出口核销_出口核销及退税

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出口核销

外汇核销 2009-08-24 15:27:49 阅读38 评论0 字号：大中小 订阅

出口企业核销备案登记(一)提示： 出口单位取得出口经营权后，应到海关办理“中国电子口岸”入网手续，在北京海关办理“中国电子口岸”企业法人IC卡和“中国电子口岸”企业操作员IC卡（每周四北京海关与商务部门、外汇局、工商

等单位实行联合办公）。

如出现企业更名、终止经营等情况，应在办理工商、海关等各部门的相关手续后一个月内到外汇局

办理变更备案登记手续。

备案申请无固定格式。备案可在有第一笔出口业务需要领取核销单时，到外汇局同时办理即可。备案提交材料： 出口单位取得IC卡后需到外汇局办理核销备案登记手续，所需材料包括：

1、盖有公司章的备案申请;

2、《中华人民共和国进出口企业资格证书》或《中华人民共和国外商投资企业批准证书》或《中华人民共和国台港澳侨投资企业批准证书》或《对外贸易经营者备案登记表》及复印件;

3、《企业法人营业执照》（副本）或《企业营业执照》（副本）及复印件;

4、《中华人民共和国组织机构代码证书》及复印件;

5、海关注册登记证明书及复印件。

6、外汇登记证（外商投资企业提供）

企业如何领取核销单

（二）提示：企业第一次领取核销单的时需要提供出口贸易合同，领取的核销单长期有效，但应按需领用。

1、出口企业到外汇局领取“纸质核销单”之前，需要通过海关“中国电子口岸”网向外汇局申请所需领用

核销单的份数；

2、企业再凭“中国电子口岸操作员IC卡”、身份证或单位介绍信到所在地外汇局领取“纸质核销单”；

3、出口企业在正式使用核销单之前，须在“纸质核销单”上加盖单位公章，并填写上出口企业名称

和企业组织机构代码； 返回顶部

企业如何使用核销单

（三）提示：

1、在报关时，目前仅有共有26种贸易方式是需要使用核销单，有62种不需要。具体内容详见文件：《国家外汇管理局、海关总署关于按照进出口货物监管方式分类使用出口收汇核销单的通知》汇发〔2001〕

120号。

2、出口企业到海关报关出口前，须通过“中国电子口岸”网向报关口岸进行核销单口岸备案；

3、一份出口核销单只能对应一份出口报关单。出口企业在货物实际报关离境后，须通过“中国电子口岸”网向外汇局进行交单，网上交单时，五个工作日后再到外汇局核销。

出口收汇核销单注销

（四）提示：出口收汇核销单注销指：发生全额退关、填写错误、出口单位终止经营等情况。

提交材料：

1、需要注销情况说明（盖公司印鉴）；

2、通过“中国电子口岸”打印的电子情况为“未用”或退关（盖公司印鉴）；

3、出口收汇核销单。空白核销单挂失

（五）提示：

出口单位应当在一个工作日内在“中国电子口岸出口收汇系统”自行挂失。

向外汇局提交情况说明（盖公司印鉴）；

核销单在“中国电子口岸出口收汇系统”中的海关使用状态必须是“未用”打印页面，加盖公司印

鉴。返回顶部

企业出口收汇核销的基本原则

（六）1、出口核销实行属地管理的原则：即出口企业开户登记、领取核销单、核销报告均应在注册地所在的外汇局办理。

2、办理出口核销的全过程，须遵循“五者一致”的原则：即领取核销单、出口报关、收汇申报、出口

收汇、出口核销应为同一企业。

3、收支两条线的管理原则：即进口付汇和出口收汇，严禁进行相互抵扣的结算方式，国家外汇管理实行进口与出口的分别管理办法。（贸易方式是“以进料对口”、“进料加工”可“以收抵支”，核销时须提供进

口货物报关单核销）

4、进、出口报关均应以合同成交总价报关，收汇须以报关总价进行收汇的核销管理原则。

出口远期收汇备案管理

（七）提示：出口合同已约定的出口后180天以上收汇时，需办理备案。

提交资料：

1、远期备案申请（盖公司印鉴）；

2、远期收汇出口合同或协议及复印件；

3、盖有海关验讫章的出口收汇核销单及复印件；

4、盖有海关验讫章的出口货物报关单及复印件。

境外收汇过户

（八）提示：境外收汇过户是指因合同执行中进行更改合同执行人或经批准的总、子（分）公司关系或跨国公司的集中收付汇等情况造成出口人与收汇人不一致的情况。

提交资料：

1、境外收汇过户申请（盖公司印鉴）；

2、出口收汇相关协议；

3、出口合同；

4、出口货物报关单；

5、出口收汇核销单；

6、出口收汇核销专用联；

7、涉外收入申报单；

8、证明符合“过户”的情况的凭证（或文件）。返回顶部

差额核销

（九）提示：指各种因素造成的收汇差额。按造成差额原因的情况提交材料。

1、差额原因说明（盖公司印鉴）；

2、出口合同；

3、盖有海关验讫章的出口收汇核销单；

4、盖有海关验讫章的出口货物报关单；

5、出口收汇核销专用联（水单）；

6、相关商会证明或有关交易所行情报价资料；

7、进口国商检证明或进口商有关函件；

8、报刊新闻媒体的报道资料或我国驻进口国使领馆商务处出具的证明。

出口收汇核销备查

（十）提示：

按备查类别原因情况提交材料

2、允许备查的范围：

（1）外汇局已下达处罚决定书（处罚备查）（2）海关、检察院、法院等部门已结案（结案备查）

（3）经法院、工商部门确认破产、倒闭、吊销营业执照（注销备查）（4）由于客观原因无法提供差额核销所需的证明材料（差额备查）

提交资料：

1、出口收汇核销备查审批表；

2、差额备查申请书（盖公司印鉴）；

3、法院裁定书或工商局吊销、注销营业执照证明；

4、主管部门证明材料；

5、逾期数据清单；

6、差额备查担保函；

7、外汇检查处罚书法院判决书或相关部门提供的有关文件。返回顶部

退赔退汇管理

（十一）未出口报关但已预收全部或部分货款后因故终止执行合同的退汇的管理（十一.1）

提交材料：

(1)书面退赔外汇申请（盖公司印鉴）；

(2)出口合同；

(3)终止执行合同证明或退赔协议；

(4)出口收汇核销专用联或银行出具的未向企业出具核销专用联的证明函；

(5)银行出具的收汇凭证；(7)涉外收入申报单。

已出口收汇，但未办理核销的退汇（十一.2）

提交材料：

(1)书面退赔外汇申请（盖公司印鉴）；

(2)出口合同；

(3)退赔协议及相关证明材料；(4)加盖海关“验讫章”的核销单；(5)加盖海关“验讫章”的报关单；(6)出口收汇核销专用联；

(8)加盖海关“验讫章”并注明“退运货物”字样的进口报关单（退货赔付时提供）；

(9)涉外收入申报单。返回顶部

已出口且已核销的退汇（十一.3）

提交材料：

(1)书面退赔外汇申请（盖公司印鉴）；

(2)出口合同；

(3)退赔协议及相关证明材料；

(4)涉外收入申报单

(5)核销单退税联正本或税务部门出具的未退税（或已补税）证明；(6)加盖海关“验讫章”并注明“退运货物”字样的进口报关单（退货赔付时）。

境外将货款错汇入境内未核销的管理（十一.4）

提交材料：

（1）情况说明（盖公司印鉴）；

（2）外方要求退汇函件；

（3）核销专用联或银行出具的收汇凭证；（4）银行出具的未向企业出具核销专用联的证明函；

(5)涉外收入申报单。返回顶部

已用核销单挂失及核销单退税联补办

（十二）提示：

出口单位申请报告中须注明核销单号。已报关出口并已办理核销的核销单挂失（十二.1）

提交材料：

1、出口单位申请报告（盖公司印鉴）；

2、原已核销的凭证；

3、税务部门出具的未退税证明/（3）已补税证明(已核销的提供)。

已报关出口未办理核销手续的核销单遗失处理（十二.2）

提交材料：

（1）出口单位申请报告（盖公司印鉴）；

（2）出口报关单。

（3）通过“中国电子口岸出口收汇系统”对核销单退税专用联进行挂失处理后，打印的页

面。返回顶部

办理进出口报关单遗失的补办问题

（十三）到外汇局提交的资料（十三.1）

1、进出口单位加盖公章的“情况说明”（申请报告须注明报关单号）；

2、“进出口货物报关情况证明”（在外汇局领取）；

3、核销单。

补办报关单的程序与手续(十三.2)按《国家外汇管理局、海关总署关于纸质进出口报关单及相关电子底帐有关问题的通知》汇发〔2003〕14号文件执行（登录网站可查询），主要内容如下：

1、进出口报关单遗失，但海关报关单电子数据储存期在一年以内的，直接以书面向原签发海关申请补发。海关直接调用报关单结关库予以打印补发，并在补发的报关单左上角批注“补办”字样，并加盖验讫

章。

2、若自出口报关之日起未超过3年的进出口货物报关单电子数据储存期的，进出口单位持出口收汇核销单、核销专用联（已收汇的）等相关的商业凭证（备全套复印件）和加盖公章的“情况说明”到外汇局

办理进出口货物报关单补办证明。

3、外汇局核实后，在“进出口货物报关情况证明”一式三联上签注外汇局意见，并加盖“出口收汇核销监管业务章”，外汇局留存“情况说明”、审核的凭证复印件及“进出口货物报关情况证明”第一联。

4、进出口单位持外汇局签出的“进出口货物报关情况证明”两联到报关单原签发海关办理相关手续，海关查阅核实后有经办员签字，并加盖“验讫章”海关留存第二联，退予该单位第三联用于办理收付汇及核

销手续。

企业出口收汇核销流程

（十四）出口收汇核销操作网址（十四.1）

出口单位报告出口收汇核销需登陆网站，地址网址：http：//210.73.81.188：7002/zlhx登陆用户名：9位数的单位代码（组织机构代码）密码:123456(登陆后必须修改密码)返回顶部

核销系统操作指南（十四.2）

提示一：

1、如在同一天中三种贸易方式核销方法都时，在全部核销单均已核销完毕后再点击蓝条中的“打印报

表”，打印全部核销信息即可。

2、若同时需要核销一般贸易和来料加工贸易的出口时，应先点击“全额收汇”的核销，再点击“加工贸

易”的核销。

2、提交完成后的核销单视为已核销单据，外管局不给予删除。返回顶部

提示二：

总量核销数据撮合有关情况的告知：

企业出口报关及收汇申报，均是企业行为，外汇局对出口收汇项下的监管是对企业的贸易真实性监管，对企业正常的出口收汇的核销现在已由电子信息自动进行核对，由企业参与确认，仅对非正常的出口

收汇情况进行现场审核单证监管。

今后，外汇局的监管重心将由现场监管为主转移到非现场监管为主，非现场的监管是依据企业在海关报关数据和在银行的国际收支申报数据，因此，企业在报关和银行国际收支申报必须如实申报，无讹。

有下列情况须向出口企业告知：

企业出口报关及收汇申报，报关、申报、数据撮合提交均是企业行为；

出口发生特例问题需主动到外汇局进行申报进行处理；如：

1、差额；

2、有依据的不能收汇；3因收

汇币种与报关币种不一致而产生的汇率差；

在现阶段对境内收汇的数据无收汇信息，企业须持“出口收汇核销专用联”、“出口报关单”到外汇局补

录电子数据； 总量核销是将收汇总量核销每笔出口的核销单的报关总价金额，收汇多，余额进行企业认定自动留

存；

企业可随时上网进入自己企业的“核销用户”内，对出口与收汇的撮合进行确认“提交”（即核销）。即

可选择批量“提交”，也可选择总量“提交”。

企业必须注意：

1、收汇申报准确无误；

2、发现申报错误需提交银行证明到外汇局进行删除；

3、对出口逾期未核销的情况（蓝色的数据）应主动到外汇局报告处理。

操作步骤：

一、连接上网（任何方法均可）

二、在“地址”中录入http://210.73.81.188:7002/zlhx回车（注：全部小写）

三、看到“企业用户外汇核销网上填报系统”后，在“企业代码”中录入9位组织机构代码；在“企业密码”中录入本系统登陆密码。（默认为123456，改过密码的以改过的为准）

四、点击“登陆”；

五、按不同情况点击：

1、“全额收汇”指全额收汇的核销单或平均每张核销单差额在“-500美圆”以下的核销。

2、“加工贸易”指“来料加工”和“来料深加工”的贸易方式的核销。

3、“不收汇样品”指贸易方式“货样广告品A”不收汇核销。返回顶部

“全额收汇”的核销：

1、点击蓝条中的“全额收汇”

2、点击“请选择”

3、选择“报关币种”

4、在核销单号码前的小方框中点击本次不需核销的号码；

5、点击上方带有下划线的“不提交的数据”的标识；

6、再点击不需要核销的申报单号码前的小方框；

7、点击上方带有下划线的“不提交的数据”的标识；

（若在点击核销单或者申报单的小方框有误时，可点击页面最下方的“刷新”。刷新后，重新按上述步

骤选择是否不需要核销的单据。）

8、点击浏览器左上方工具栏文件中的“打印”；（第一张表）

9、打印该页面后，点击页面最下方的“提交”。

10、点击提交后会出现提示：“报关总金额、收汇总金额、差额各是多少，就是这样提交么？”若金额

无误可点击“确定”，若不对应点击“取消”找原因。

11、若差额为负数或为零，就点击“确定”，视为已核销

12、如差额为正数，点击“确定”后会出现是否留余额提示：“报关总金额、收汇总金额、差额各是多

少，是否保留余额”。

若保留余额请点击“确定”；若不保留余额，请点击“取消”；

提交完成后，点击上方蓝条中的第四项“打印报表”，看到企业已核销信息查询（提交后可不急于打印

报表，可在多次提交后一次打印）；

在“查询类型”选“核销日期”后，把光标放在起始日期对应的方框中点开，选最早“提交”的日期，再把光标放在终止日期对应的方框中点开，选出最晚一笔“提交”的日期，“提交”点击浏览器左上方工具栏中“打

印”，打印一式两份。（第二张表）返回顶部

“加工贸易”

1、点击蓝条中的“加工贸易”

2、在“收汇金额占报关金额的比例”所对应的方框中填入加工费比例即：本次要提交的所有核销单的加工费总金额除以报关总金额得出的小数（最少保留两位小数）

3、选择“报关币种”

4、在核销单号码前的小方框中点击本次不需核销的号码；

5、点击“不提交的数据”的标识；

6、再点击不需要核销的申报单号码前的小方框；

7、点击“不提交的数据”的标识；

（若在点击核销单或者申报单的小方框有误时，可点击页面最下方的“刷新”。刷新后，重新按上述步

骤选择是否不需要核销的单据。）

8、点击电脑左上方工具栏文件中的“打印”；

9、打印该页面后，点击页面最下方的“提交”。

10、点击提交后会出现提示：“报关总金额、收汇总金额、差额各是多少，就是这样提交么？”若金额

无误可点击“确定”，若不对应点击“取消”找原因。

11、若差额为负数或为零，就点击“确定”，视为已核销

12、如差额为正数，点击“确定”后会出现是否留余额提示：“报关总金额、收汇总金额、差额各是多

少，是否保留余额”。

若保留余额请点击“确定”；若不保留余额，请点击“取消”；

提交完成后，点击上方蓝条中的“打印报表”，看到企业已核销信息查询（提交后可不急于打印报表，可在多次提交后一次打印）；

在“查询类型”选“核销日期”后，把光标放在起始日期对应的方框中点开，选最早“提交”的日期，再把光标放在终止日期对应的方框中点开，选出最晚一笔“提交”的日期，“提交”点击电脑工具栏中“打印”，打印

一式两份。返回顶部

“不收汇样品”

1、点击蓝条中的“不收汇样品”

2、点击不需要核销的核销单号码前的小方框

3、点击“不提交数据”标识；

点击浏览器左上方工具栏文件中的“打印”打印此页面（打印两张）（注：一定在提交之前打

印）返回顶部

核销法规流程（十四.3）

提示：出口单位进行出口收汇核销报告时，应当按照下列规定提供核销凭证：

（一）以“一般贸易”、“进料非对口”、“有权军事装备”、“无权军事装备”、“对台贸易”方式出口的，提

供核销单、报关单、核销专用联。

（二）以“易货贸易”方式出口的，提供易货合同、核销单、报关单，属全额易货的，还应当提供易进货物的进口报关单；部分易货的，还应当提供核销专用联以及进口报关单。

（三）以“来料加工”、“来料深加工”方式出口的，提供核销单、报关单、核销专用联。同一合同项下的出口首次进行收汇核销报告时，还应当提供经商务主管部门核准的加工合同，合同发生变更或终止执行

时，还应当提供有关的证明材料。

（四）以“补偿贸易”方式出口且合同规定以实物形式补偿的，提供补偿贸易合同、核销单、报关单以及相应的进口报关单，报关单金额大于进口报关单金额时还应提供核销专用联。返回顶部

（五）以“进料对口”、“进料深加工”、“三资进料加工”方式出口的，全额收汇的，提供核销单、报关单、核销专用联；进料抵扣的，需到外汇局进行进料抵扣登记，提供核销单、报关单，差额部分的核销专

用联以及相应的进口报关单。

（六）以“货样广告品A”方式出口的，提供核销单、报关单，收汇核销的提供核销专用联，对单笔不收汇金额超过等值500美元的，提供双方签订的合同或协议。

（七）以“对外承包出口”方式出口的，提供商务主管部门对外承包的核准件、承包工程合同或协议、核销单、报关单及核销专用联。

（八）以“退运货物”方式出口的，提供核销单、报关单、进口报关单，对于已经办理付汇手续的退运

货物还应当提供核销专用联。

（九）以“进料料件复出”、“进料边角料复出”方式出口的，其中收汇的核销提供核销单、报关单、核销专用联；不收汇的提供核销单、报关单、注明“进料对口”或“进料深加工”等方式的进口报关单。

（十）以“进料料件退换”方式出口的，有收汇的提供核销单、报关单及核销专用联；不收汇的提供核

销单、报关单及进料加工类的进口报关单。

（十一）以“对台小额”方式出口的，以现汇结算的，提供核销单、报关单及核销专用联；以外币现钞结算的，提供核销单、报关单、外币现钞结汇水单和购货发票；以人民币结算的，提供核销单、报关单、人民币入账证明。

（十二）以“保税工厂”、“出料加工”方式出口的，收汇的提供核销单、报关单及核销专用联；加工后货物运回且不收汇的，提供核销单、报关单及相应的进口报关单。返回顶部

（十三）以“租赁贸易”和“租赁不满一年”方式出口的，提供租赁合同、核销单、报关单，如外商为承租方的，还应当提供核销专用联，若收回的租金不足核销的，还应当提供进口报关单；如我方为承租方的，还应当提供进口报关单电子底账打印件（加盖银行业务公章）。

（十四）以“寄售代销”方式出口的，提供核销单、报关单及核销专用联，不能全额收汇的，还应当提

供寄售代销确认书。

（十五）以“边境小额”出口的，以现汇结算的，提供核销单、报关单、核销专用联；以外币现钞结算的，提供核销单、报关单、外币现钞结汇水单、购货发票；以人民币结算的，提供核销单、报关单、人民币入账证明（在境外贸易机构已开立人民币边境贸易结算专用账户的地区，可以提供境内人民币资金划转证明）；以毗邻国家货币结算的，提供核销单、报关单、经海关核验的携带毗邻国家货币现钞入境申报单或汇入汇款证明；以易货方式结算的，提供核销单、报关单、进口报关单；通过境内居民个人汇款收回外汇货款的，提供报关单、核销单、出口收汇核销专用结汇水单。

（十六）以“ 旅游购物商品”及“一般贸易”方式报关的包机贸易出口的，以现汇结算的，提供核销单、报关单、核销专用联；以外币现钞或个人汇款结算的，提供核销单、报关单、购货发票及外币现钞结汇水单或个人汇入汇款结汇水单；以人民币结算的，提供核销单、报关单及人民币入账证明。外汇局收到出口单位报告的核销凭证后，应通过“出口收汇核报系统”及其他相关系统核对出口单位报告数据的真实性。如提交的核销凭证与海关、银行传送的数据不一致或提交的审核材料不齐全，应退出口单位进行更正。海关、银行在接到出口单位的更正申请后，应在5个工作日内办理核销凭证或电子数据的核对、修改手续。

对于差额核销和以外币现钞、毗邻国家货币、人民币等核销的，还应当在核销单退税联上签注净收入金额、币种、日期。除手工录入出口收汇电子数据的留存核销专用联外，其余单证退还出口单位。

对于出口单位分次使用的核销专用联（含有预收款的收汇），外汇局应在核销专用联上签注已核销金额或余额后退还出口单位，出口单位在第一次凭该核销专用联（并带复印件）办理核销手续后，将该核销专用联原件留存归档，以后凭该核销专用联复印件办理核销，但需先到银行对该复印件上的预收款确认、盖章。提示：

1、出口单位出口货物后，应当在预计收汇日期起30天内，持规定的核销凭证集中或逐笔向外汇局

进行出口收汇核销报告。

2、对预计收汇日期超过报关日期180天以上(含180天)的，出口单位应当在货物出口报关后60天内凭远期备案书面申请、远期收汇出口合同或协议、核销单、报关单及其他相关材料向外汇局办理远期收

汇备案。返回顶部

银行出具“出口收汇核销专用联”的有关规定

（十五）提示：“出口收汇核销专用联”系指——“出口收汇核销专用结汇水单”和“出口收汇核销专用收账通知”。

1、银行只有在确定出口企业的外汇收入为直接从境外或特定经济区域或贸易方式为深加工结转的收汇，按结售汇的有关规定办理结汇或划入出口企业的外汇帐户后，方可出具“出口收汇核销专用联”；

2、如出口企业的外汇收入为境外收汇，但按规定属于出口收汇的，须按国际收支的有关规定让出口企业进行国际收支申报，银行须在“出口收汇核销专用联”上填写22位申报号（流水号是字母打头的）。如出口企业的外汇收入为境内收汇（如深加工结转、由特定经济区的收汇等），银行须在“出口收汇核销专用联”上编写22位申报号（流水号均为阿拉伯数字），并在备注栏中注明“国内转厂划转”字样和转入方企业

名称。

3、银行出具的“出口收汇核销专用联”应与银行留存联、企业的收款人记帐联的内容要素完全一致，加盖业务章和“出口收汇核销专用联”章，并向所在地外汇局进行单据格式、印模备案；

4、银行出具的“出口收汇核销专用联”一笔收汇只可出具一份“出口收汇核销专用联”，不可重复出具。

5、对于出口货物保险所得的理赔款，银行凭核销单正本、理赔协议办理结汇或入帐手续，并出具核销专用联，同时在核销专用联上注明“出口货物保险理赔款”。

6、对于福费廷业务项下所得外汇资金，银行在按规定为出口单位办理结汇或入帐后，可以为出口

单位出具核销专用联，并注明“福费廷业务”。

7、对于出口保理项下（无追索权的），在出口单位转让应收帐款、银行进行融资并按规定为出口单位办理结汇或入帐后出具该部分核销专用联，并在核销专用联上注明“出口保理业务”。

8、对于从境外商户在境内经营离岸银行业务的银行开立的离岸帐户收回的货款，银行在按规定为出口单位办理结汇或入帐后，出具核销专用联，并注明“境内离岸帐户划转”。

9、对于出口买方信贷项下的出口，出口货款由境外买方银行通过其开设在境内贷款银行的贷款帐户直接划至出口单位，境内贷款银行应当凭出口合同、出口买方信贷协议、出口买方信贷保险协议、外经贸主管部门批件，为出口单位办理结汇或入帐手续，并出具核销专用联，注明“出口买方信贷，境内划转”。

10、对于以外币现钞结算的出口收汇，出口单位应当向银行办理结汇，不得自行保留或存入银行。银行应当凭出口合同、发票、核销单、海关签章的携带外币入境申报单正本为出口单位办理结汇手续，并在申报单上签注结汇金额、日期、加盖戳记后出具核销专用联，但应在核销专用联上注明“外币现钞结汇”

（边境贸易项下出口收汇除外）。

11、对于打包放款或出口押汇，银行在为出口单位办理结汇或入帐时不得出具核销专用联，应当在出口货款收回并办理有关手续后，出具“出口核销专用联”。除了上述情况，其他收汇、划转的收汇均不得

出具“出口核销专用联”。

出口流程&核销退税(simple version)外贸知识 2009-05-20 10:35:34 阅读81 评论0 字号：大中小 订阅

出口简易流程：

前面谈生意的细节无非就是寄样品,谈价格参观工厂等等之类的，这些都因人而异,我就不多说了,这个

流程由定单落成开始。。买卖双方定单落成-----

2，卖方准备P/I，银行资料给买方客户。买方汇定金或开L/C或其他-----3，卖方收到定金或L/C等之后 下车间下生产单，备货-----4，如果是FOB的话，卖方向买方客户索取船公司资料，再向船公司下BOOKING（CIF则不用，卖

方自己直接找船公司）-----5，如无需船公司安排拖车，则出S/O（即放柜纸）给拖车行，（花都出口的话要报转关车），如是船公司直接安排拖车，以上工作都不用做，直接约定装柜日期即可-----

6，确定装柜日期及准备好报关资料-----7，拖车来工厂装柜，安排报关员报关（记得记下柜号，封条号）-----

8，记下货柜资料后，提单补料给船公司-----9，准备好买方客户所需要的各种单证（C/O，装箱单，发票等）-----10，等开船后与船公司文件部对提单，最好要传给客户确认一下，已做到万无一失-----

11，提单对好后，付款给船公司，主要是一些内陆费用，码头费等等-----12，船公司收到款后，放提单，或他们寄过来或卖方自己去拿，各个船公司都不同-----13，公司收到提单后，传真提单复印件给客户，要求买方客户汇合同余款过来，如果是L/C，则准备

好信用证要求的所有单证去银行仪付-----14，收到买方客户合同余款，则快递所有单据给买方客户

15，定单完成！

核销退税简易流程： 1.网上申领核销单

电子口岸主页（桌面上）---出口收汇—核销单申领---输入要申领的份数()

电子口岸密码：

用完电子口岸后一定要点主页的”退出”, 不然拔下卡后继续扣钱.2．去外管局领核销单

带身份证复印件，公司证明(注：适用于操作员卡不是本人的)，操作员卡，非周四下午（周四下午全天不对外，去了白去）.44路到银座转102到市委,走到中国人民银行, 进外汇局大厅)

3．核销单备案

报关前，电子口岸--出口收汇---口岸备案，（从哪出口选哪个口岸, 青岛海关代码为4200，天津0200别的海关不知道代码的在空白的地方按回车，从中选）

4．企业交单

报关单核销单回来后，电子口岸--出口收汇---企业交单，输入核销单号，查找相应报关单号，交单后两三天在出口收汇核销网上报审系统里可找到该核销单信息

同时可进行数据报送，电子口岸---出口退税---数据报送（数据报送后国税局会看到该票信息，建

议本月预计退税的同时报送）5．在出口收汇核销网上报申系统里进行网上核销（在电子口岸企业交单3到5天后才有信息）

核销员代码： 核销员姓名：

密码：

核销系统—数据交换—数据提取—全部数据提取—下载全部可用数据—弹出对话框“数据下载完，是否继续下载折算率信息”—是—开始—“数据提取完成”确定。提取到所要的全部收汇信息和核销单信息后进

行网上核销。

正处理业务：选择“批次报审”，——新建-----贸易方式（一般贸易）。左边栏目就会有水单核销单信息，非别选中添加倒右侧列表——保存——放入待报审邮箱—关闭。（注：有的时候会没有该核销单对应的水单信息，不要紧张，跟你的申报银行国际结算部打电话，告诉他们申报号，再让他们申报一遍，一般

两三天就可以啦,银行业务忙漏掉几个很正常的）

核销差额：上下5000美金的差额，还有一个上下3%比率，这个具体我忘记了好像网上是5%但是

我打电话问的是3%，每个地方规定不一样吧。

待报审业务： 批次报审，双击打开，——数据交换——数据报送——核销数据报送，选中报送。已报审业务——批次报审——双击打开便可打印预览，打印就可以。打印报审清单一式两份(现在不用去外汇局核销了,可能不用打印了，愿意留存就打出来吧，我往往会打印出来把退税的东西跟核销的都分

别整理出一套)6．核销（此步骤现在可以不做了，在网上核销完就可以了）

在网上核销系统里核销通过自动审核后，去外管局核销，带核销单，报关单核销联，银行水单，两份报审清单（盖章），两份都在外管局盖章后拿回一份。

7．退税系统(www.daodoc.com)

sa, 密码为空

输入所属年月（记住年底的时候，如果是09年申报，报关单出口日期是08年的，所属日期就是200812**，即如果以前08年12月申报过，这个就是200812，当然下面的批次就是02啦，我3月份申报是08年12月第4批，我就拿这个为例，以下相同）

录入增值税发票信息，出口明细，进货明细，生成预申报盘，正式申报，打印汇总表，出口明细，进货明细各两份，一订一散

背景： 09年3月申报，报关单出口日期是08年，这是申报的所属期是200812的第四批

进入系统——向导

第一步 已认证发票信息系统——已认证发票信息处理

第二步 退税申报数据录入——

出口明细数据录入

增加： 关联号：0812040101（08年12月第4次申报第一票的第一个品名）

08(年)12(月)04(本月第一批申报即申报批次，因为年底12月的往往要申报很多次，我们这个月申报了4次)01(本批第一票)01（第一票的第一个品名）

0812040101/0812040102/0812040201/0812040301…………..这样分得详细可以防止用相

同的海关编码导致换汇比超高。

申报年月 200812系统认定 你进去的时候就录入啦 申报批次:04本月第一次申报就是01, 第几次就是几.序号为流水号：0001，0002，0003……….。

出口发票号

报关单号为后九位加001,002,003 比如我们的有一个后九位是779886455，那就是

779886455001/779886455002---

出口日期：报关单上有

美元离岸价：FOB价，如果是CIF就减去报关单上的运费和保费，如果跟实际有差距按照报关单上的来

核销单号：实际填 商品代码：十位数 没有标点

商品名称自动生成 出口数量：每一个产品的总数

保存 全部填完以后

进货明细数据录入：

关联号：跟出口明细对应 因为有可能报关单上一个品名对应的开出两个发票或是更多，所以会出现进货明细里面有两个序列号对应出口明细一个关联号。比如进口明细的序号0001和0002对应出口明细的0001那么他们的关联号都是0812040101

税种：V：增值税C：消费税 申报年月：200812（按照实际情况来）

申报批次：04（实际情况）序号：0001，0002-----发票号码：录入后发票代码，进货凭证号，供货方纳税号，发票开票日期自动出现。

商品代码：录入十位的 商品名称自动出现

数量：如果增值税专用发票上该商品的计量单位与报关单该商品第一计量单位不符，则应按报关单计量单位折算进货数量。加工费、辅料、配套产品等（视同）委托加工方式的进货凭证，数量项填0，备注项目填英文字母WT；（注：如果报关单上一个品名，开具了两个增值税发票，数量分别是0.5，0.5，那么这里就是0.5，下一张在录入）

计税金额：如果是一个增值税发票上有几个产品，一定要注意，计税金额是该项品名后的计税金额不是总的。如果增值税发票开具的货物或应税劳务名称项对应的出口报关单为同一商品代码，可录入发票

计税金额总和，否则应分项填写；

保存

全部填完以后审核认可——当前筛选下所有记录——审核

第三步：、退税申报数据检查 这步很简单 检查错误的时候有错误回去 如果没有相关联信息就是第二步的审核认可忘记了 如果换汇比超高那就自己找了 原因很多的 不方便一一列出

换汇比低点没事，现在不要超过现在的汇率6.8为好

第四步、生成预申报软盘

一个批次可以有多票,生成预申报盘时在一起,填关联号为999999999999, 一直到填满

生成正式申报盘后又发现错误时,”审核反馈处理”---“已申报出口明细数据查询”---“申报认可”---“当前关联号转为待申报”, 然后回到”基础数据采集”, “审核认可”---取消审核标志 预申报后发现错误时,”确认正式申报”---“查询本次申报数据”---“撤消本次申报数据”

第六步、确认正式申报数据——确定本次预申报数据转为正式申报数据是

出口明细申报数据查询（千万别做下一步，生成正式申报软盘，那样就没办法打印报表了）

——扩展功能——打印到EXCEL——调好打印就可以啦

进货明细申报数据查询——扩展功能——打印到EXCEL——调好打印就可以啦

第七步： 生成正式申软盘

退税汇总表录入——增加——保存——打印报表——打印到EXCEL

生成退税申报软盘

8．去国税局退税(每月的1到10号, 经5纬5财税大厦七楼郭老师, 44路到银座转102到市委, 或44到解放桥北走到解放桥东坐101到济南宾馆 这个地址记下来就可以现在可以去区局啦，但是有的时候

可能要去总局，情况很少)订的顺序：出口退税汇总申报表，出口明细申报表，出口退税进货明细申报表，增值税发票，出口专用发票，报关单（退税联，定错了让你换，别拿核销联）

9.出口货物退税单证备案

在申报退税后15日内备案（现在最好跟退税一起弄好，去年我是一起上交的，今年不用了，不知道还会不会有新要求）: 外贸企业购货合同,跟国外客户的contract,出口货物明细单,场站收据，证明（新加的，每个地方不一样，跟场站收据一体的），出口货物运输单据(提单)，报关单（退税联）复印件 按申报顺序装订成册,统一编号,并填写

一次进货多次出口的,可在第一次出口货物时予以备案.