SAP系统预付款业务处理流程说明_sap业务流程图1

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SAP系统预付款业务处理流程说明（除大修以外其他工程项目适用）以下以电网基建项为例

1、按物资采购订单支付设备预付款（10%）分录如下 SAP分录 F-48 借：预付帐款－预付材料设备款－WBS:XXXXXX（如合同造价1000，预付10%）100 贷: 银行存款 100 此时用CJE0-ZPS001查询项目概、预算/采购申请承诺 /采购订单承诺，发现巳记入一笔预付定金 100元 集成到财务管控应该为：

借：预付帐款－预付材料设备款－WBS:XXXXXX（如合同造价1000，预付10%）100 贷: 银行存款 100 CJ88（选择自动）

生成如下凭证：

借：在建工程－预付款 100 贷：预付帐款－工程预付款清算－WBS:XXXXXX（10%）100 集成到财务管控应该为：

借：预付帐款－预付材料设备款－WBS:XXXXXX（如合同造价1000，预付10%）100 贷: 预付帐款－预付材料设备款－WBS:XXXXXX（如合同造价1000，预付10%）100

2、物资到货验收无误入库，SAP分录

收货 MIGO（采购订单金额1000元）

借：工程物资－专用设备（或专用材料）贷：应付暂估 1000 集成到财务管控应该为：

借：工程物资－专用设备（或专用材料）1000 贷：应付暂估 1000

发票校验 MIRO 借：应付暂估 1000 贷：应付帐款－ ××供应商 1000 集成到财务管控应该为：

借：应付暂估 1000 贷：应付帐款－ ××供应商 1000

3、领用设备、材料 SAP分录

发货 MB1A 借：项目成本 －建筑费用 1000 贷：工程物资－专用设备（或专用材料）1000 集成到财务管控应该为：

1000 借：在建工程-基建或其他工程 －建筑费用 1000（根据sap传递过来的wbs的前两位代码确定）

贷：工程物资－专用设备（或专用材料）1000

月结 CJ88 借：在建工程－基建工程 1000 贷：项目成本转出 1000 集成到财务管控应该为：

本凭证不集成到财务管控

4、付款清帐，结转预付款 SAP分录

付款并清帐 F-53（供应商要记得选特别总帐标志，否则预付款带不出来）

借：应付帐款－ ××供应商 1000 贷：银行存款 900 贷：预付帐款-工程预付款清算－WBS:XXXXXX（10%）100 此时用CJE0-ZPS001查询项目概、预算/采购申请承诺 /采购订单承诺，发现原来那笔100元的预付定金已经被冲销掉。集成到财务管控应该为：

借：应付帐款－ ××供应商 1000 贷：银行存款 900 贷：预付帐款－预付材料设备款－WBS:XXXXXX（如合同造价1000，预付10%）100

月结 CJ88（选择自动）

生成如下凭证

借：预付帐款-预付材设备款－WBS:XXXXXX（10%）100 贷: 在建工程－预付款 100 集成到财务管控应该为：

借：预付帐款－预付材料设备款－WBS:XXXXXX（如合同造价1000，预付10%）100

贷: 预付帐款－预付材料设备款－WBS:XXXXXX（如合同造价1000，预付10%）100

备注：财务清帐冲预付款后一定要记得再做一次月结，以冲减在建工程-预付款，否则会造成转资后在建工程卡片上还有余额无法正常关闭项目。

5、竣工结算（转在建工程及转固定）SAP分录

借：在建工程－××工程

贷：项目成本－设备费用 集成到财务管控应该为： 借：在建工程－基建或其他工程-转增固定资产

贷：在建工程－基建或其他工程－设备费用

如果凭证sap是这样，那集成过来有问题。应该同3结转。

借：固定资产－××资产

贷：在建工程－××工程 集成到财务管控应该为：

借：固定资产－××资产

贷：在建工程－基建或其他工程-转增固定资产