行政事业单位内部控制规范_行政事业内部控制规范

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行政事业单位内部控制规范（试行）2016--考试试卷

（考试时间：60分钟，总分：100.00分）

一、判断题（本大题共15小题，每小题4.00分，共60分）

1、财务负责人收到经业务部门分管领导审批的预算追加调整申请后，对预算追加调整的申请进行金额审核，出具审核意见，即可按此金额进行下达。（）

正确

错误

2、单位对外投资，应当由适当权限的领导按个人权限大小决定。（）

正确

错误

3、单位应当加强内部控制关键岗位工作人员业务培训和职业道德教育，不断提升其业务水平和综合素质。（）

正确

错误

4、单位应当建立经济活动风险定期评估机制，对经济活动存在的风险进行全面、系统和客观评估，风险评估应该至少每月一次。（）

正确

错误

5、单位应当建立与建设项目相关的议事决策机制,严 禁任何个人单独决策或者擅自改变集体决策意见。（）

正确

错误

6、行政事业单位的预算是具有法律效力的文件。（）

正确

错误

7、行政事业单位内部控制的建立和实施有助于行政事业单位有效防范舞弊和贪污腐败行为的发生。（）

正确

错误

8、归口控制是一种职能型的集中管理方式，体现了集中性、规范性和专业性。（）

正确

错误

9、信息技术的采用必将彻底消除人为操纵因素，保护信息安全。（）

正确

错误

10、采购部门可以负责采购与验收两项内容。（）

正确

错误

11、内部控制由于固有局限性，所以只能起到合理保证的作用，而不能做到绝对保证。（）

正确

错误

12、政府采购方式中公开招标采购、邀请招标采购、竞争性谈判采购、询价采购等方式可以平行选择，全看单位的意愿。（）

正确

错误

13、货币资金内部控制主要在财务部门内部进行，只跟出纳这个岗位有关。（）

正确

错误

14、批准某项业务的人员不可以执行该项业务，但是却可以作为记录人员对该业务进行记录。（）

正确

错误

15、单位应当加强货币资金的核查控制。应该由出纳定期盘点库存现金。（）

正确

错误

二、单选题（本大题共10小题，每小题4.00分，共40分）1 内部控制整体框架阶段中内部控制的目标不包括（）。

A.财务报告的可靠性

B.A． 经营活动的效率和效果 C.相关法律法规的遵循性 D.不发生贪污腐败行为（）是行政事业单位工作的起点和依据，是建立和实施内部控制的核心环节。

A.预算 B.归口管理 C.收支管理 D.政府采购 单位应当实行内部控制关键岗位工作人员的轮岗制度，明确轮岗周期。不具备轮岗条件的单位应当采取（）等控制措施。

A.相互监督 B.业务抽查 C.专项审计 D.风险评估 行政事业单位内部控制规范制定依据的法律法规有（）。

A.《中华人民共和国预算法》 B.《中华人民共和国公司法》 C.《中华人民共和国证券法》 D.《企业内部控制基本规范》 随着信息技术在内部控制方面的广泛应用，行政事业单位内部控制的（）成为一种必然趋势。

A.系统化 B.信息化 C.高效化 D.机械化 强调保证资产的安全和有效，就是要加强行政事业单位以（）为中心的资产管理。

A.预算 B.决算 C.采购 D.定期清查 行政事业单位的决策一般由（）决定。

A.党委书记 B.纪委书记 C.单位领导班子 D.主要领导（）审议批准政府预算草案后，即成为具有法律效力的政府预算。

A.国务院 B.人民代表大会 C.最高人民法院 D.全国政协 单位领导是预算的（）。

A.决策机构 B.编制机构 C.执行机构 D.监督机构 在资金支付管理环节，对报销或借款业务进行授权审批的是（）。A.部门经办人 B.部门负责人 C.出纳

D.审批岗或授权会计