小金库治理方案_小金库专项治理方案
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关于深入推进“小金库”专项治理工作实施方案
局属各单位：
根据全国“小金库”治理工作经验交流电视电话会议、河北省深入推进“小金库”治理工作电视电话会议、唐山市深入推进“小金库”治理工作会议精神、古冶区关于深入推进“小金库”专项治理工作的通知，在动员部署的基础上，现就我局深入推进“小金库”专项治理工作通知如下：
一、专项治理的范围和内容
（一）专项治理范围
按照中央、省、市、区的部署要求，下一步我局“小金库”治理工作重点围绕事业单位组织开展好“回头看”。把执收执罚权比较集中的部门、自查自纠“零申报”、“零问题”的单位作为开展“回头看”的重点。原则上对自查自纠“零申报”、“零问题”的单位由局“小金库”领导小组办公室进行重点检查，确保治理工作不走过场、不留死角。积极稳妥地推进“小金库”治理工作。
（二）专项治理内容
1、违反法律法规及其他有关规定，应列入而未列入符合规定的单位账簿的各项资金(含有价证券)及其形成的资产，均纳入治理范围。重点是2009年以来各项“小金库”资金的收支数额，以及2008年底“小金库”资金滚存余额和形成的资产。对设立“小金库”数额较大或情
节严重的，应追溯到以前年度。
2、对各社会团体、国有及国有控股企业的用户帐户进行全面清理。“小金库”主要表现形式包括：
1、违规收费、罚款及摊派设立“小金库”；
2、用资产处置、出租收入设立“小金库”；
3、以会议费、劳务费、培训费和咨询费等名义套取资金设立“小金库”；
4、经营收入未纳入规定账簿核算设立“小金库”；
5、虚列支出转出资金设立“小金库”；
6、以假发票等非法票据骗取资金设立“小金库”；
7、上下级单位之间相互转移资金设立“小金库”。
二、专项治理的方法和步骤
此次深入推进“小金库”专项治理工作，按照动员部署、自查自纠、重点检查和整改落实四个步骤，到2010年底基本结束。充分发挥业务主管单位的作用，坚持分类指导、突出重点的原则，全面开展治理工作。
（一）自查自纠（7月1日至8月31日）
各单位、各部门要把专项治理工作摆上重要议事日程，抓紧制定方案，组织实施“小金库”治理工作，认真组织自查，做到不走过场、全面覆盖。对自查中发现的各种违法违规问题，必须自觉纠正。自查自纠工作结束后，各单位按规定上报自查自纠总结报告，并填报《“小金库”检查情况表》（见附件2）。经单位财务负责人审核、单位负责人
签字后，上报局“小金库”治理工作领导小组办公室和主管部门。各单位对自查自纠情况负完全责任，自查面必须达到100%。
为保证自查效果，局“小金库”治理工作领导小组办公室要组织力量有重点地进行督促指导，及时做好政策解释和咨询工作。各单位自身都要组织力量开展内部检查，尽量把问题解决在自查阶段。自查情况填列《“小金库”检查情况表》，并于8月10日前将“小金库”治理工作方案、自查自纠总结报告和汇总表报送局治理“小金库”工作领导小组办公室。
（二）重点检查（9月1日至10月31日）
在自查自纠基础上，“小金库”治理工作办公室要组织开展重点检查。重点检查面不得低于纳入治理范围单位总数的20%，重点领域、重点部门和重点单位检查面不得低于50%。
重点检查对象：
1、对事业单位，加强对“零申报”、“零问题”单位和部门的监督检查；
2、对纳入治理范围的单位，加强对有举报线索、社会反映强烈、财务会计基础薄弱以及过去监督检查存在问题的单位的检查，特别关注事业单位的资金、资产往来关系，根据线索开展延伸检查。
（三）整改落实（11月1日至2010年12月31日）
各单位对治理工作中发现的问题，制定整改措施并抓好落实，做到资金资产处理到位、违纪责任人员处理到位，将“小金库”整改落实情况形成书面报告，于2010年11月20日前报局治理“小金库”工作领导小组
办公室。由其对全区“小金库”专项治理工作进行全面总结分析，形成专题报告，上报区治理“小金库”工作领导小组办公室。
三、专项治理的组织领导
此次专项治理工作在局党委的领导下，实行分级负责。成立“小金库”治理工作领导小组，领导小组主要负责指导和协调全局范围内“小金库”治理工作，研究制定有关政策规定和治理措施，协调解决有关重要问题。领导小组办公室设在局财务审计科，负责“小金库”治理的日常组织协调工作（人员人员名单见附件1）。
各单位都要成立由分管领导牵头、相关部门负责人参加的“小金库”治理工作领导小组并设立办公室，负责日常工作。各单位“小金库”治理领导小组及办公室的设立情况要在2010年7月20日前报局治理“小金库”工作领导小组办公室。
四、专项治理的工作要求
（一）做好宣传发动
各部门要充分利用各种新闻渠道，多形式、多层次、多角度地宣传治理工作的重要意义、工作内容和政策规定，对治理工作中发现并查处的典型案例有选择地予以公开曝光，把思想认识和治理工作统一到中央、省和市的决策部署上来。
（二）落实举报制度
各级“小金库”治理工作领导小组办公室要设立并公布举报电话、举报信箱，注意发挥网络举报作用。要认真做好举报的受理工作，建立举报登记和查处督办制度，指定专人负责，做到件件有交待、事事有着落。对
举报有功的单位和个人，根据查出并已收缴入库的“小金库”资金、税款和罚款的金额，给予3%—5%的奖励，奖金最高额为10万元，由同级财政负担。
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