.16号文总部财务费用管理办法_财务费用管理办法

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安徽泗县农村合作银行文件泗农合行发[2012]16号

关于印发《安徽泗县农村合作银行 机关财务费用管理暂行规定》的通知

各支行、部门、直属机构：

现将《安徽泗县农村合作银行机关财务费用管理暂行规定》印发给大家，请认真学习，遵照执行。

附件：安徽泗县农村合作银行总部财务费用管理暂行规定

二〇一二年二月十六日

主题词：财务会计

费用管理

规定

联系人：陈玉梅 电话：0557－70281798 校对：陈玉梅 泗县农村合作银行 2012年2 月16日印发 抄 报：淮北宿州办事处 附件：

安徽泗县农村合作银行 机关财务费用管理暂行规定

第一条 为加强安徽泗县农村合作银行（以下简称本行）总部财务费用管理，规范财务行为，杜绝不合理费用开支，提高本行经济效益，保障总部工作的正常运行，根据省联社有关规定，结合本行实际，制定本办法。

第二条 总部财务管理的基本原则是：集中管理、报告审批、相互制约的原则，坚持勤俭办事的方针，正确处理总部经费和工作需要的关系。

第三条 费用开支的程序和审批权限。

总部的费用按照“事先申请、批准同意、开支使用和报账列支”的基本程序管理。单笔2000元（含）以下由财务分管工作组审批；2000—10000（含）元由工作组审批；10000元以上的开支由经营层会议研究，工作组审批。

1.2000元（含）费用报销流程：经办人签字→证明人（原则上部门负责人）→财务会计部审核→财务分管工作组签署审批意见→总部财务会计部进账报销。

2.2000-10000（含）元费用报销流程：经办人签字→证明人（原则上部门负责人）→财务会计部初审报分管工作组审核-工作组审批→总部财务会计部进账报销。

3.10000元以上费用报销流程：经办人签字→证明人（原则上部门负责人）→财务会计部初审报分管工作组审核→经营层研 2 究→工作组审批-总部财务会计部进账报销。

总部的接待、会议及车辆维修等一律由综合管理部承办并申请报销相关费用，其他部门和个人不得报销与上述事项相关的费用。

第四条 严格预支款管理。总部工作人员原则上不允许预支款，因工作需要确需预支款的，5000元以下由分管财务行长审批，5000元（含）以上由分管行长审核，工作组审批。到财务会计部办理预支款事宜，办事完毕后20日内到财务会计部报账，对无故拖延不报的，财务人员有权从本人工资中直接扣回并承担相应的利息。

第五条 大宗物品采购的管理。大宗物品采购原则上不允许无计划的零星采购，遵循货比三家、价比三家、质优价廉、公开竞价的原则，由各部门提出申请计划，报综合管理部备案，经大宗物品采购管理领导小组研究同意后，负责组织实施。具体办法详见《安徽泗县农村合作银行大宗物品采购管理办法》。

第六条 日常办公用品的管理。

总部日常办公用品本着“厉行节俭”原则，实行统一管理，由综合管理部负责统一购买，购回物品后交保管人员验收入库；领用办公物品时，领用人必须签字。

第七条 招待费及会议费的管理

1.招待费管理坚持“勤俭节约办好一切事情”的原则，需要招待的尽量在总部食堂安排。

2.各部门因工作需要招待的，应事先提前申报，经分管财务领导批准后，凭派餐证由综合管理部统一安排，严禁先斩后奏。3 综合管理部应建立台账，登记有关招待等事项，定期结账，凭派餐证及对应发票到财务会计部报账。

3.总部召开会议用餐。会议用餐必须在总部食堂就餐（特殊情况除外），就餐标准按照每人每餐20元执行。会议结束必须向财务会计部提供会议通知、参会人员签到簿作会议进账依据，其中举办培训班由举办对口部门负责，其他会议一律由综合管理部提供。

第八条 燃油费的管理。

1.总部所有车辆燃油费一律实行总卡管理，由总卡向分卡充值，总卡分卡由综合管理部统一充值保管，外出时分卡交给驾驶员，回来后提供在外加油小票交由办公室逐月核对，如分卡与实际加油不相符，相差部分由驾驶员承担，严禁公车私用，车辆调配由综合管理部统一管理。

2.对已按照总部规定进行泗县农村合作银行车体宣传的部门经理及审计稽核部职工私家车，每辆按照100元/月的比例给予县内工作燃油补助。

第九条 电话费的管理

根据工作需要，对班子成员、部门经理等电话通讯费采取限额管理办法。其中：工作组400元/月；其他班子成员300元/月；部门经理150元/月；（通讯费限额管理应剔除电信合同约定的相关部分费用78元/月），剩余部分由综合管理部统一充值列支。其他员工享受78元/月电信补助。

第十条 差旅费的管理

1.总部员工因公出差，只报销车、船、住宿等费用。赴外地 4 出差时间在一天以上的原则上要求乘坐公共交通工具。外出开会、学习、培训，以会议统一安排为准。报销费用按照规定标准，报销时应将合法的原始凭证粘贴整齐，并填写“差旅费报销单”。

2.总部人员下基层工作，根据工作性质，由综合管理部安排派车或乘坐公共交通工具，稽核人员下基层工作，乘坐公共交通工具，每月据实报销费用,有私家车的稽核员不予报销差旅费。

第十一条 微机耗材管理

微机耗材由电子银行部负责保管，建好领用台账，确保账实相符。各部门领用时填制领用单，经电子银行部经理审核领用，领用人必须签字。

第十二条 修理费管理

1.车辆维修。实行“先派单后维修”制度，维修单后附维修项目，金额由综合管理部签署意见，经分管领导同意后方可维修，不能先斩后奏，否则维修费一概不予报销。驾驶员平时要加强对车辆的维护，需要维修时及时向综合管理部报告，严禁车辆带病上路。

2.电脑设备维修。电脑设备出现故障，应书面报告电子银行部，经微机管理员检查确认后，由电子银行部联系指定商家维修。

3.房屋维修。具体办法见《泗县农合行基建管理办法》 第十三条 印刷费管理

属会计专业性所使用凭证、账表等，由财务会计部列出订购计划，经分管领导同意，到省联社指定厂家订购、转账结算；非专业性凭证需要外出印刷的，各部门列出印刷的格式、数量等，交分管领导审批同意后，由大宗物品采购小组采取竞标竞价方式 5 同意订购印刷。

第十四条 法定节日加班费管理。由人力资源部依据制定的有关加班费管理办法进行核准。

第十五条 费用报销必须填制“单据报销封面”，报销凭证（发票）作为附件，必须真实合法、要素齐全，发票必须有经手人、证明人、审核人、审批人，报销费用要符合财务制度规定，不符合规定要求的，财务会计有权拒绝报销出账。

第十六条 本办法由安徽泗县农村合作银行负责解释修订，自下发之日起执行。