资本金业务考题_业务知识考题
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资本金部分
一、单选题。
1、企业资本金结汇支付后发生退货、撤销交易和发票作废等情况的，企业应在上述情况发生之日起（）个工作日内报送原结汇银行。A、3
B、5
C、6
D、7 答案：B
2、企业资本金累计结汇额（含备用金）与该资本金账户已付汇（含境内划转）金额之和达到账户贷方累计发生额（）的，银行应对上述结汇所对应的发票等凭证进行真实性核查。
A、75%
B、80%
C、90%
D、95% 答案：D
3、下列账户可以存入现钞的是（）A、境内再投资专用账户 B、个人结算账户 C、前期费用外汇账户 D、境内资产变现账户 答案：B
4、外商投资项下，资金仅作为交易保证用途，不得（）。A、原路退回 B、结汇
C、境内外支付对价
D、用于外国投资者境内合法出资 答案：B
5、外汇管理机关依法进行监督检查或者调查，监督检查或者调查的人员不得少于（）人，并应当出示证件。监督检查、调查的人员少于（）人或者未出示证件的，被监督检查、调查的单位和个人有权拒绝。A、1 B、2 C、3 D、4 答案：B
6、有擅自对外借款、在境外发行债券或者提供对外担保等违反外债管理行为的，由外汇管理机关给予警告，处违法金额（）以下的罚款。A、10% B、20% C、30% D、40% 答案：C
7、外国投资者设立一家外商投资企业可开立（）个前期费用外汇账户。A、1 B、2 C、3 D、4 答案：A
8、因汇率差异、支付手续费等特殊原因导致本次流入资本金金额超出尚可流入金额的，累计超出金额不得超过等值（）万美元。A、2 B、3 C、4 D、5 答案：B
9、银行应于资金划转当日在外汇局相关业务系统中备案划出信息，并于划出后的（）个工作日内关注划入行对划出备案信息的接收确认信息。A、2 B、3 C、4 D、5 答案：D
10、银行应根据外汇局相关业务系统的登记信息办理资本金账户的开立，并应于账户开立（）在外汇局相关业务系统中备案。A、当天 B、2天 C、3天 D、4天 答案：A
11、银行审核利润汇出金额是否与董事会决议及（）中的金额一致。A、验资报告 B、税务证明 C、审计报告 D、合同 答案：B 12、2012年12月17日外汇管理政策改革开始后，取消（）开户数量限制。A、资产变现账户 B、境外放款专用账户 C、保证金账户
D、外汇资本金账户 答案：D
13、下列说法错误的是（）
A、前期费用账户原币划转划入账户应为被投资企业的外汇资本金账户 B、前期费用账户原币划转中的外国投资者必须市划入账户所属企业的股东
C、前期费用账户收入范围为外汇局登记金额为外国投资者从境外汇入的用于外商投资企业设立的前期费用开支资金
D、前期费用账户内资金可用于质押贷款 答案：D
14、外商投资性公司与外国投资者共同出资的，被投资企业仍需办理外汇登记手续，外商投资性公司视为（）A、外方股东登记 B、外方投资登记 C、中方股东登记 D、中方投资登记 答案：C15、银行应于外商投资资本金划入时确认划入资金是否符合账户收入范围，符合收入范围的，划入行应于办理资金入账手续（）个工作日内在外汇局相关业务系统中备案接收确认信息。A、2 B、3 C、4 D、5 答案：A
16、外商投资项下，境外汇入保证金专用账户每个开户主体可以开立（）A、1 B、2 C、3 D、多个 答案：A
17、外商投资项下，境内划入保证金专用账户可以开立（）A、1 B、2 C、3 D、多个 答案：D
18、资本金累计入账金额不得超过账户限额的（）且不得超过等值（）美元。A、2%，3 B、1%，5 C、2%，5 D、1%，3 答案：D
19、前期费用外汇账户有效期为（）个月（自开户之日起）。如确有客观原因，期限可适当延长，但最长不得超过（）个月。A、3，6 B、6，12 C、9，12 D、12，6 答案：B
20、外国投资者减持境内上市公司股份所得资金汇出的，银行应凭（）办理。A、董事会决议 B、审计报告 C、外汇局核准件 D、财务报告 答案：C
二、多选题。
1、银行审核企业资本金结汇的（）
A、合规性
B、真实性
C、一致性
D、合法性 答案：ABC
2、外商投资企业向银行申请资本金结汇，应当提交（）材料： A、外商透支企业外汇登记IC卡。B、资本金结汇所得人民币资金的支付命令函。C、资本金结汇后的人民币资金用途证明文件。D、会计师事务所出具的最近一期验资报告。
E、前一笔资本金结汇所得人民币资金按照支付命令函对外支付的相关凭证及其使用情况明 细清单。
答案：ABCDE3、2012年12月17日开始，取消（）的开户核准，由银行根据外汇局相关业务系统登记信息为开户主体办理开户手续。A、前期费用外汇账户 B、外汇资本金账户 C、资产变现账户 D、保证金账户 答案：ABCD
4、外国投资者专用账户包括（）A、销售类 B、保证类 C、投资类 D、费用类 答案：ABCD
5、直接投资项下，保证金专用外汇账户包括（）A、资产变现账户
B、境外汇入保证金专用账户 C、境外放款专用账户
D、境内划入保证金专用账户 答案： BD 6、2012年12月17日开始，取消（）入账核准。A、资产变现账户 B、境外放款专用账户 C、保证金账户
D、外汇资本金账户 答案：AB
7、资产变现账户包括（）。A、境内资产变现账户 B、境内资产专用账户 C、境外资产变现账户 D、境外资产专用账户 答案：AC
8、取消外商投资企业以属于外国投资者的（）A、资本公积金 B、盈余公积金
C、未分配利润等合法所得
D、外商投资企业已登记外债（可含利息）转增企业注册资本核准 答案：ABCD
9、有下列情形之一的，由外汇管理机关责令改正，给予警告，对机构可以处30万元以下的罚款，对个人可以处5万元以下的罚款：（）
A、未按照规定进行国际收支统计申报的B、未按照规定报送财务会计报告、统计报表等资料的C、未按照规定提交有效单证或者提交的单证不真实的D、违反外汇账户管理规定的 答案：ABCD
10、金融机构有下列情形之一的，由外汇管理机关责令限期改正，没收违法所得，并处20万元以上100万元以下的罚款；情节严重或者逾期不改正的，由外汇管理机关责令停止经营相关业务：（）
A、办理经常项目资金收付，未对交易单证的真实性及其与外汇收支的一致性进行合理审查的；
B、违反规定办理资本项目资金收付的；
C、违反规定办理结汇、售汇业务的；
D、违反外汇业务综合头寸管理的； 答案：ABCD
11、前期费用外汇账户内资金不得用于（）A、结汇 B、购汇 C、质押贷款
D、发放委托贷款 答案： CD
12、外汇资本金账户收入范围（）
A、外国投资者汇入的外汇资本金或认缴出资
B、外国投资者通过境外划入保证金专用账户转划入的外汇资本金和认缴出资
C、原由本账户划出至境内划入保证金专用账户、委托贷款账户、资金集中管理专户、境外放款专用账户、保本型银行理财专户后划回的资金 D、同名资本金账户划入资金 答案：ABCD
13、下列（）属于直接投资外汇管理政策改革取消的内容。A、取消直投项下各类账户开立、入账、结汇以及购付汇核准。B、取消直投项下境内外汇划转核准。C、取消减资验资询证 D、取消外商投资性公司境内再投资企业的外汇登记及验资询证 答案：ABCD
14、资本金结汇企业需提供（）
A、支付命令函；
B、结汇人民币资金用途证明文件； C、最近一期验资报告
D、前一笔资本金结汇所得人民币资金按照支付命令函对外支付的相关凭证及使用情况明细清单。
答案：ABCD 15、2012年12月17日开始，取消外国投资者以（）等合法所得在投资核准。A、境内利润 B、股权转让 C、减资、清算 D、先行回收投资 答案：ABCD
16、经过验资的资本金可以办理（）A、结汇 B、证券投资 C、划转 D、付汇 答案：ACD
17、境内机构及个人收购外商投资企业外国投资者股权所得资金汇出，银行应审核股权受让方本次对外支付的（）等信息是否与外汇局相关业务系统中的转股登记信息表信息一致。A、金额 B、交易对象 C、股权转让标的 D、币种 答案：ABC
18、资本项目，是指国际收支中引起对外资产和负债水平发生变化的交易项目，包括（）等。
A、资本转移 B、证券投资 C、直接投资
D、衍生产品及贷款 答案：ABCD
19、银行在为外商投资企业办理资本金（）等所涉同一账户项下且无需外汇局核准的资金划转业务时，应当以同一账户项下不同子账号的方式进行操作。A、转存定期 B、远期结售汇 C、掉期
D、结构性存款 答案：ABCD
20、外币资金池业务中发生包括（）等在内的重大事项变更的，受托银行应向外汇局申请，经批准后方可运行变更后的方案。A、主办企业调整 B、资金归集框架变化 C、透支业务变化
D、外币资金池资金来源变更 答案：ABCD
判断题。
1、外商投资项下，保证金专用外汇账户内资金不得结汇。
（）答案：对
2、外商投资企业以备用金名义结汇的，每笔不得超过等值5万美元，每月不得超过等值10
万美元。（）
答案：对
3、会计师事务所应就外商投资企业在外汇局登记的各类外国投资者出资全额办理验资询证手续。
（）答案：对
4、境外汇入保证金专用账户每个开户主体可开立多个，境内划入保证金专用账户只能开立一个。
（）答案：错
5、资本金账户应于申请人注册地开立，不得异地开户。
（）答案：错
6、境内外汇再投资可以存在出资人和缴款人不一致情况。
（）答案：错
7、银行根据外汇局直投系统中的登记信息为境内机构或个人办理购汇及对外支付手续。（）答案：对
8、外商投资企业向银行申请资本金结汇，事先应当经会计师事务所办理资本金验资。（）答案：对
9、国家对外债实行规模管理。（）答案：对
10、违反规定将外汇汇入境内的，由外汇管理机关责令改正，处违法金额20%以下的罚款；情节严重的，处违法金额20%以上等值以下的罚款。（）答案：对
11、任何单位和个人都有权举报外汇违法行为。（）答案：对
12、对于网上无法核查的，银行凭企业提交的税务机关出具的发票真伪鉴别证明材料办理结汇。（）答案：对
13、外国投资者开立的前期费用外汇账户仅在拟设立的外商投资企业注册地开立。（）答案：对
14、前期费用外汇账户可以存入现钞。（）答案：错
15、外汇资本金账户可于不同银行开立多个，不允许异地开户。（）答案：错
16、未办理外国投资者收购中方股权出资确认登记手续的资金不得使用。（）答案：对
17、银行应于业务办理两日内，按结汇、境内划转、对外付汇等不同用途在相关外汇业务系统中进行资本金使用备案。（）答案：错
18、银行不得为未办理出资确认登记手续的资本金办理划转手续。（）答案：对
19、资本金账户利息可凭银行出具的利息清单直接办理结汇。（）答案：对
20、外商投资企业资本金结汇所得人民币资金可以用于境内股权投资。（）答案：错
