外包&资产采购内控程序_外包方式

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财务内控制度——外包&资产采购内控程序

文件编号：IC---201101

制订时间2011/10/30

一.内控范围

1.本内控制度基于财务控制框架制定，主要为加强内部控制，明确审批流程和管理责任。强化事前控制、过程控制和事后监督。

2.本内控制度受控范围：日常维修及工程外包、固定资产采购等非存货类业务事项。二.内控原则

1.严格区分日常维修、大修理支出、固定资产采购支出。大修理支出在一年内摊销完毕，固定资产须按集团流程申请批准。

2.维修及资产采购业务必须执行项目管理、项目监督、项目验收责职分离原则。3.所有的维修及资产采购业务均应有需求部门申请，工程或维修部门询价，总经理批准后方可执行。

4.50万元以下5元以上的维修及资产采购业务必须提供三家供应商的询价单，并报财务部备案。

5.50万元以上的维修及资产采购业务须采取公开招标方式选择供应商，工程部组织招标，财务部、业务需求部门参与招标讨论。招标资料报财务部备案。

三.内控审批流程

1.审批基本流程如下：

内部资料

注意保密

财务内控制度——外包&资产采购内控程序

文件编号：IC---201101

制订时间2011/10/30

总经理集团 业务流程业务需求部门工程部财务部采购申请根据实际需求提出采购或维修申请做可行性论证并初步询价批准采购申请固定资产提交集团批准选择供应商签订工程合同根据批准的申请，选择供应商或组织招标，签订合同参与招标审核合同批准合同工程管理及验收过程监督完工验收工程管理资产采购票据审核、付款收集发票审核发票并按合同要求组织付款批准发票和付款

2.所有业务或项目必须有批准的采购申请、合同、验收报告财务方可按排付款。3.所有部门的核准人为部门经理或其授权人。且均需在相关凭证上签字，以示责任。四.内控审批职责

1.主管部门对业务的真实性、准确性和合理性负责。2.审核部门对业务的准确性和合规性负责。3.核准人对核准事项的合理性负责。

4.财务人员进行政策、技术性审核时，对不符合国家财税法规的凭证、公司内部管理制度的事项及凭证有权拒绝，对弄虚作假或审批不严者可要求授权人收回授权。

本内控审批程序自公布之日起生效，之前的审批程序作废。

财务部

2011-10-30 内部资料

注意保密