財務管理_財務管理心得

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内部管理守则财务部管理守则

题目：现金备用金管理规定守则号码：A08

版本号：00

一．目的明确备用金用途，规范备用金的领用及清偿，保证公司资金的有效运用。

二．适用范围

因工作需要频繁使用现金的员工。

三.规定与流程

1．因工作需要频繁使用现金（差旅目的除外）的员工可申请现金备用金。申请时应填写《现金备用金申请单》（AA-15）；请款理由应写明具体活动或项目，不得以“部门备

用金”为理由提出申请；同时应注明员工编码、部门及编码、分公司；

2．由部门主管经理及总部财务部总监签字批准；部门主管经理不得批准人事档案未正式转

入公司的员工申请备用金；

3．现金备用金必须专款专用，不得将备用金用做与请款理由不一致的事项；

4． 在作为请款理由的活动完成后，应及时填写现金报销单进行报销；

5． 所借备用金必须在三个月内归还到总部财务部，无故拖延超过三个月的，备用金借款将

在有关员工的当月工资中扣除；

6． 持有备用金的员工在离职或内部跨部门换岗时，必须将备用金归还到总部财务部；

7． 员工在前次备用金未偿还之前, 原则上不得再次申请现金备用金；

8． 对于没有配备财务人员或开立基本账户的B、C类分公司，各大区财务经理可根据工作

需要，核定区内分公司备用金额度；同时应制定管理制度，确保备用金的安全、合理运

用。大区财务经理应每三个月审核一次区内分公司备用金额度，以确定是否调减或取

消。

四．本规定的最终解释权属于总部财务部。

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