邮通驾校检查报告_驾校自查自纠报告

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邮通驾校财务检查报告书

局领导：

按照工作安排，公司于3月16日对驾驶员培训中心帐务核算和资金管理情况进行了检查。本次检查的起迄期限为06年10月底（即局审计、计财联合检查日）到07年2月28日，现将检查情况汇报如下：

一、招收学员及业务收入情况

驾驶员培训中心2006年11月1日——2007年2月28日期间，共计招收学员84人，其中B照学员9人，C照学员75人，实际收取学费155820元，尚有应收学费欠费32000元，待培训合格后收取。

二、成本费用核算情况

驾校账务核算严重滞后且乱，目前帐务仅核算到06年12月份，成本费用的归类不规范，核算不准确，费用列支不及时，收入坐支成本费用情况严重。

三、资金管理情况

经检查发现，驾校未能严格执行现金管理制度，大量的支出均以现金方式支付，存在较为严重的坐收坐支的现象，财务核算混乱，违反了财务制度。2006年11月1日，帐面资金余额329919.27元（其中现金224164.57元，银行存款105754.7元），此次检查期间收入155820元，已报帐费用107215.29元，应结余资金378523.98元，检查发现实际结余资金60109.33元（其中现金43723.8元，银行存款16385.53元），另有职工借款35085元，垫支承包风险抵押金5万元，节余油料款6350元，红十字会保证金约11025元，坐支费用212288元，资金基本完整。目前，尚有待培训学员245人，按每人300元培训成本计算，尚需资金7.35万元，欠神州公司承包金13.12万元（计算到07年2月份），共计需要资金20.47万元。而驾培中心可用资金包括现金4.37万元，银行存款1.63万元，职工借款35085元，待收学费3.2万元，承保风险抵押金5万元，红十字会保证金约1.1万元，节余油料款0.64万元，基本能够满足日常培训工作的正常使用。

针对检查中发现的问题，我们对驾培中心提出如下整改意见和建议：

1、严格执行财务制度，加强内部控制，账务核算要及时、完整，银行日记帐、现金日记帐要序时登记，也可考虑实行会计派驻制。

2、加强现金管理，不得坐收坐支，现金存折实行双人保管，一人管折，另一人管密码，以保证资金的安全完整。

3、加强财务管理，规范收入、支出的账务核算，按权责发生制进行账务核算。

4、收款员身上留存资金过大，上缴款周期太长，建议缩短缴款的周期，至少做到每周结清，上缴学费款。

5、加强欠费管理，防止形成坏帐，造成损失。