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县十五届人大常委会第44次会议材料

江安县人民政府

关于2017年度财政预算编制（框架）的汇报

2016年11月25日在江安县第十五届人大常委会第44次会议上

江安县财政局局长 王太然

董主任、各位副主任、各位委员：

我受县人民政府委托，向县人大常委会汇报2017年一般公共预算收支、政府性基金预算收支、国有资本经营预算收支和社会保险基金预算收支总体安排情况。

一、指导思想和总体要求

以邓小平理论、“三个代表”重要思想、科学发展观为指导，深入贯彻习近平总书记系列重要讲话精神，牢固树立创新、协调、绿色、开放、共享的发展理念，认真贯彻落实各级党委、政府关于深化财税体制改革的决策部署。按照“一保运转，二保民生，三要转变财政支持产业发展方式”总要求。坚持稳中求进、改革创新，继续实施积极的财政政策并加力增效，确保实现稳增长、调结构、惠民生、防风险的宏观调控目标。加大财政资金统筹使用力度，盘活用好财政存量资金，优化财政支出结构，重点保障基本民生支出，切实加大扶贫攻坚投入，严格控制一般性支出，以实施中期财政规划管理为抓手，提升财政预算管理水平，提高财政政策的前瞻性、有效性和可持续性，促进经济社会平稳健康发展。

二、财政预算管理的重点工作

（一）深化中期财政规划管理。

按照•四川省财政厅关于转发†财政部关于贯彻落实国务院决策部署 推动地方实行中期财政规划管理的通知‡的通知‣（川财预„2015‟65号）、•江安县财政局关于编报2016-2018年财政规划的通知‣（江财发„2015‟226号）等文件要求，在编制2017年部门预算时，滚动编制2017-2018年财政规划，进一步规范财政规划编制方法，夯实编制基础，完善财政规划编制框架、制度体系和工作机制，促进财政资源优化配置。

（二）强化财政资金预算统筹安排。

按照•国务院关于印发推进财政资金统筹使用方案的通知‣（国发„2015‟35号文件）、•国务院办公厅关于进一步做好盘活财政存量资金工作的通知‣（国办发„2014‟70号）、财政部•关于推进地方盘活财政存量资金有关事项的通知‣（财预„2015‟1号）及•江安县人民政府办公室关于切实做好盘活财政存量资金工作的通知‣（江府办函„2015‟17号）等文件要求，进一步优化财政资源配置，提高财政资金使用效益，健全完善财政资金统筹使用机制，促进经济社会持续健康发展。一是推进政府预算体系统筹协调。加大政府性基金预算转列一般公共预算的力度，推进国有资本经营预算与一般公共预算的统筹协调，推进专项收入统筹使用。二是推进财政存量资金统筹使用。健全完善财政存量资金定期清理机制，建立健全财政存量资金与预算安排统筹结合机制。对2016年末财政存量资金规模较大的部门，有针对性的核减其2017年项目支出预算规模。既要统筹安排当年预算资金，又要加快消化历年结转结余资金。三是推进项目资金统筹使用。积极做好项目前期准备，加强部门与部门间的工作协调，推进项目与项目间的地域对接，加快项目资金预算下达和实体施工。

（三）严格控制一般性支出预算。

认真贯彻落实•党政机关厉行节约反对浪费条例‣、•江安县公务用车制度改革实施方案‣（江办„2016‟29号）、•江安县差旅费管理办法‣（江委办„2014‟30号）、•江安县党政机关国内公务接待管理办法‣（江办„2015‟2号）、•江安县机关事业单位培训费管理暂行办法‣（江财发„2015‟151号）、•江安县县直机关会议费管理办法‣（江办„2015‟39号）等管理制度，健全督查问责机制，努力降低行政成本。严格执行中央八项规定和国务院“约法三章”要求，严格控制一般性支出，细化“三公”经费预算管理，确保“三公”经费总量控制目标不突破，严把预算安排关，推进节约型、廉洁型机关建设。持续提高公务卡覆盖范围和使用效率，推进厉行节约工作长效化、常态化、制度化。

（四）规范政府采购预算编制。

加强政府采购管理工作，全面编制政府采购预算，强化政府采购计划管理，严格执行政府采购集中采购规定，规范政府采购程序和行为，落实政府采购政策功能。县级各部门（单位）应根据四川省人民政府办公厅•关于印发四川省2016-2017年政府集中采购目录及采购限额标准的通知‣（川办函„2015‟196号）的要求，凡属集中采购目录以内的或者限额标准以上的货物、工程和服务都应当在部门预算中列明货物、工程和服务的预算金额。在编制政府采购预算过程中，应当科学合理确定政府采购需求，严格执行有关资产配置标准和技术服务标准，不得超标采购。涉及通用办公设备和办公家具配置标准的问题，严格按照•江安县机关事业单位通用办公设备和办公家具配置标准（试行）‣（江财政„2016‟159号）规定执行。

（五）推进政府购买服务预算管理。

根据•财政部关于做好政府购买服务工作有关问题的通知‣（财综„2013‟111号）、•四川省人民政府办公厅关于推进政府向社会力量购买服务工作的意见‣（川办发„2014‟67号）及•江安县人民政府办公室关于印发的通知‣（江府办函„2015‟23号）要求，认真研究梳理本部门（单位）的政府购买服务事项，编制年度购买服务计划，其中属于政府采购范围的购买服务项目应当纳入部门预算中的政府采购预算。有序引导并支持社会力量承接政府一部分公共服务事项、参与服务供给，进一步提高政府公共服务效率和质量，加快服务型政府建设。

（六）强化财政预算绩效管理。

严格落实•国务院关于深化预算管理制度改革的决定‣（国发„2014‟45号）等规定，强化财政资金管理使用责任，强化绩效目标管理，树立绩效理念，提高财政资金使用效益。逐步将绩效管理范围覆盖各级预算单位和所有财政资金，将绩效评价重点由项目支出拓展到部门整体支出和政策、制度、管理等方面，加强绩效评价结果应用，将评价结果作为调整支出结构、完善财政政策和科学安排预算的重要依据。

（七）强化预算执行管理。

按照•财政部关于采取有效措施进一步加强财政库款管理工作的通知‣（财库„2016‟81号）、•四川省财政厅关于印发市县财政预算支出进度考核办法的通知‣（川财预„2015‟102号）规定，建立健全对预算单位的用款计划、预算执行进度统计分析和重点督导机制。促进预算单位落实预算执行主体责任，切实加快预算执行进度。提前做好项目前期工作，避免“钱等项目”。加强结余结转资金清理收回和统筹使用，避免形成“二次沉淀”。加强地方政府债券资金管理，提前做好地方政府存量债务置换的前期准备工作。督促各部门加快债券资金的支拨，防止资金长期滞留国库。

（八）推进部门预（决）算信息公开。

根据•预算法‣、•中华人民共和国政府信息公开条例‣(国务院令第492号)及•财政部关于进一步做好预算信息公开工作的指导意见‣(财预„2010‟31号)等相关文件要求，积极推进预（决）算信息公开工作。用好预（决）算信息公开载体，确保预算信息得到有效公开。规范公开内容、格式，加强信息公开基础管理工作。健全信息披露制度，做好舆论宣传和相关解释工作。扩大公开范围，除涉密部门外，所有使用财政拨款的部门均应公开本部门预（决）算信息。细化预（决）算公开内容，推进“三公”经费和政府采购预算公开，并对本部门预（决）算中机关运行经费安排、使用情况等重要事项作出说明。

（九）做好其他重要业务工作。

深入推进内控制度建设，强化财政监督检查，严肃财经纪律。推进国库集中支付改革，健全财政资金动态监控机制。加强非税收入管理、政府资产管理、财政信息化建设，持续强化政府采购、投资评审等方面的工作。

三、预算编制原则

（一）统筹财力，保障重点。紧紧围绕县委、县政府重大决策部署及我县国民经济和社会发展“十三五”规划，按照“一保运转，二保民生，三要转变财政支持产业发展方式”的总体要求，积极稳妥安排财政收支，集中财力保障重点。

（二）深化改革，务求实效。深入推进部门综合预算改革，坚持厉行节约，硬化预算约束，强化预算执行，严控财政存量资金，继续实行部门预算人员经费标准化、公用经费定额化、专项经费项目化管理，提高预算编制的完整性、规范性和科学性。

（三）零基预算，绩效导向。坚持“零基预算”编制方法，坚持“花钱问效，无效问责”的绩效原则，提高财政资金使用效益。

在具体编制2017年预算时，部门（单位）行政事业性项目经费在参考2016年预算的基础上，须剔除上年一次性项目、临时性项目、已结束不再继续执行的项目。结合推进公务用车制度改革、压缩一般性支出的政策要求以及财政对目标绩效考核保障方式的调整，杜绝部门（单位）基本支出项目化，强化预算约束，对维系部门（单位）运转类的项目经费原则上压缩20%。除党委、政府文件，县委县政府主要领导及联系财政的县领导的批示要求实施的项目外，不得新增行政事业性项目预算。

四、2017年财政收支总体安排情况

（一）全县一般公共预算收支预算安排情况

1.地方一般公共预算收入预算情况。根据历年地方一般公共预算收入完成情况，结合宏观经济的基本态势、相关政策调整及我县当前财源结构等情况,2017年我县地方一般公共预算收入预算78000万元，增长8.6%。其中：税收收入53450万元，增长9.5%；非税收入24550万元，增长6.7%。预计税收收入占比69%。按县、乡分级预算情况：县本级预算72200万元，乡镇级预算5800万元。

2.上级返还性收入及补助收入情况。考虑2016年上划中央“两税”、上级均衡性转移支付补助、历年结（决）算等情况，初步安排：

（1）返还性收入5964万元，其中：增值税税收返还收入2816万元，消费税税收返还收入296万元，所得税基数返还收入1292万元，成品油税费改革税收返还收入501万元，其他税收返还1059万元（其中：根据国发„2016‟26号文件，以2014年为基数核定营业税改征增值税基数返还2234万元）。

（2）均衡性转移支付补助收入34766万元（其中：川财预„2016‟58号文件增加均衡性转移支付补助增量6343万元）。

（3）县级基本财力保障机制奖补资金收入5504万元。（4）结算补助收入3356万元（其中：定额结算补助1683万元）。

（5）企事业单位划转补助收入313万元。

（6）成品油税费改革转移支付补助收入232万元。（7）基层公检法司转移支付收入875万元。（8）城乡义务教育转移支付收入6558万元。（9）基本养老金转移支付收入6022万元。

（10）城乡居民医疗保险转移支付收入18273万元。（11）农村综合改革转移支付收入2784万元。（12）产粮（油）大县奖励资金收入966万元。

（13）固定数额补助收入12072万元（其中：调整工资转移支付补助收入6325万元，国有农场税费改革转移支付6万元，农村税费改革转移补助4119万元，农村义务教育学校绩效工资转移支付1424万元，农村公共卫生和基层医疗卫生事业单位绩效工资转移支付168万元，生猪屠宰环节病害猪无害化处理资金30万元）。

（14）革命老区转移支付收入568万元。（15）贫困地区转移支付收入1097万元。（16）其他一般性转移支付收入1985万元。

（17）从国有资本经营预算调入一般公共预算190万元。（18）专项转移支付收入（省级专款）53077万元。地方公共财政总收入安排232602万元，扣除上解支出157万元，地方政府债券还本2810万元，可供安排财力229635万元。比上年年初预算总收入增长12%（扣除专项转移支付收入）。

涉及一般性转移支付、专项转移支付等收入是根据当前政策、截至报告期情况进行预测。年度预算执行过程中，尚有较多不确定因素，执行中的调整变化情况将及时向县人大常委会报告。

（三）政府性基金收支安排情况

面对经济增长调速、方式转变、动力转换等经济形势，结合深化财税体制改革的要求，将部分基金转列一般公共预算管理，全县政府性基金收入增速放缓。根据上述情况，2017年全县政府性基金收入预算30000万元，按照基金管理“专项管理、专款专用”的相关要求，根据收入预算情况，相应安排支出预算30000万元。

（四）国有资本经营预算收支安排情况

纳入全县国有资本经营预算的国家出资企业7户（其中：新设立企业1户），特许经营权转让转出企业两家。包括国有资产经营公司、粮油购销公司、兴安交通建设投资公司、阳春投资开发公司、开源水务投资公司、城市建设投资有限责任公司、农业融资担保公司。为加强对国家出资企业的管理，县政府成立了相应的管理机构，配置了人员，制定和完善了一系列的管理制度和办法。根据对国家出资企业年度利润收入、产权转让收入的分析预测，全县国有资本经营收入预算1000万元，按照收支平衡原则，全县国有资本经营支出预算810万元，重点用于企业重大技术创新、节能减排等补助支出。同时，按照•国务院关于印发推进财政资金统筹使用方案的通知‣（国发„2015‟35号文件）规定，地方国有资本经营预算收入的19%部分调入一般公共预算收入，国有资本经营预算调出资金190万元。

（五）社会保险基金收支安排情况

社会保险基金预算编制范围不含实行市级“统收统支、收支两条线”统筹管理的企业基本养老保险基金、失业保险基金、工伤保险基金、生育保险基金、城镇居民基本医疗保险基金、城镇职工基本医疗保险基金。

根据•国务院关于机关事业单位工作人员养老保险制度改革的决定‣（国发„2015‟2号）、机关事业单位工作人员养老保险实行省级统筹。新型农村合作医疗基金按•宜宾市人民政府关于印发宜宾市居民基本医疗保险暂行办法‣（宜府函„2015‟122号）并入居民基本医疗保险范围，实行市级统筹。

全县城乡居民基本养老保险基金收入根据缴费人数、缴费标准及政府补助标准预测，收入预算24524万元（其中：上年结余13835万元）。同时，根据领取养老金的人数及养老金支付标准预测，支出预算7957万元，年末结余16567万元。

五、工作安排及进展情况

2016年9月，县财政局开始部署2017年财政预算工作，修改、完善预算管理系统，制发政策口径手册，以文件形式明确年度预算编制工作的具体要求和操作流程。目前，各单位预算“一上”数据已上报完毕。县财政局正在对各部门(单位)数据进行审查、初核，与部门进行沟通、协调，了解情况。县财政局确保按时完成各阶段工作，提请县人代会审议。

董主任、各位副主任、各位委员，我们将在县委的坚强领导下，自觉接受人大法律监督，以•预算法‣和深化财税体制改革为引领，不断转变理财理念和管理方式，凝心聚力，拼搏实干，不断提升财政管理的有效性。