实务便携资料计算部分_资料分析计算公式大全

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1、资金时间价值公式 F=A(F/A, i, n)=A×[(1+i)n-1]/i；A=F(A/F, i, n)=F× i/[(1+i)n-1] P=A(P/A, i,n)=A[(1+i)n-1]/[i(1+i)n] ；A=P(A/P, i,n)=P×[i(1+i)n]/ [(1+i)n-1]

2、进口设备购置费 进口设备购置费=进口设备货价+进口从属费用+国内运杂费 消费税＝（到岸价＋进口关税）÷(1-消费税税率)×消费税税率 增值税＝（进口设备到岸价＋进口关税＋消费税）×增值税税率 外贸手续费＝到岸价×费率;银行财务＝离岸价×率;国内运杂＝离岸价×费率

3、流动资金估算扩大指标估算法 :流动资金＝年营业收入额×营业收入资金率;流资＝年经营成本×经营成本资金率;流资＝年产量×单位产量占用流动资金额 分项详细估算法（1）流动资金＝流动资产－流动负债（2）流动资产＝应收＋预付＋存货＋现金（3）流动负债＝应付账款＋预收账款（4）流动资金本年增加额＝本年流动资金－上年流动资金 应收帐款=年销售收入/应收帐款周转次数；存货=外购材料燃料+在产品+产成品 外购原材料燃料=年外购/周转次数 在产品=(年外购原材料燃料+年工资及福利+年修理费+年其他制造费)/ 周转次数 产成品=年经营成本/周转次数；现金需要量=(年工资福利费+年其他费用)/周转数 年其他费用=制造+管理+销售费用` 流动负债=应付帐款=(年外购原材料+燃料)/应付帐款周转次数 经营成本＝外购原材料费+外购燃料及动力费+工资及福利费+修理费+其他费用 总成本费用=经营成本+折旧费+摊销费+利息支出 固定成本：工资或薪酬（计件工资除外）、折旧费、摊销费、修理费和其他费用

5、固定资产折旧方法 双倍余额递减法：年折旧率=2/折旧年限；年折旧额=固定资产净值×年折旧率 最后两年，将固定资产净值减净残值后的净额摊销 年数总和法：年折旧率=(折旧年限-已使用年限)/[折旧年限×(折旧年限+1)/2] 年折旧额=(原值-净残值)×年折旧率

6、增值税的计算：（1）销项税额＝含税收入÷（1＋增值税率）× 增值税率＝不含 税收入× 增值税率；（2）进项税额＝外购原材料、燃料动力含税成本÷（1＋增值 税率）× 增值税率＝外购原材料、燃料动力不含税成本× 增值税率；（3）增值税＝ 销项税额－进项税额。

7、偿债备付率=（息税前利润+折旧+摊销-所得税）/本息额=可用于还本付息资 金/当期应还本付息金额>1.3 A 盈利能力分析：1 静态指标：(1)资本收益率(2)投资回收期 Pt 2 动态指标：(1)项目财务净现值 FNPV(2)项目财务内部收益率 FIRR B 偿债能力分析：(1)利息备付率>2(2)偿债备付率>1.3 C 财务可持续性分析：(1)资产负债率 60%(2)流动比率 2(3)速动比率 1 利息备付率=息税前利润/当期应付利息>2 息税前利润=利润总额(税前利润)+当期