北京市中小企业担保资金管理办法_企业健全资金管理办法
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关于印发《北京市中小企业担保资金管理办法》的通知
京财经一〔2003〕2213号
北京首创投资担保有限责任公司、各区县财政局：
现将《北京市中小企业担保资金管理办法》印发给你们，请遵照执行。
附件：《北京市中小企业担保资金管理办法》
附件：
北京市中小企业担保资金管理办法
第一章总则
第一条为更好的解决中小企业融资担保以及经济活动中的其他信用担保问题，支持中小企业改革和发展，根据《中华人民共和国中小企业促进法》和国家有关法律、法规和政策，特制订本办法。
第二条本办法所称的担保，是指企业在经济活动中，根据合同的约定，保证债权实现的法律行为，由北京首创投资担保有限责任公司(以下简称“首创担保公司”)以保证的方式提供担保。第三条本办法遵循中华人民共和国《担保法》的规定，实行平等、自愿、公平、诚实、信用的原则，通过科学的风险管理机制，在合理分担风险的前提下，讲究经济效益，保障合同当事人各方的合法权益。
第二章中小企业担保资金的来源、构成与规模
第四条北京市中小企业担保资金是由市、区县政府及相关单位共同出资，为支持本市中小企业发展，促进中小企业的资金融通、商品流通以及履行经济合同等提供信用担保服务的专项资金。其中市财政局代表市政府出资的15亿元人民币，由北京首都创业集团代持，作为首创担保公司的注册资本金管理。
与首创担保公司建立中小企业担保业务合作关系的各区县担保机构，按其实际出资额的50％和规定的放大倍数增加授权担保规模，由首创担保公司从市政府出资额中匹配相应的资金额度。各区县对其推荐的担保项目按规定比例与首创担保公司分担担保责任，其中由首创担保公司承担的部分，按政府出资方式分别处理。
第五条中小企业担保资金在适当时候可以吸收优秀企业参加，可以接收海内外社会各界的各种捐赠。
第六条中小企业担保资金项目的担保余额，不超过“中小企业担保资金”余额的10倍。
第三章中小企业担保资金的管理机构
第七条中小企业担保资金设立两个管理机构：一是中小企业担保资金监督管理委员会(以下简称“监管会”)；二是中小企业担保资金日常管理机构(以下简称“日常管理机构”)。
第八条监管会由出资人代表组成，每年第一季度召开一次监管会会议，或经2/3监管会成员提议召开临时监管会会议。主要职责是对实行政府委托管理的中小企业担保资金使用情况进行监督和管理： 1根据国家有关法律、法规审核、批准日常管理机构对担保业务的管理制度； 2审议、批准年度工作计划和工作报告、收益分配方案、弥补代偿损失方案； 3审议、核销坏账和变更资金规模。
第九条北京首创投资担保有限责任公司为中小企业担保资金日常管理机构，其职责为： 1执行监管会批准的年度工作计划，组织实施监管会决议； 2对监管会负责，于每年第一季度报告上年度工作执行情况及本年度工作计划； 3负责中小企业担保资金日常管理和运作； 4提请监管会审议、核销坏账； 5提请监管会审议增资或弥补代偿损失方案； 6负责中小企业担保资金的财务核算。
第四章中小企业担保资金的担保对象和范围
第十条中小企业担保资金的担保对象为符合国家颁布的《中小企业标准暂行规定》中界定的中小企业。
实行政府委托管理的中小企业担保资金可用于开展企业贷款担保、政府指定科技及工业园区基础设施建设贷款担保(政府指定科技及工业园区基础设施建设贷款担保限定在区县政府或其指定部门与首创担保公司联合开展的科技及工业园区基础设施建设信用担保业务)和其他信用担保业务。
实行注册资本金管理的中小企业担保资金适用上述范围，还可用于开展首创担保公司章程规定的其他业务。
中小企业担保资金重点支持符合国家产业政策的科技型、就业型、资源综合利用型、农副产品加工型、农业产业化型、出口创汇型、社区服务型、环保型的中小企业及技术创新、市场和经济效益前景好、吸纳劳动力多、增加就业机会和税源的传统产业项目等。
中小企业担保资金优先支持中小企业短期流动资金融资项目和用高新技术和先进适用技术改造提升传统产业的技术改造项目。对用高新技术和先进适用技术改造提升传统产业的技术改造项目，符合《北京市工业发展资金管理办法》规定的，可按该办法规定的程序申报贷款贴息。
第五章中小企业担保资金的担保程序
第十一条需要提供信用担保的中小企业可由区县财政部门或区县担保合作机构推荐，还可直接向首创担保公司提出担保申请。首创担保公司按照评审程序，出具相关法律文件。
第六章中小企业担保资金的管理
第十二条首创担保公司负责中小企业担保资金日常管理和运作。首创担保公司需在确保各出资方利益的前提下，遵循商业法则运作，统一管理，定向使用，分别核算，安全运营，确保增值，透明监督。
第十三条实行政府委托管理的中小企业担保资金，由首创担保公司统一存入专门开立的账户，进行专户管理，单独核算。担保资金余额沉淀部分可开展安全性好、回报较高、变现能力较强的国债和企业债券买卖、证券投资基金买卖、国债回购等业务，严禁投资股票二级市场和向企业或项目直接投资、拆借资金。
第十四条实行注册资本金管理的中小企业担保资金，由首创担保公司按公司章程规定管理。通过建立现代企业制度，发挥政府出资的引导性作用，并保证其权益。政府出资不得减持、转让。
第十五条实行政府委托管理的中小企业担保资金的利息、担保费收入和运作收益按年度核算。按规定交纳税费后的净收益，按各方出资比例或有关协议进行分配。首创担保公司于次年第一季度向监管会报告担保资金运行情况，并提出收益分配和代偿损失处置方案，由监管会批准后执行。
第十六条实行政府委托管理的中小企业担保资金收益专项管理，其中市政府出资中小企业担保资金运作收益和担保费收入，经市财政局批准，可根据业务需要按一定比例作为专项资金，用于中小企业担保业务考察、培训、宣传和管理等支出；各区县中小企业担保资金运作收益和担保费收入，可用于补充区县担保合作机构的经费支出。第十七条实行注册资本金管理的中小企业担保资金收益，由首创担保公司按董事会通过的分配方案进行分配。政府出资收益55％用于补充中小企业担保资本金，其余45％由首创集团支配。
第十八条首创担保公司建立财务会计报告和担保业务统计报告制度，按季、年向市财政局报送财务会计报告和担保业务统计报告。财务会计报告包括会计报表(资产负债表；利润表；现金流量表及相关附表)、会计报表附注和财务情况说明书。担保业务统计报告包括每笔在保业务贷款金额、担保责任金额、期限和剩余期限、利率、担保费率、贷款本金偿还情况、代偿情况等内容。
第十九条首创担保公司于每年3月底前将上年度财务会计报告(决算)，连同会计师事务所的审计报告，以及上年度的担保业务统计报告报送市财政局备案。
第七章中小企业担保资金的增资和补偿机制
第二十条中小企业担保资金是市、区县政府为中小企业提供信用担保服务的专项资金，鼓励引入市场竞争机制，拓宽融资渠道，扩大资金规模。市、区县财政可根据担保业务发展情况，按一定比例适当增资。
第二十一条市财政建立中小企业担保资金风险补偿机制用于弥补担保代偿损失，所需风险补偿资金列入财政预算。第二十二条担保代偿率
当年担保代偿率=当年发生担保代偿金额/当年末在保责任余额 第二十三条实行政府委托管理的中小企业担保资金风险补偿 1市财政根据财政预算平衡的要求和中小企业担保业务的开展情况，核定适当的风险补偿资金，对发生的代偿实行限率补偿，最高补偿比率不超过6％当年担保代偿率。2中小企业担保资金担保项目发生担保代偿，经市财政局审核确认后，在当年核定的担保补偿比率范围内予与弥补。3首创担保公司在取得代位求偿权后，应积极制定追偿措施并实施追偿。追偿债权所得资金，属于财政补偿资金部分的，作为以后年度财政风险补偿的资金来源，单独计账管理。追偿债权所得抵债资产，应限定于国家政策允许流通和可变现的范围，其处置按财政部的有关规定执行。4首创担保公司应在年度终了后4个月内向市财政局提出补偿担保代偿申请，同时提供以下资料：
(1)上年度担保代偿的有关法律文件，包括：代偿通知书、代偿资金凭据、追偿债权资金情况等；
(2)监管会批准的决算方案、收益分配方案、代偿方案及上年工作报告等有关文件。市财政局对上述资料审查核对，确定上年度财政应补偿的担保代偿数额后，办理资金拨付手续。
第二十四条实行注册资本金管理的中小企业担保资金风险补偿 1中小企业担保资金担保项目发生担保代偿，首创担保公司应首先用其提取的风险准备金抵补，不足部分，经市财政局审核认定属于补偿范围的给予资金补助，最高补偿比率不超过6％当年担保代偿率。其余部分，由以后年度提取的风险准备金弥补。2首创担保公司在取得代位求偿权后，应积极制定追偿措施并实施追偿。追偿债权所得资金中属于风险准备金抵补的，归还风险准备金；属于归还财政补偿资金的部分，首创担保公司应将其中的70％单独记账，做为以后年度市财政风险补偿的资金来源，其余30％增加首创担保公司的风险准备金。追偿债权所得抵债资产按上述规定执行。3首创担保公司应在年度终了后4个月内向市财政局提出补偿担保代偿申请，同时提供以下资料：(1)上年度担保代偿的有关法律文件，包括：代偿通知书、代偿资金凭据、风险准备金收支凭据、追偿债权资金情况等；
(2)董事会批准的决算方案、利润分配方案或弥补亏损方案等文件。市财政局对上述资料审查核对，确定上年度财政应补偿的担保代偿数额后，办理资金拨付手续。
第二十五条市对区县中小企业担保资金风险补助
中小企业担保资金入资区县(包括设立担保资金和与首创担保公司开展联合担保业务的中小企业担保机构的区县)，应依据上述规定，积极筹措资金，建立相应的中小企业担保风险补偿机制。若该类项目中，经市财政局批准试点的政府指定科技及工业园区基础设施建设贷款担保项目发生担保代偿时，市财政在不超过核定的当年担保补偿率的范围内，按20％给予弥补；中小企业担保项目发生担保代偿时，市财政在不超过核定的当年担保补偿率的范围内，按50％给予弥补。上述担保代偿其余部分由区县设立的担保风险补偿机制予以弥补。
第八章坏账
第二十六条确认坏账的条件 1被保证人破产或死亡，其破产财产处置收入或遗产收入清偿后仍无法收回； 2经执行法律程序后仍无法收回； 3因被保证人逾期未履行偿债义务超过3年仍然不能收回的。
第二十七条实行政府委托管理的中小企业担保资金发生的坏账由监管会审核确认，报市、区县财政部门批准后核销；实行注册资本金管理的中小企业担保资金发生的坏账经董事会审议批准后核销。
第九章附则
第二十八条本办法如与国家的法律、法规不一致时，应做相应修改和调整。
第二十九条本办法在担保业务实际运作过程中，根据需要和情况的变更，可补充修改。第三十条本办法是对北京市财政局1999年1月20日发布的《北京市中小企业担保资金管理办法》的修订，自发布之日起执行，原管理办法即行废止。第三十一条本办法由北京市财政局负责解释
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