应付账款形成说明_应付账款如何形成

2020-02-28 其他范文下载本文

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应付账款形成流程

第一条流程名称：应付账款形成流程第二条流程适用范围

本流程适用于归属物资公司统一采购范围内的所有大宗物料的结算挂账业务。

第三条流程负责人

采购部长，具体负责该流程中大宗物料采购结算环节的制度建立、控制监督、维护完善、变更废除、及相关信息化等工作。

结算中心主任，具体负责该流程中大宗物料票据挂账业务的制度建立、控制监督、维护完善、变更废除、及相关信息化等工作。

第四条流程图：（见下页）流程名称责任部门流程目的适用范围部门岗位华北物资公司应付账款形成流程华北物资公司采购部、结算中心描述物资公司应付账款的形成流程流程编号层级JDSN-PU-3-01版本号V1.0华北物资公司内部物资公司物流部驻厂物流员物资公司采购部采购员物资公司结算中心驻厂核算员物资公司总经理库管员各子公司财务部供应商供应商开始提出结算申请与库管员核对结算数量物资结算开具数量对账单，与供应商签字确认汇总数量对账单、质检报告单开具结算单结算单、质检单、数量对账单同意1审核同意2审核按结算单内容通知供应商开票开具发票发票挂账发票入库核对发票信息无误3提交入库审核发票、结算单、对账单、质检报告单、合同提交财务挂账，形成应付账款结束

第五条流程说明（黑体字为该节点的权限）

（一）供应商

提出结算申请；根据采购员的通知及核准的《大宗价格确认单》及开据发票。

（二）驻厂物流员

根据供应商提出的结算申请与库管员共同核对结算数量等信息，核准后在《大宗材料完工单》上，予以签字，转核算员作为结算审核的依据；核算员初审、接收发票后，办理NC系统发票入库；

（三）采购员

根据驻厂物流员传递的化验单及核准的《大宗完工单》、及其它依据，编制、提交、NC系统中的《大宗价格确认单》；《大宗价格确认单》物资总经理核准后，通知大宗供应商开据发票；

（四）驻厂核算员

对采购员提交《大宗价格确认单》的正确性、完整性进行审核，无误的予以签字通过；对供应商开具的发票进行初审、接收；对驻厂物流员系统录入发票的审核上账，形成应付账款；转交财务挂账；

（五）物资公司总经理审核驻厂核算员系统签字的《大宗价格确认单》，核准同意的予以通过；

（六）子公司库管员

根据供应商提出的结算申请与驻厂物流员共同核对结算数量等信息，核准后在《大宗材料完工单》上，签字确认。