖“假币”字样的戳记，并登记造册.（对）

8、人民币的单位为元，人民币辅币单位为角、分。(对)

9、人民币由中国人民银行统一印制、发行。(对)

10、中国人民银行不得向任何单位和个人提供担保。(对)

11、任何单位和个人不得印制、发售代币票券，以代替人民币在市场上流通。(对)

12、票币整点的要求：张数点准、残币挑净、小把墩齐、大捆捆紧、盖章清楚。(对)

（五）、简答

1、简述现金收入业务基本规定

答：

1、收入现金，必须先收款后记账。

2、清点现金，应按“三先三后”程序操作，即先点大数、后点细数，先点主币、后点辅币，先点大额票币、后点小额票币。

3、清点票币时要看清票面，鉴别真伪，按规定随时挑剔残币，整把款项，扎把签章，零散票币按券别清理，标明数额，从大到小加计总数，收妥入账。

4、柜员在办理现金收款业务时，应将打印完成的有关凭证交于客户签字确认，无误后才能将现金放入尾箱保管。

5、收入现金单户当日累计20万元以上的(含20万元)由三级柜员进行授权。

2、简述现金支出业务基本规定

答：

1、严格执行大额现金支付授权、审批制度，现金支出5万元（不含本数）以内由前台柜员掌握，5万元-20万元（含本数），由三级柜员授权并做相应审批，20万元以上（不含本数）由四级柜员授权并做相应审批。

2、营业网点前台柜员应建立大额现金支付台账，对客户5万元以上的大额现金支付须逐笔登记，同时，对大额提现执行预约制度，并认真登记《大额提现预约登记簿》。

3、付出现金，必须先记账后付款。

4、付款时必须坚持“两核对”原则，即叫单位或取款人名、问答取款金额。

5、付出的现金，票面要达到人民银行规定的流通标准。

6、付出现金配款时，需要拆捆付整把的，应先卡把后拆捆，拆捆后应先验看成把券别是否一致，一捆未付完应保留原封签。拆把付零张时，必须先点足100张无误后，方可拆把。

7、柜员办理单笔超过20万元的大额现金付款，须换人对钞券进行复点（点捆卡把）。柜员的现金差错由经办柜员本人负责。大额付款业务中发生的现金捆把差错，由经办柜员和复核柜员共同承担责任。

3、简述残损币兑换基本规定 ？

答：（1）残损币兑换包括客户交来的残损人民币兑换和停止流通人民币兑换。（2）凡办理人民币存取款业务的网点应无偿为公众兑换残缺、污损人民币，不得拒绝兑换。（3）兑换残损人民币应严格按照中国人民银行《残缺污损人民币兑换办法》的规定办理。（4）收回的残损币不得流通使用，应及时整点入库。（5）没有开办国际业务的营业网点不得兑换残损外币。（6）客户对认定的兑换结果有异议的，经客户要求，经办网点应出具认定证明并退回该残损人民币。客户可凭认定证明到中国人民银行分支机构申请鉴定。鉴定完毕，客户凭中国人民银行鉴定书及可兑换的残损人民币到农村信用社进行兑换。

4、简述票币兑换基本规定？

答：

1、票币兑换是指为客户办理人民币主辅币和券别的调换

2、办理兑换业务必须坚持“先兑入，后兑出”的原则。

3、兑入现金，在兑换人离柜前不得与其它款项混淆。

5、在收缴假币过程中，在什么情形下，应立即报告当地公安机关，并提供线索？

答：（1）对一次性发现假人民币20张（枚）（含）以上、假外币10张（枚）（含）以上的；（2）属于利用新的造假手段制造假币的；（3）有制造或贩卖伪造、变造人民币线索的；（4）持有人不配合金融机构收缴行为的。

6、现金清理整点时，挑剔残损人民币的标准？ 答：残损人民币挑剔标准

1、纸币票面缺少部分在20平方毫米以上。

2、纸币票面裂口2处以上，长度每处超过5毫米的；裂口1处，长度超过10毫米的。

3、纸币票面有纸质较绵软，起皱较明显，脱色、变色、变形，不能保持其票面防伪功能等情形之一的。

4、纸币票面污渍、涂写字迹面积超过2平方厘米的；不超过2平方厘米的，但遮盖了防伪特征的。

5、硬币有穿孔，裂口，变形，磨损，氧化，文字、面额数字、图案模糊不清之一的7、残损人民币兑换标准是什么？ 答：残缺、污损人民币兑换分“全额”、“半额”两种情况：

1、能辨别面额，票面剩余四分之三（含四分之三）以上，其图案、文字能按原样连接的残缺、污损人民币，网点应向持有人按原面额全额兑换。

2、能辨别面额，票面剩余二分之一（含二分之一）至四分之三以下，其图案、文字能按原样连接的残缺、污损人民币，网点应向持有人按原面额的一半兑换。纸币呈正十字形缺少四分之一的，按原面额的一半兑换。

3、兑付额不足一分的，不予兑换；五分按半额兑换的，兑付二分

8、金融机构在办理业务时发现假币如何处理？ 金融机构在办理业务时发现假币，由该金融机构两名以上业务人员当面予以收缴。对假人民币纸币，应当面加盖“假币”字样的戳记；对假外币纸币及各种假硬币，应当面以统一格式的专用袋加封，封口处加盖“假币”字样戳记，并在专用袋上标明币种、券别、面额、张（枚）数、冠字号码、收缴人、复核人名章等细项。收缴假币的金融机构（以下简称“收缴单位”）向持有人出具中国人民银行统一印制的《假币收缴凭证》，并告知持有人如对被收缴的货币真伪有异议，可向中国人民银行当地分支机构或中国人民银行授权的当地鉴定机构申请鉴定。收缴的假币，不得再交予持有人。