财务总监：耐得住寂寞才能成功_成功需要耐得住寂寞

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财务总监：耐得住寂寞才能成功

财务总监作为企业管理的参与者，要从企业全局的高度统筹组织企业理财活动，使财务管理从被动服从于企业再生产过程，转换为主动驾驭支配再生产过程，最大限度满足资金增值的需要，及时而恰当地解决企业生产经营中所出的财务问题，让各层次的管理者按照股东的意图组织经营活动，保证企业资产安全、完整，达到资本利用的高效率。

真正的财务总监永远是一个头脑冷静、对数字高度敏感、正直和谦逊、总是在主动的忘我工作、不断在想着如果企业明天出问题应该怎么办，或现在需要作哪些准备工作的人。

基础工作——财务总监工作的基石

做过财务工作的人都知道，做基础财务工作是很枯燥、泛味的，但企业的一切财务工作都离不开这些枯燥、泛味的工作。由于财务工作总是一环扣一环的，缺失任何一环都会导致财务系统的紊乱，而财务总监在其中扮演掌舵人的角色，要保证企业内控制度完善、监督管理到位、培训财务人员加强风险防范意识、加强企业的内部控制制度。财务工作要想有所成效，打好基础是首要任务。

财务部门的管理——财务总监团队管理能力的体现

财务部门的管理是做好财务基础的前提条件，主要体现在如下几个方面：

一、明确公司的财务目标

同为财务，不同的企业，却有着不同的目标，财务负责人应该在充分理解本企业战略发展规划的基础上，确立本企业的主要财务目标。

二、在明确财务目标的前提下，搭建财务部门的组织架构

为实现企业的财务目标，必须配备恰当的财务机构，架构设置、岗位分工、职责界定、人员搭配等，都必须以实现财务目标为导向。组织架构的设置上，要做到有高有低，组织层次清晰；人员搭配方面，要选用不同知识层次的人，搭配起来，整个财务团队的知识结构才会全面、合理。

三、完善财务制度与流程

相同的工作，不同的人会有不同的理解，也会有不同的处理方式。但在实现企业的财务目标，整个团队在工作理念、工作方式上必须保证协调一致。这时候就需要相关的财务制度与流程来规范与约束，以保证财务工作的延续性与系统性。

四、以绩效考核来保障制度与流程的执行

绩效考核可以分为两部分，一部分是基础工作考核，一部门是管理工作考核； 基础工作为必须完成的工作，对任何不能完成基础工作的行为都必须进行处罚。所以基础工作考核以惩罚为主，可实行扣分制。比如：考核期内基础工作部门总分为20分，每发现一次错误，则扣除相应的分值。

对管理工作的考核，可采取加分制，比如：考核期内，资金管理工作采取了某项措施，对资金管理产生了积极的影响，则对相关人员进行加分奖励。

在制度与流程之外的精神层面上，形成一个团队成员都认可的价值理念，以统一团队成员的思想。只有思想统一，整个团队的才能达到“一加一大于二”的团队协作效果。

融资管理——财务总监的核心能力之一

目前，企业的融资渠道主要有下面几种，即企业自我积累、向金融机构借款、向非金融机构及企业借款、企业内部集资、向社会发行证券或者租赁等。不同的融资渠道，其所承担的税负也不一样。

企业自我积累是由企业税后利润所形式，积累速度慢，不适应企业规模的迅速扩大的需要。

借款融资的方式主要是指向金融机构（如银行）进行融资，其成本主要是借款利息。借款利息一般可以在税前冲减企业利润，从而减少企业所得税。向非金融机构及企业融资操作余地很大，但由于透明度相对较低，国家对此有限额控制。

向社会发行债券和股票融资，成本较高，费时较长，但获得的资金往往也是最多的，现就股票融资（即IPO）作重点阐述。

IPO，是指企业首次公开发行股票的一种融资行为。目前国内企业IPO的融资板块包括主板、中小板、创业板。

（1）IPO的理由

公司IPO一般基于四大考虑，其中包括财务方面的考虑、控制权方面的考虑、公关效应方面的考虑和公司激励方面的考虑。

财务方面的考虑包括可以建立直接融资的渠道，筹集企业经营和发展的资金；建立业务发展的融资平台，有利于稳固公司财务基础；确立企业的市场价值；实现股东价值的最大化，提高股东投资的流动性，充分体现公司股权的价值。

控制权方面的考虑包括可以建立现代企业制度，维持控投股东的控制权；建立适应

规模扩张需要的治理结构，以及以股票为支付手段，实现并购扩张。

公关效应方面的考虑包括可以提高企业知名度，扩大市场影响力，获得较大的声誉；使股票发行的范围更广，获得客户的认可和尊重，取得政府的尊重和信任。

公司激励方面的考虑包括通过上市，达成股权激励计划，建立企业长效激励机制，达到吸引人才、构筑人才核心竞争力。

IPO也是公司股东风险分散化的一种方式。（2）公司IPO前的评估

企业上市前必须作好各项评估，评估的主要内容包括：上市条件的评估、资本市场的以及上市时机的选择。

上市条件的评估，包括各个资本市场对企业上市均有最低的条件限制。上市是企业的大事，不仅要耗费一定的财力，还要耗费一定的精力。为确保所耗费的财力和精力能够得到相应的回报，拟申请上市的企业必须在正式提出上市申请之前聘请保荐机构对自身是否具备上市条件进行预评估。

资本市场的选择，不同的资本市场具有不同的特点，可根据不同特点而进行设计选择。资本市场的选择应该与公司的产品市场相匹配。

上市时机的选择，资本市场具有循环周期，企业也有自己的发展阶段。企业上市的目的很多，其中发行价格是所考虑的最重要因素之一。股票发行价格因素不仅受资本市场大势的影响，也受企业的行业特点、所处发展阶段、行业地位等因素的影响。因此，企业上市只有选择适当的时机上市，才能达到企业上市的目的。

（3）IPO的条件

国内企业IPO的条件主要从发行主体、财务数据、独立性、规范运作、财务会计、募集资金使用及规避其他障碍条款等方面来规范。

具体条件内容繁多，在此省略。IPO的流程

主要包括如下几个阶段：

1、准备阶段

2、股改阶段

3、上市辅导阶段

4、制作申报材料阶段

5、证监会审核材料阶段

6、股票发行及上市阶段

全面预算管理——财务总监核心能力之二

全面预算管理是指企业在战略目标的指导下，对未来的经营活动和相应财务结果进行充分、全面的预测和筹划，并通过对执行过程的监控，将实际完成情况与预算目标不断对照和分析，从而及时指导经营活动的改善和调整，以帮助管理者更加有效地管理企业和最大程度地实现战略目标。全面预算的最终反映是一整套预计的财务报表和其他附表，主要是用来规划计划期内企业的全部经济活动及其相关财务结果。

根据我在东莞德成集团的工作经历，推行全面预算管理的方法和步骤总结如下：

1、预算管理的组织设置。企业推行全面预算管理，必须设立一个权威性和独立性较强的预算管理委员会，作为预算管理的最高权威机构。

2、预算的编制。全面预算体系主要包括资本预算（就是对资金有效管理、控制和运行的机制）、经营预算和财务预算三大部分，这三部分相辅相成，缺一不可。预算的编制应采取上下结合、横向协调的程序，体现出分权与集权的统一。其顺序如下：（l）提出预算思想与目标。（2）下发预算目标并由各职能及生产经营部门等相关单位结合自身情况编制预算草案。（3）由预算管理委员会进行初步协调和汇总。（4）预算管理委员会负责组织各相关成员单位及部门对预算草案进行反复研究讨论、平衡协调、修改，直到各方的目标达到一致，并形成最终预算审批通过。（5）将通过的预算方案以内部法案的形式下达到各单位执行。

3、预算的执行与监督。预算经预算管理委员会审批后，在预算执行过程中，由财务部门对各责任中心的预算执行进行监督，动态的将实际执行情况与预算目标进行对照、分析，发现异常，及时反馈。

4、预算执行结果的评估与考核。预算管理委员会对预算执行情况按季度和年度进行评估，对当期实际发生数与预算数之间存在的差异，不论是有利的还是不利的，都认真分析其成因，写明拟采取的改进措施。预算评估的重点是形成差异的原因及应采取的措施。通过分析出现差异的原因，找到管理中的强项和弱项，总结经验与教训，加强管理。“考核与奖惩是预算管理的生命线”，只有通过科学合理的考核、赏罚分明的奖惩，才能确保预算管理落到实处。

5、信息反馈与预算调整。信息反馈是全面预算管理实现企业资源整合的关键所在。

预算的调整要严格其权限与流程，一般不做调整，确实要进行调整时，应提出申请，依照相应的规程审批。

推行全面预算管理应注意的问题

1、预算目标的制定要符合实际。这里有两层含义：一是目标制定要经得起市场的考验，与企业的外部环境相适应。二是目标要符合企业内部生产经营的客观实际，与企业的生产能力、技术水平和员工素质相适应，不能过高或过低。

2、预算管理要始终坚持贯穿“一条线”原则。

3、预算的编制要明细化，以提高预算管理的可操作性。

4、预算的考核要客观公正、科学合理。财务分析——财务总监的核心能力之三

财务分析是财务管理的重要组成部分，是利用已有的财务数据对企业过去的财务状况、经营成果及未来前景所作的一种评价。运用各种专门的分析方法，对财务数据作进一步的加工、整理、分析和研究，从中取得有用的信息，从而为决策提供正确的依据。

财务分析的内容主要包括：

1、财务状况分析

2、获利能力分析

3、偿债能力分析

4、现金流量分析

5、投资报酬分析

6、增长能力分析

财务分析的方法：趋势分析法、比率分析法、因素分析法。

财务分析的步骤：

1、明确分析的目的；

2、收集相关信息；

3、采用一定的方法对收集到的信息进行加工；

4、解释分析结果、提供对决策有用的信息。

公共关系管理——财务总监的核心能力之四

财务总监所涉及到的公共关系主要包括：工商、税务、银行、审计、财政等相关部门与企业之间的关系，处理好这些公共关系，为企业创造一个良好的生存环境、发展环境。公共关系管理，就是要通过一系列有目的、有计划、持续的传播沟通工作，与这些特定的公众对象建立起来的一种和谐的社会关系，以应对突如其来的危机，和应对突发事件的处理。

财务总监的工作内容、权利、责任

一、工作内容

1、主持编写全公司的财务工作计划，财务预、决算，并组织实施；

2、监督、指导、调控全公司的财务工作；

3、审核公司各部门报送的涉及资金的各种申请、报告、请示等文件；

4、及时将财务系统的重大或异常事项上报总经理，必要时上报给董事长；

5、参与公司的生产经营决策，及时掌握财务信息，为生产经营决策提供可靠的依据；

6、设计完善的财务信息传递模式、账务处理模式、财务管理模式；

7、为各部门制定各种财务考核指标，并定期汇报考核指标的完成情况；

8、做好资金管理，适时进行资金预测、分析，积极融资，保障资金流的畅通；

9、掌握最新的财政、税务、金融政策，使公司的各项财务工作向规范化发展；

10、定期、不定期的进行财务工作检查，根据工作需要，不断更新工作内容、制定检查标准，发现并解决问题，引导财务工作走向规范；

11、对成本控制、费用降低、节能降耗提出合理建议，并制定目标，予以实施；

12、掌握整个公司的财务状况，对重要财务指标如：资产负债率、存货、应收账款、流动资金、成本费用制定相应的安全警戒线，发现异常及时报警；

13、随时了解下属的工作动态，交流思想感受，关心他们的生活需求；

14、经常与上级进行沟通，汇报工作状态，融洽上下级之间的关系；

15、定期对下属的工作进行一次综合评价，并予以奖罚；

16、掌握公司财务人员的状况，积极发现、挖掘人才，作好财务人员的储备；招聘高层次的专业人员，充实公司财务力量；

17、积极完成上级领导交付的各项工作。

二、工作权限

1、对所属财务人员的组织、调度权；

2、对公司各项财务工作的管理权、指导权、监控权；

3、对公司内部财务岗位的调整权、重要岗位任免建议权、奖罚兑现权；

4、对各财务岗位的稽查权、在职与离职人员的审计权；

5、对所属下属工作中的争议有裁决权；

6、对整个公司财务管理模式、会计核算流程、信息传递流程，有建议调整权；

7、对整个公司涉及财务工作的事务查询权、督促权；

8、对各项经济指标的考核权；

9、对所属人员的工作技能、业务水平、工作业绩的考核权；

10、对涉及财务事务的文件审批权；

11、对总经理、董事长就财务事务的管理建议权。

三、工作责任

1、负责整个公司的财务调控、监督工作；

2、负责公司投资、融资事项的实施工作；

3、负责整个公司的资本运营；

4、负责对整个公司的税务筹划；

5、负责建立、健全科学合理的财务体系；

6、对所制定的财务计划、财务预算、决算的贯彻、实施负责；

7、对下达的各项财务考核指标、财务数据的准确性负责；

8、对签批的各种文件负责；

9、对贯彻国家有关财政、税收等法律法规，以及公司的财务制度负责；

10、对财务工作中出的失误、漏洞，给公司造成不良影响负责；

11、对掌握、控制财务机密，不扩散机密负责；

12、对财务人员的工作责任心、态度、劳动纪律、精神面貌负责；

13、对生产、经营决定所使用的财务数据的真实性、准确性负责；

14、对公司财务稽查的合理性、准确性负责；

15、对公司在税务检查中被查出的问题负责。