检修分公司财务处资金管理核算会计工作标准_会计核算基本工作规范

2020-02-28 其他范文下载本文

检修分公司财务处资金管理核算会计工作标准由刀豆文库小编整理，希望给你工作、学习、生活带来方便，猜你可能喜欢“会计核算基本工作规范”。

检修分公司财务处资金管理核算会计工作标准范围

本标准规定了检修分公司财务部资金管理核算的岗位职责、岗位技能、工作目标、工作内容、检查与考核规则。

本标准适用于检修分公司财务处资金管理核算岗位的工作。规范性引用文件

下列文件中的条款通过本标准的引用而成为本标准的条款。凡是注日期的引用文件，其随后所有的修改单或修订版均不适用于本标准，然而，鼓励根据本标准达成协议的各方研究是否可使用这些文件的最新版本。凡是不注日期的引用文件，其最新版本适用于本标准。

Q/CDT-I××TP 38002-2009《一般管理人员通用工作标准》《经济责任制实施方案》《检修公司岗位规范》岗位职责

3.1 岗位关系

3.1.1 本岗位对检修分公司财务处处长负责。3.2 责任

3.2.1 承担Q/CDT-I××TP 38002-2009《一般管理人员通用工作标准》中3.2条所规定的责任。3.2.2 负责工程资金收入、支出核算、统计与管理工作，并建立相应的台帐。3.2.3 负责会计报表的编制工作。3.2.4 负责资金成本分析工作。3.2.5 负责往来帐的清理工作。

3.2.6 负责其它业务收支、营业外收支。

3.2.7 负责增值税、营业税、房产税、土地使用税、车船使用税、印花税、固定资产投资方向调节税、城建税及教育费附加、企业所得税、个人所得税等税费的核算、统计与管理工作。

3.2.8 负责办理税务登记、税务变更、纳税申报、税金上缴工作，编制税务报表及办理其他有关税务方面的业务工作。

3.2.9 参与税收检查的自查和检查的配合工作，并拟写税务管理的自查报告。3.2.10 负责办理工资、奖金及备用金的支领手续，发放工资、奖金等工作。3.2.11 负责编写现金收支情况报告。3.2.12 负责办理现金收付款业务。

3.2.13 负责现金凭证的整理、装订及凭证附件的催要工作。3.2.14 负责“现金日记帐”的保管与装订工作。3.2.15 负责完成领导交办的其它工作。3.3 权限

3.3.1 对资金的收取、支出的及时性、准确性负责。3.3.2 对帐簿、报表数据的质量负责。3.3.3 对分析的准确性、合理性负责。3.3.4 对管理制度的具体实施效果负责。3.3.5 有对资金预算、协调、控制的权力。3.3.6 有对资金使用过程中实施监督的权力。3.3.7 对违反制度的开支有拒绝受理的权力。3.3.8 对因工作失误，造成现金帐款不符负责。3.3.9 对违反现金管理的有关规定，坐支现金，白条抵库，库存现金超限额而被有关部门查出，使企业受到处罚或造成经济损失负责。

3.3.10 对工资、奖金及其它现金业务支出后，没有及时收回有关明细表等，造成原始单据无法收回负责。岗位技能

4.1 基本条件

4.1.1 执行Q/CDT-I××TP 38002-2009《一般管理人员通用工作标准》中4.1条所规定的基本条件。4.1.2 爱岗敬业, 遵纪守法, 实事求是, 刻苦学习, 开拓进取, 为生产、经营服务。4.1.3 具有会计从业资格证书、具备中专毕业及以上学历，从事本专业工作二年以上。4.2 专业知识

4.2.1 掌握工业财务管理基本知识会计核算原理。4.2.2 熟悉会计法、税法以及其它相关法规知识。

4.2.3 熟悉电力企业的财务管理和与本岗位工作相关的其它管理知识。4.2.4 熟悉本专业管理的特点、内容及办事程序。4.3 实际技能

4.3.1 能够完成本岗位财务分析，解决工作中出现的一般问题。4.3.2 能够运用现代化管理方法和手段，完善基础管理工作。4.3.3 能撰写一般常用公文、业务文件。

4.3.4 具有全国计算机等级考试一级B及以上证书。工作目标

5.1 准确、及时地对资金的增减、盘亏、等进行处理，保证资金的安全、完整。工作内容

6.1 周期性工作

6.1.1 每日做出现金日报表，清点库存现金，并与现金日记帐核对相符，做到日清月结，保证帐款相符。月末终了，保证“现金日记帐”的余额与“现金总帐”的余额相符。6.1.2 台帐、报表登统编制及时，准确。

6.1.3 定期写出资金分析，要求数字准确，内容详实。6.2 非周期性工作

6.2.1 资金核算数字准确、开支合理、收款及时。6.2.2 各项费用核算要准确，开支要合理。

6.2.3 往来帐项清理及时，避免出现呆帐、坏帐。6.2.4 费用指标下达合理准确。

6.2.5 固定资产管理要做到帐、卡、物相等。

6.2.6 坚守岗位，及时办理各项现金的收付款业务。