工程款支付及使用管理办法_工程款支付制度2

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xxxxxxx工程款支付及使用管理办法

一、为规范公司所属建设工程项目工程款支付程序，确保工程建设资金专款专用，根据国家相关法律法规及公司工程管理制度和办法，结合公司管理实际情况，制订本办法。

二、本办法适用于所有公司投资开发建设的工程项目，包括但不局限于一切与工程建设有关的预付款、进度款、履约保证金、质量保证金、零星支付、材料以及设备采购付款等。

三、工程款支付必须严格按照相关合同条款执行，严禁违反合同或者逃避合同管理的支付行为。

四、工程款支付管理：工程款支付使用公司统一制定的《工程款支付申请表》（见附件），施工单位办理工程款支付的经办人，必须是合同承包人或者经公司认可的合同承包人代表。

1、工程进度款支付

⑴ 施工单位根据实际完工情况及相关合同约定提出付款申请。付款申请需包含付款事由（合同依据）、形象进度说明、工程量清单、设计变更和工程签证等原始资料（如果合同规定需在进度款中支付），并有项目经理的签字，加盖单位公章。

⑵ 公司项目部分管专业工程师、安全工程师进行实质性审核，分别提出意见及签字后，报项目部项目总工程师、项目经理签署会审意见。

⑶ 上述审签意见递交公司执行总经理审核后给出支付意见，有疑问或者有理由拒付的由其组织相关部门重审并知会请款单位，同意支付的转送公司财务总监进行会签。

⑷ 财务总监签署意见后，呈报公司总经理最终审批，财务部对以上资料审核无误后予以支付。

⑸ 如因工程紧急需要，或者公司总经理有特别安排的，可不依照上述流程，由总经理直接签批工程进度款付款申请，财务部门按照总经理批示具体办理付款手续。

2、工程结算款支付

⑴ 施工单位根据竣工图、实际完工情况及相关合同约定提出付款申请。付款申请须包含双方确认的工程预算（合同约定需政府相关部门审计的，以政府相关部门最终审计结果为准）、材料计划报表、工程进度报表、工程结算汇总、工程签证、工程验收文件、整改项目验收单、工程移交单等，如果是工程保修款还需要有使用部门同意付款的确认单。

⑵ 审核及支付程序参照工程进度款相关条款。

3、工程预付款支付

工程预付款由施工单位根据合同约定，直接填写《工程款支付申请表》并办理相关审核手续，财务部依据审核完毕的付款申请表予以支付，同时报公司有关部门备案。

4、工程材料、设备采购款支付

⑴ 工程材料、设备采购合同的付款过程划分为预付款、进度款和结算款（含保修款）三个阶段，各阶段付款均需严格按照合同条件执行。

⑵ 预付款支付由材料、设备供货方根据合同约定，直接填写《工程款支付申请表》并办理相关审核手续，财务部依据审核完毕的付款申请表予以支付，同时报公司有关部门备案。

⑶ 进度款支付需由材料、设备供货方提出付款申请，并附上前批次货到验收合格资料及本批次计划发货清单，并列明到货预计时间与地点等。若是货到付款的，必须有本批次到货的验收资料。具体流程参见工程进度款支付。当实际采购数量发生变化，进度款支付额度将超过原合同约定时，项目部、财务部需把合同变动情况及时报告公司管理层，由公司管理层审核决定实际支付额度。

⑷ 结算款支付前供货方需提供结算清单，并由公司项目部相关负责人员和财务部组织对实际到货情况与结算清单及合同的核对，在对货物数量、质量情况认可后，方可办理结算手续，具体流程参见工程结算款支付。

⑸ 如因工程紧急需要，或者公司总经理有特别安排的，可不依照上述流程，由总经理直接签批工程材料、设备采购款付款申请，财务部门按照总经理批示具体办理付款手续。

5、质量保证金支付

竣工项目在保修期内若发生任何质量问题，项目部要责成施工单位对质量问题进行修复。施工单位维修不及时或不进行维修，项目部可安排其他维修单位进行维修，维修款从质量保证金中支付。保修期满后，项目部确认相关工程技术资料及验收资料是否齐全，并提供因质量问题引起的各项扣款单据。施工单位按程序办理保修款结算及支付手续后财务部方可支付剩余质量保证金。

6、零星工程付款支付

现场工程项目管理应避免出现零星工程付款的情况，当确实无法避免的时候应首先考虑签署合同，并履行公司合同管理制度、办理相关手续，如果因为特殊原因无法签署合同可办理工程签证。未办理审批手续、未经过公司执行总经理以上领导审批同意的工程签证公司不予认可，由经办人自行负责。

五、工程款使用管理

1、工程款使用管理的范围：承包人收到公司拨付的各项工程款；承包人投标时承诺的自带资金。

2、承包人应提供《资金支出统计表》，其中主要款项：

⑴ 承包人材料设备采购、租赁及外加工：材料设备确定用于本工程且已到现场，内容包括全部付款、部分付款、预付款和支付欠款等，承包人需提供采购租赁合同、发票、监理验收证明等相关资料。

⑵ 劳务分包款：承包人需提供经公司批准的分包合同、经监理签认的劳务分包工程量清单。

⑶ 往来款项：承包人建设期内应专款专用，杜绝资金挪用或外借。

3、承包人发生拖欠民工工资，或者对分包单位监管不力导致民工工资无法按时兑现，造成集中上访事件时，公司有权扣留承包人合同内资金，必要时可以直接支付。

六、各部门职责

项目部会同监理负责对各项付款所载事项的数量、质量、进度等情况进行审核；执行总经理组织对付款项目的审查，并统筹安排项目内资金的使用；财务总监、财务部对工程款支付全过程进行监控，对用款计划审批，并统一调度项目资金。

项目部需提前预计合同约定的支付情况，及时上报公司管理层审批，同时接受财务部门对资金的统一调度，适时办理付款手续。

财务部在工程款的实际审核与支付过程中，需严格审查各项文件和数据的真实性，按流程办理付款事宜，并对过程中发现的问题及时向公司管理层汇报。财务总监、财务部审核承包人提供的《资金支出统计表》，并采取相应措施进行核实，发现承包人挪用或外借的，要求承包人限期（10天）收回，逾期不收回的，对承包人罚扣挪用、外借金额的5%，从应支付工程款中扣除。

七、本办法自发布之日起实施。

xxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxx 2013年11月1日