C办事处(分公司)财务管理办法_分公司办事处管理办法

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办事处（分公司）财务管理办法

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为了加强财务管理，进一步完善企业内部管理制度，健全监督机制。根据总公司有关文件精神，结合本公司实际，特制订本办法：

一、经温州市城乡建筑工程有限公司同意分公司建行设立基本户头，所有经济往来匀通过银行户头，不得另户私存。

二、严格遵守财务制度，实行法定代理人一支笔审批权；生产性支出10万元以上、非生产性支出3000元以上，由生产付经理、质安人员会签。出纳对违反财务制度的行为有权拒绝。

三、严格执行现金管理体制，自觉接受有关部门及总公司的监督；过夜现金库存量不得超过3000元；往来帐档15天一结，30天一报；上报总公司记帐结帐。

四、现金、银行日记帐必须逐日登记，做到日清月结，库存现金和帐面应相符，严禁白条抵库，银行日记帐金额必须编制银行余额调节表调整至银行余额相致。

五、严格转帐支票及收款收据的管理程序，真正做到购入有登记，发出有记录，作废有注销。禁止现金坐支。

六、认真审核原始报销凭证，须有经办人证明，当事人签名，经公司领导签具意见后，再给予付款。

七、坚守工作岗位，应保管好库存现金、有价证卷及财务专用章，空白收据及各支票。

八、认真审核记帐凭证，据审核无误的记帐凭证及时地进行记帐、复帐、报帐，做到内容真实、数量准确、帐目清楚。

九、依法及时准确提取和上缴各项税金及盈余分配金额，自觉接受上级主管部门和财税机关的检查和监督。

十、管理人员每月报销来往车费一徜；经营人员往来总公司需经经理同意车费方可报销。总公司管理人员每餐费补贴3元；接待工作费用参照总公司接待办法，但事先要请示或通知企管处。